浪潮集团财务报销制度

浪潮集团财务报销制度一、总则

浪潮集团财务报销制度旨在规范集团内各部门及员工的费用报销行为，确保报销流程的合规性、高效性与透明度，控制成本支出，防范财务风险。本制度适用于浪潮集团全体员工，包括但不限于在职员工、临时聘用人员及外聘专家等。财务报销应遵循“真实合规、合理必要、及时准确”的原则，所有报销事项必须提供合法有效的原始凭证，并按照本制度规定的流程办理。

本制度所称财务报销包括但不限于差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、交通费、培训费、维修费及其他经集团批准的各类费用。报销人员应如实反映费用发生情况，不得虚构、虚报或重复报销。财务部门负责对报销申请的审核、复核与支付，并监督报销制度的执行情况。

浪潮集团设立统一的财务报销系统，所有报销申请须通过该系统提交，电子流程取代纸质流程，以提高审批效率。各部门负责人对本科室员工的报销行为承担管理责任，应确保报销内容符合公司规定，并定期对报销情况进行检查。

财务报销的审批权限根据费用金额、报销类型及员工职级进行分级管理，具体权限划分由集团财务部制定并公布。所有报销单据需经审批人签字确认，方可提交财务部门办理支付。特殊情况需报集团主管领导审批，并附详细说明。

二、报销范围与标准

浪潮集团财务报销范围涵盖员工因工作需要产生的合理费用，包括但不限于以下类别：

1.差旅费

差旅费包括因公出差的交通费、住宿费、伙食补助费及市内交通费。差旅标准根据出差地区、时间及职级确定，具体标准由集团财务部另行制定。员工出差前应提交差旅申请，经部门负责人审批后报财务部门备案。住宿费报销上限按标准执行，超标准部分需另行说明并经主管领导批准。伙食补助费按实际出差天数计算，不得累计报销。

2.业务招待费

业务招待费包括因业务需要发生的宴请、礼品采购等费用。报销时需提供详细清单及服务对象说明，金额不得超过集团规定的上限。业务招待费报销须经部门负责人及财务主管双重审核，重大支出需报集团领导审批。

3.办公费

办公费包括办公用品采购、文件复印、打印等费用。报销时需提供采购发票及领用记录，金额较小的零星采购可合并报销，但单次报销总额不得超过规定限额。

4.通讯费

通讯费包括员工因工作需要产生的手机费、网络费等。报销时需提供运营商发票及费用明细，超出集团统一补贴部分需个人承担。

5.培训费

培训费包括员工参加外部培训的学费、资料费等。报销时需提供培训通知、发票及结业证明，金额较大的培训项目需提前报备财务部门。

6.维修费

维修费包括办公设备、设施的维修及更换费用。报销时需提供维修合同或发票，重大维修项目需附技术评估报告，并经主管领导审批。

三、报销流程与要求

浪潮集团财务报销流程分为申请、审批、复核、支付四个环节，具体要求如下：

1.报销申请

员工完成费用发生后，应在规定时间内（差旅费不超过10个工作日，其他费用不超过15个工作日）通过财务报销系统提交报销申请。申请时需填写费用明细，并上传电子版或扫描件原始凭证。系统自动生成报销单，经各级审批人签字确认后流转至财务部门。

2.审批权限

报销单按金额分级审批，具体标准如下：

-1000元及以下费用：部门负责人审批；

-1000元至5000元费用：部门负责人及财务主管审批；

-5000元以上费用：部门负责人、财务主管及主管领导审批；

-10万元以上费用：需报集团财务总监及总经理审批。

审批人应认真核对报销内容，对不符合规定的单据可要求退回修改或驳回申请。

3.复核与支付

财务部门收到审批完成的报销单后，进行合规性复核，核对发票真伪、金额准确性及审批完整性。复核无误后，通过集团银行账户统一支付，电子发票自动导入财务系统进行归档。

4.逾期处理

员工未按规定时间提交报销申请的，财务部门有权拒绝办理。特殊情况需书面说明并经主管领导批准，逾期部分由个人承担。

四、原始凭证管理

原始凭证是财务报销的合法依据，所有报销单据需符合以下要求：

1.发票要求

发票须为国家正规发票，内容包括购买方名称、纳税人识别号、商品或服务名称、金额、日期等。电子发票需通过官方渠道获取，并确保二维码可扫描。

2.非税票据

非税票据需加盖收款单位公章或财务章，金额大小写一致，并与报销内容相符。

3.内部凭证

内部凭证如领用单、分割单等，需经经办人、部门负责人签字确认，并附相关说明。

4.凭证保管

员工应妥善保管报销单据，财务部门定期对凭证进行抽查，不合格者需重新提交。

五、报销禁止行为

浪潮集团严禁以下财务报销行为：

1.虚报费用

虚构业务或夸大费用金额，套取公司资金。

2.重复报销

同一笔费用通过不同途径重复报销。

3.不合规票据

使用假冒发票、过期发票或与实际费用不符的票据报销。

4.超标准报销

超出集团规定的报销标准，未经批准擅自提高费用。

5.私自转借凭证

将个人报销单据转借他人使用。

违反上述规定的，视情节严重程度给予警告、罚款、降职等处分，涉嫌犯罪的依法移交司法机关处理。

六、附则

本制度由集团财务部负责解释，自发布之日起施行。财务部每年对报销制度进行评估，根据实际需求调整报销标准及流程。各部门应组织员工学习本制度，确保执行到位。本制度如有与国家法律法规冲突之处，以国家规定为准。

二、报销范围与标准

报销范围与标准是财务报销制度的核心内容，旨在明确员工可报销的费用类型及金额限制，确保费用使用的合理性与规范性。浪潮集团财务报销制度对各类费用制定了详细的标准，以适应不同业务场景的需求，同时控制成本支出，防范财务风险。

一、差旅费

差旅费是员工因公出差产生的各项费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费及市内交通费。差旅费报销需符合集团差旅管理规定，确保出差目的明确、行程合理。差旅标准根据出差地区、时间及员工职级确定，具体标准由集团财务部另行制定并公布。员工出差前应提交差旅申请，经部门负责人审批后报财务部门备案，确保出差计划的合规性。

交通费是差旅费的重要组成部分，包括往返程的机票、火车票、汽车票等。集团根据不同地区的经济水平制定了交通费补贴标准，员工应选择经济合理的交通方式，并保留相应票据。例如，前往一线城市出差，可选择机票或高铁，而前往二三线城市可选择火车硬卧或长途汽车。交通费报销时需提供正式发票，并注明出行日期、起止地点及服务对象，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

住宿费是差旅费中的另一项主要支出，集团根据不同地区的住宿标准制定了补贴上限。员工应选择符合标准的酒店，并保留住宿发票及酒店预订记录。超标准部分的住宿费需另行说明并经主管领导批准，财务部门将根据审批结果决定是否报销。例如，员工出差期间若选择五星酒店，超出补贴标准的部分需自行承担，并附详细说明。住宿费报销时需提供发票及预订信息，财务部门将核对发票真伪及金额准确性，确保符合报销要求。

伙食补助费按实际出差天数计算，不得累计报销。集团根据不同地区的物价水平制定了伙食补助标准，员工在出差期间可按规定领取补助，但不得以现金形式发放。伙食补助费报销时需提供出差行程安排及费用明细，财务部门将根据审批结果决定是否报销。例如，员工出差期间若在酒店用餐，需提供酒店发票或餐饮发票，并注明用餐日期及人数，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

市内交通费是员工在出差期间产生的本地交通费用，包括出租车、公交车、地铁等。市内交通费报销上限按出差天数计算，超出部分需另行说明并经主管领导批准。市内交通费报销时需提供发票或支付凭证，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工出差期间若使用出租车，需提供出租车发票，并注明乘车日期及目的地，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

二、业务招待费

业务招待费是员工因业务需要发生的宴请、礼品采购等费用，旨在维护客户关系、拓展业务合作。业务招待费报销需符合集团业务招待管理规定，确保费用使用的合理性与合规性。集团根据不同业务场景制定了业务招待费标准，具体标准由集团财务部另行制定并公布。员工报销业务招待费时需提供详细清单及服务对象说明，金额不得超过集团规定的上限。

宴请是业务招待费的主要支出之一，包括商务宴请、客户聚餐等。集团根据不同场合制定了宴请标准，员工应选择经济合理的餐饮场所，并保留相应票据。宴请费用报销时需提供发票及菜单，并注明服务对象及宴请目的，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工若为客户举办商务宴请，需提供餐厅发票及菜单，并注明客户名称及宴请目的，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

礼品采购是业务招待费的另一项主要支出，包括节日礼品、客户礼品等。集团根据不同礼品类型制定了采购标准，员工应选择符合公司形象的礼品，并保留采购发票及赠礼记录。礼品采购费用报销时需提供发票及赠礼记录，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工若为客户采购节日礼品，需提供礼品发票及赠礼记录，并注明客户名称及礼品类型，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

业务招待费报销须经部门负责人及财务主管双重审核，重大支出需报集团领导审批。例如，员工若发生超过规定上限的业务招待费，需提前报备财务部门，并附详细说明及审批结果，财务部门将根据审批结果决定是否报销。业务招待费报销时需提供发票及相关说明，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

三、办公费

办公费是员工因工作需要产生的办公用品采购、文件复印、打印等费用，旨在保障日常工作正常开展。集团根据不同部门的需求制定了办公费标准，具体标准由集团财务部另行制定并公布。员工报销办公费时需提供采购发票及领用记录，金额较小的零星采购可合并报销，但单次报销总额不得超过规定限额。

办公用品采购是办公费的主要支出之一，包括纸张、笔、笔记本、文件夹等。集团根据不同部门的需求制定了办公用品采购标准，员工应选择符合公司标准的办公用品，并保留采购发票及领用记录。办公用品采购费用报销时需提供发票及领用记录，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工若采购纸张、笔等办公用品，需提供采购发票及领用记录，并注明办公用品类型及数量，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

文件复印、打印是办公费的另一项主要支出，包括文件复印、打印、装订等。集团根据不同部门的需求制定了文件复印、打印标准，员工应按需复印、打印文件，并保留相应费用凭证。文件复印、打印费用报销时需提供费用凭证及文件说明，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工若复印、打印文件，需提供费用凭证及文件说明，并注明文件类型及数量，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

办公费报销需经部门负责人审批，金额较大的采购项目需提前报备财务部门。例如，员工若采购价值较高的办公设备，需提前报备财务部门，并附详细说明及审批结果，财务部门将根据审批结果决定是否报销。办公费报销时需提供发票及相关说明，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

四、通讯费

通讯费是员工因工作需要产生的手机费、网络费等费用，旨在保障日常工作正常沟通。集团根据不同岗位的需求制定了通讯费标准，具体标准由集团财务部另行制定并公布。员工报销通讯费时需提供运营商发票及费用明细，超出集团统一补贴部分需个人承担。

手机费是通讯费的主要支出之一，包括月租费、通话费、短信费等。集团根据不同岗位的需求制定了手机费补贴标准，员工应选择符合公司标准的手机套餐，并保留相应费用凭证。手机费费用报销时需提供运营商发票及费用明细，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工若使用公司统一补贴的手机套餐，需提供运营商发票及费用明细，并注明手机套餐类型及费用，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

网络费是通讯费的另一项主要支出，包括宽带费、流量费等。集团根据不同岗位的需求制定了网络费补贴标准，员工应选择符合公司标准的网络服务，并保留相应费用凭证。网络费费用报销时需提供运营商发票及费用明细，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工若使用公司统一补贴的宽带服务，需提供运营商发票及费用明细，并注明网络服务类型及费用，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

通讯费报销需经部门负责人审批，金额较大的支出项目需提前报备财务部门。例如，员工若使用个人手机办理公司业务，需提前报备财务部门，并附详细说明及审批结果，财务部门将根据审批结果决定是否报销。通讯费报销时需提供发票及相关说明，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

五、培训费

培训费是员工参加外部培训产生的学费、资料费等费用，旨在提升员工专业技能及综合素质。集团根据不同岗位的需求制定了培训费标准，具体标准由集团财务部另行制定并公布。员工报销培训费时需提供培训通知、发票及结业证明，金额较大的培训项目需提前报备财务部门。

学费是培训费的主要支出之一，包括培训课程费、教材费等。集团根据不同岗位的需求制定了学费补贴标准，员工应选择符合公司标准的培训课程，并保留相应费用凭证。学费费用报销时需提供培训通知、发票及结业证明，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工若参加公司统一安排的培训课程，需提供培训通知、发票及结业证明，并注明培训课程类型及费用，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

资料费是培训费的另一项主要支出，包括培训资料费、书籍费等。集团根据不同岗位的需求制定了资料费补贴标准，员工应选择符合公司标准的培训资料，并保留相应费用凭证。资料费费用报销时需提供培训通知、发票及结业证明，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工若购买公司统一推荐的培训资料，需提供培训通知、发票及结业证明，并注明培训资料类型及费用，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

培训费报销需经部门负责人及主管领导审批，金额较大的培训项目需提前报备财务部门。例如，员工若参加价值较高的外部培训，需提前报备财务部门，并附详细说明及审批结果，财务部门将根据审批结果决定是否报销。培训费报销时需提供发票及相关说明，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

六、维修费

维修费是员工因工作需要产生的办公设备、设施的维修及更换费用，旨在保障办公设备正常运转。集团根据不同设备的需求制定了维修费标准，具体标准由集团财务部另行制定并公布。员工报销维修费时需提供维修合同或发票，重大维修项目需附技术评估报告，并经主管领导审批。

办公设备维修是维修费的主要支出之一，包括电脑、打印机、复印机等设备的维修。集团根据不同设备的需求制定了维修费补贴标准，员工应选择符合公司标准的维修服务，并保留相应费用凭证。维修费费用报销时需提供维修合同或发票，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工若维修电脑、打印机等设备，需提供维修合同或发票，并注明设备类型及维修费用，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

设施维修是维修费的另一项主要支出，包括办公桌椅、文件柜等设施的维修。集团根据不同设施的需求制定了维修费补贴标准，员工应选择符合公司标准的维修服务，并保留相应费用凭证。维修费费用报销时需提供维修合同或发票，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。例如，员工若维修办公桌椅、文件柜等设施，需提供维修合同或发票，并注明设施类型及维修费用，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

重大维修项目需附技术评估报告，并经主管领导审批。例如，员工若进行大型办公设备的维修或更换，需附技术评估报告，并经主管领导审批，财务部门将根据审批结果决定是否报销。维修费报销时需提供发票及相关说明，财务部门将根据票据信息核对报销金额，确保符合标准。

三、报销流程与要求

报销流程与要求是浪潮集团财务报销制度的核心环节，旨在规范报销申请、审批、复核与支付等环节的操作，确保报销工作的高效、规范与透明。员工需严格按照制度规定执行报销流程，财务部门将依法依规对报销申请进行审核，保障公司资金安全。

一、报销申请

报销申请是员工因工作需要产生的费用获得公司批准并支付的前提。员工完成费用发生后，应在规定时间内通过集团统一的财务报销系统提交报销申请。报销系统集成了费用录入、审批流转、支付申请等功能，取代了传统的纸质流程，显著提高了报销效率。员工在提交报销申请时，需认真填写费用明细，包括费用发生时间、事由、金额、报销类型等信息，并上传电子版或扫描件原始凭证。系统将根据预设规则自动生成报销单，经各级审批人签字确认后流转至财务部门，进入下一环节。

报销申请的时间要求严格，不同类型的费用有不同的提交时限。例如，差旅费报销应在出差返回后10个工作日内提交，其他费用报销应在费用发生后的15个工作日内提交。员工未按规定时间提交报销申请的，财务部门有权拒绝办理，或要求员工说明原因并经主管领导批准后方可办理。逾期提交的报销申请，财务部门将根据具体情况决定是否受理，并可能要求员工支付逾期费用。员工应合理安排时间，确保在规定时间内完成报销申请，避免因逾期影响费用及时报销。

报销申请的完整性是确保报销顺利的关键。员工在提交报销申请时，需确保所有费用明细清晰、准确，并附上完整的原始凭证。原始凭证包括发票、收据、合同等，是费用真实性的重要证明。员工应仔细核对报销内容与原始凭证是否一致，确保信息准确无误。若报销内容涉及多人分摊，需提供明确的分摊依据，如会议记录、项目清单等。财务部门在审核报销申请时，将严格检查报销内容的完整性，对不完整的报销单据将要求员工补充材料，或驳回申请。

二、审批权限

审批权限是浪潮集团财务报销制度的重要组成部分，旨在根据费用金额、报销类型及员工职级分级管理，确保报销流程的合规性。集团根据实际情况制定了详细的审批权限规定，所有报销单据需经审批人签字确认，方可提交财务部门办理支付。审批权限的设定兼顾了效率与控制，既保证了报销流程的顺畅，又有效防范了财务风险。

报销审批权限的划分主要基于费用金额的大小。不同金额的费用对应不同的审批层级，具体标准如下：1000元及以下的费用由部门负责人审批；1000元至5000元的费用由部门负责人及财务主管双重审批；5000元至1万元的费用由部门负责人、财务主管及分管领导审批；1万元以上的费用需报集团财务总监及总经理审批。重大费用或特殊情况，如金额超过审批权限的费用，需报集团主管领导审批，并附详细说明。审批权限的设定旨在确保不同金额的费用得到相应的关注与控制，小额费用由部门负责人直接审批，大幅费用需多级审批，以防范资金风险。

报销审批权限的划分也考虑了报销类型的影响。不同类型的费用可能涉及不同的审批流程。例如，差旅费报销通常由部门负责人审批，但若涉及重大差旅或多次出差，可能需报分管领导审批；业务招待费报销通常由部门负责人及财务主管双重审批，重大支出需报集团领导审批；培训费报销通常由部门负责人审批，但若涉及金额较大的培训项目，需报分管领导审批。审批权限的设定旨在确保不同类型的费用得到相应的关注与控制，符合公司管理要求。

员工在提交报销申请时，应了解相应的审批权限要求，并确保审批流程的完整性。若报销单据未经过规定层级的审批，财务部门有权拒绝办理。审批人应认真履行审批职责，对报销内容的真实性、合理性进行审核，确保费用使用的合规性。审批人应签字确认，并注明审批意见，如“同意报销”、“需补充材料”等。若审批人认为报销内容不符合公司规定，应要求员工说明原因或补充材料，必要时可驳回申请。审批流程的严格执行，有助于保障公司资金安全，防范财务风险。

三、复核与支付

复核与支付是浪潮集团财务报销制度的最后环节，旨在确保报销单据的合规性、准确性，并按时支付费用。财务部门收到审批完成的报销单后，进行详细的复核，核对发票真伪、金额准确性、审批完整性等，确保所有信息准确无误。复核是保障报销工作规范性的重要环节，财务部门将严格把关，对不符合规定的单据将要求员工修改或驳回申请。

复核内容包括发票的真伪、金额的准确性、审批的完整性等。发票真伪的核查主要通过官方渠道进行，确保发票为正规发票，且未重复报销。金额准确性包括核对报销金额与原始凭证是否一致，以及是否符合报销标准。审批完整性包括核对报销单是否经过规定层级的审批，审批意见是否清晰。财务部门在复核过程中发现问题的，将及时与员工沟通，要求员工补充材料或修改单据，确保报销单据的合规性。

复核无误的报销单据将进入支付环节。财务部门将根据审批结果和复核意见，通过集团银行账户统一支付费用。支付方式包括银行转账、现金支付等，具体方式根据公司规定执行。支付时，财务部门将核对报销单据与支付信息是否一致，确保支付准确无误。支付完成后，财务部门将生成支付凭证，并归档相关单据，作为财务记录的重要凭证。员工可凭支付凭证核对费用是否及时到账，如有问题及时与财务部门沟通。

支付时效是保障员工利益的重要方面。财务部门将根据报销单的提交时间、审批时间等因素，合理安排支付顺序，确保费用及时到账。一般情况下，报销单在提交后5个工作日内完成审批与支付，特殊情况需适当延长支付时间。财务部门将定期公示支付进度，接受员工监督。员工在报销申请提交后，可随时查询支付进度，了解费用是否到账。支付时效的保障，有助于提升员工满意度，增强员工对公司的信任。

四、逾期处理

逾期处理是浪潮集团财务报销制度的重要组成部分，旨在规范逾期报销的处理流程，确保公司资金安全。员工未按规定时间提交报销申请的，或报销单据在审批过程中滞留的，财务部门将根据具体情况采取相应措施，保障报销工作的规范性与效率。逾期处理的规定旨在提醒员工合理安排时间，确保费用及时报销，同时规范财务部门的处理流程，防范资金风险。

逾期提交的报销申请，财务部门将根据具体情况决定是否受理。一般情况下，若逾期时间不超过一个月，财务部门将受理报销申请，但需要求员工说明原因并经主管领导批准后方可办理。逾期时间超过一个月的，财务部门有权拒绝办理，或要求员工支付逾期费用。逾期费用的设定旨在提醒员工合理安排时间，确保费用及时报销，避免因逾期影响公司资金安排。员工在提交逾期报销申请时，应提供详细说明，并经主管领导批准，财务部门将根据审批结果决定是否受理。

报销单在审批过程中滞留的，财务部门将定期清理，对逾期未处理的报销单据将要求相关审批人及时处理。若审批人长时间未处理，财务部门将联系审批人，提醒其履行审批职责。审批人应认真履行审批职责，及时处理报销申请，避免因审批延迟影响费用及时报销。逾期未处理的报销单据，财务部门将根据具体情况采取相应措施，如要求审批人说明原因、调整审批顺序等，确保报销工作的规范性与效率。

财务部门将定期公示逾期报销的处理情况，接受员工监督。逾期报销的处理情况将作为审批人工作绩效的参考，有助于提升审批效率，保障报销工作的规范性与透明度。员工在报销申请提交后，可随时查询处理进度，了解报销申请是否逾期，以及逾期原因和处理情况。财务部门的定期公示，有助于提升报销工作的透明度，增强员工对公司的信任。

四、原始凭证管理

原始凭证是财务报销的合法依据，是记录经济业务发生或完成情况的原始证据，其真实性、合规性直接关系到报销的合法性。浪潮集团财务报销制度对原始凭证的管理制定了严格的规定，旨在确保每一笔报销都有据可查，防范财务风险，维护公司利益。原始凭证的管理包括凭证的获取、保管、提交、审核等环节，每个环节都需严格遵守制度要求，以保证凭证的完整性和有效性。

一、凭证类型与要求

原始凭证是报销的基石，不同类型的费用需要提供不同形式的原始凭证。浪潮集团根据费用性质规定了相应的凭证要求，确保每一笔报销都有合法有效的凭证支撑。凭证类型主要包括发票、收据、合同、结算单等，每种凭证都有其特定的格式和内容要求，员工在报销时需确保提供符合规定的凭证。

发票是报销中最常见的原始凭证，包括增值税专用发票、增值税普通发票、电子发票等。发票需为国家正规发票，内容必须真实、完整，包括购买方名称、纳税人识别号、商品或服务名称、金额、日期、税额等信息。发票的“抬头”必须与报销人所在单位的名称一致，否则不予报销。电子发票需通过官方渠道获取，并确保二维码可扫描，以防止伪造。发票的保存需注意期限，一般应保存至少五年，以备查验。员工在报销时应仔细核对发票信息，确保与实际费用相符，避免因发票问题导致报销失败。

收据是另一种常见的原始凭证，主要用于无法取得发票的情况，如小额费用、内部服务、押金等。收据需加盖收款单位公章或财务章，内容必须真实、完整，包括收款人、收款日期、金额、事由等信息。收据的格式虽不如发票规范，但同样具有法律效力，是报销的重要依据。员工在报销时应确保收据的清晰可辨，并注明事由，以便财务部门审核。对于大额收据，财务部门会进行抽查，以验证其真实性。

合同是报销中较为重要的凭证，主要用于大额采购、长期合作等项目。合同需明确双方的权利义务，包括项目内容、金额、付款方式、交付时间等。合同的签订需经过公司相关部门的审批，并加盖公司公章。在报销时，合同是重要的依据，财务部门会根据合同内容核对报销金额和事由，确保与合同一致。对于涉及大额支出的合同，财务部门会要求提供合同原件或复印件，并进行备案。合同的保存需注意期限，一般应保存至少十年，以备查验。

结算单是报销中较少使用的凭证，主要用于特定项目或服务的结算，如装修工程、维修服务等。结算单需由服务提供方出具，内容必须真实、完整，包括服务内容、金额、结算日期等信息。结算单需加盖服务提供方公章或财务章，并附上相关的服务合同或协议。在报销时，结算单是重要的依据，财务部门会根据结算单内容核对报销金额和事由，确保与实际服务相符。对于涉及大额支出的结算单，财务部门会要求提供原件或复印件，并进行审核。结算单的保存需注意期限，一般应保存至少五年，以备查验。

二、凭证获取与保管

凭证的获取和保管是原始凭证管理的重要环节，直接关系到报销的顺利进行。浪潮集团对凭证的获取和保管制定了严格的规定，旨在确保每一笔费用都有合法有效的凭证支撑，并防止凭证遗失或伪造。凭证的获取和保管需符合制度要求，以保障公司资金安全。

凭证的获取需通过正规渠道，不得使用非法或无效的凭证。员工在发生费用后，应及时获取合法有效的凭证，如发票、收据等，并妥善保管。对于无法取得发票的情况，如小额费用、内部服务，可使用收据或其他合法凭证进行报销。员工在报销时应提供详细的说明，并经主管领导批准。对于大额支出，财务部门会要求提供合同、结算单等辅助凭证，以验证其真实性。凭证的获取需符合国家法律法规和公司制度要求，以防止因凭证问题导致报销失败或财务风险。

凭证的保管需注意安全和完整性，防止遗失或损坏。员工应妥善保管所有原始凭证，避免遗失或损坏。对于重要凭证，如发票、合同等，应单独存放，并做好备份。对于电子凭证，应确保存储设备的安全，并定期备份，以防止数据丢失。员工在报销时应确保凭证的完整性和清晰度，避免因凭证问题导致报销失败。财务部门会对凭证进行定期抽查，以验证其真实性和完整性，并要求员工提供相关凭证，以备查验。凭证的保管需符合制度要求，以保障公司资金安全。

三、凭证提交与审核

凭证的提交和审核是报销流程中的重要环节，直接关系到报销的顺利进行。浪潮集团对凭证的提交和审核制定了严格的规定，旨在确保每一笔报销都有合法有效的凭证支撑，并防止凭证遗失或伪造。凭证的提交和审核需符合制度要求，以保障公司资金安全。

员工在提交报销申请时，应确保所有原始凭证齐全、合规，并按照规定格式提交。报销系统支持上传电子版或扫描件原始凭证，员工应选择清晰可辨的凭证进行上传，并填写详细的费用明细。财务部门在收到报销申请后，会进行详细的审核，核对凭证的真实性、合规性，以及与报销内容的相符性。若发现凭证问题，财务部门会及时与员工沟通，要求补充材料或修改单据，确保报销的合规性。凭证的提交需符合制度要求，以保障报销的顺利进行。

财务部门在审核凭证时，会重点检查发票的真伪、金额的准确性、审批的完整性等。发票真伪的核查主要通过官方渠道进行，确保发票为正规发票，且未重复报销。金额准确性包括核对报销金额与原始凭证是否一致，以及是否符合报销标准。审批完整性包括核对报销单是否经过规定层级的审批，审批意见是否清晰。若发现凭证问题，财务部门会及时与员工沟通，要求补充材料或修改单据，确保报销的合规性。凭证的审核需符合制度要求，以保障公司资金安全。

四、凭证遗失与补办

凭证的遗失是一个严重的问题，会导致报销失败或财务风险。浪潮集团对凭证的遗失和补办制定了相应的规定，旨在确保因凭证遗失而无法报销的情况得到妥善处理，并防止因凭证问题导致财务风险。凭证的遗失和补办需符合制度要求，以保障公司资金安全。

若凭证不慎遗失，员工应及时向财务部门报告，并说明原因。对于小额凭证的遗失，如收据等，财务部门会根据具体情况决定是否接受补办。对于大额凭证的遗失，如发票、合同等，财务部门会要求员工提供详细说明，并经主管领导批准后方可补办。补办凭证需符合国家法律法规和公司制度要求，以防止因凭证问题导致财务风险。员工在补办凭证时应提供详细说明，并经主管领导批准，财务部门将根据审批结果决定是否接受补办。

补办凭证需通过正规渠道进行，不得使用非法或无效的凭证。对于发票的补办，员工需联系开票方，说明情况并申请补开。补开发票需提供原发票复印件、申请补开说明等材料，并经开票方审核批准。对于收据的补办，员工需联系收款方，说明情况并申请补开。补开收据需提供原收据复印件、申请补开说明等材料，并经收款方审核批准。补办凭证需符合国家法律法规和公司制度要求，以防止因凭证问题导致财务风险。员工在补办凭证时应提供详细说明，并经主管领导批准，财务部门将根据审批结果决定是否接受补办。

对于无法补办凭证的情况，财务部门会根据具体情况决定是否接受报销。对于小额费用，如无法补办凭证，财务部门会要求员工支付现金，或接受其他形式的补偿。对于大额费用，如无法补办凭证，财务部门会要求员工提供其他合法有效的凭证进行报销，或接受其他形式的补偿。无法补办凭证的情况需符合制度要求，以保障公司资金安全。员工在无法补办凭证时应及时向财务部门报告，并说明原因，财务部门将根据审批结果决定是否接受报销。

五、报销禁止行为

报销禁止行为是浪潮集团财务报销制度中不可或缺的一部分，旨在明确界定哪些行为属于违规报销，并规定相应的处理措施。通过对禁止行为的明确规定，制度能够有效防范财务风险，维护公司利益，保障财务工作的合规性。禁止行为的设定不仅是对员工行为的约束，也是对财务管理人员职责的明确，确保整个报销流程的透明与公正。

一、虚报费用

虚报费用是指员工虚构业务或夸大费用金额，以骗取公司资金的行为。这种行为严重违反了财务制度，不仅损害了公司利益，也破坏了公司内部的信任体系。虚报费用包括但不限于虚构出差行程、夸大招待费金额、伪造办公用品采购记录等。这些行为不仅违反了公司制度，也可能触犯国家法律法规，导致严重的后果。

虚报费用的表现形式多种多样，员工可能会通过伪造发票、编造事由、夸大金额等方式进行虚报。例如，员工可能会伪造出差票据，夸大出差天数和地点，以获取更多的差旅费报销。或者，员工可能会虚构业务招待，伪造招待票据，以获取更多的招待费报销。这些行为不仅违反了公司制度，也可能触犯国家法律法规，导致严重的后果。

为了防范虚报费用的行为，浪潮集团制定了严格的审核机制，要求所有报销单据必须经过各级审批人的审核，并保留审批记录。财务部门会对报销单据进行抽查，核对发票的真伪、金额的准确性、审批的完整性等。若发现虚报费用的行为，财务部门将立即停止报销，并要求员工退还非法所得，同时根据情节严重程度给予相应的处罚。对于情节严重的，公司将依法依规进行处理，甚至移交司法机关。

二、重复报销

重复报销是指员工将同一笔费用通过不同途径重复报销的行为。这种行为不仅违反了财务制度，也浪费了公司资源，增加了财务管理的难度。重复报销的表现形式多种多样，员工可能会通过不同的报销单据、不同的报销时间、不同的报销方式等方式进行重复报销。例如，员工可能会在提交差旅费报销后，又以办公用品采购的名义报销同一笔费用。或者，员工可能会在提交业务招待费报销后，又以其他名目报销同一笔费用。这些行为不仅违反了公司制度，也增加了财务管理的难度。

为了防范重复报销的行为，浪潮集团制定了严格的报销管理制度，要求员工在报销时必须提供完整的原始凭证，并注明费用发生的具体时间和事由。财务部门会对报销单据进行审核，核对报销金额是否与原始凭证一致，以及是否与其他报销单据重复。若发现重复报销的行为，财务部门将立即停止报销，并要求员工退还非法所得，同时根据情节严重程度给予相应的处罚。对于情节严重的，公司将依法依规进行处理，甚至移交司法机关。

三、不合规票据

不合规票据是指员工使用假冒发票、过期发票或与实际费用不符的票据进行报销的行为。这种行为严重违反了财务制度，不仅损害了公司利益，也增加了财务风险。不合规票据的表现形式多种多样，员工可能会使用假冒的发票、过期的发票、与实际费用不符的发票等进行报销。例如，员工可能会使用假冒的办公用品采购发票进行报销，或者使用过期的发票进行报销，或者使用与实际费用不符的发票进行报销。这些行为不仅违反了公司制度，也增加了财务风险。

为了防范不合规票据的行为，浪潮集团制定了严格的票据管理制度，要求员工在报销时必须提供合法有效的票据，并注明票据的具体信息。财务部门会对票据进行审核，核对票据的真伪、有效性、合规性等。若发现不合规票据的行为，财务部门将立即停止报销，并要求员工退还非法所得，同时根据情节严重程度给予相应的处罚。对于情节严重的，公司将依法依规进行处理，甚至移交司法机关。

四、超标准报销

超标准报销是指员工超出集团规定的报销标准进行报销的行为。这种行为不仅违反了财务制度，也增加了公司成本，影响了公司的经济效益。超标准报销的表现形式多种多样，员工可能会超出差旅费标准、招待费标准、办公用品采购标准等进行报销。例如，员工可能会超出差旅费标准报销住宿费，或者超出招待费标准报销宴请费，或者超出办公用品采购标准报销办公用品。这些行为不仅违反了公司制度，也增加了公司成本。

为了防范超标准报销的行为，浪潮集团制定了严格的报销标准，要求员工在报销时必须符合规定的标准，不得超出标准。财务部门会对报销金额进行审核，核对报销金额是否超出标准。若发现超标准报销的行为，财务部门将立即停止报销，并要求员工退还超出标准的部分，同时根据情节严重程度给予相应的处罚。对于情节严重的，公司将依法依规进行处理，甚至移交司法机关。

五、私自转借凭证

私自转借凭证是指员工将个人报销单据私自转借他人使用的行为。这种行为严重违反了财务制度，不仅破坏了公司内部的信任体系，也增加了财务风险。私自转借凭证的表现形式多种多样，员工可能会将个人报销单据转借给同事使用，或者将个人报销单据转借给朋友使用。这些行为不仅违反了公司制度，也增加了财务风险。

为了防范私自转借凭证的行为，浪潮集团制定了严格的凭证管理制度，要求员工必须妥善保管个人报销单据，不得私自转借他人使用。财务部门会对凭证进行审核，核对凭证的使用情况。若发现私自转借凭证的行为，财务部门将立即停止报销，并要求员工退还非法所得，同时根据情节严重程度给予相应的处罚。对于情节严重的，公司将依法依规进行处理，甚至移交司法机关。

六、其他禁止行为

除了上述禁止行为外，浪潮集团还规定了其他一些禁止行为，如：

1.借用他人名义报销：员工不得借用他人名义进行报销，不得将个人费用计入公司费用。

2.虚列人员：员工不得虚列人员信息进行报销，不得将非公司员工列为公司员工进行报销。

3.滥用公司资源：员工不得滥用公司资源进行个人消费，不得将公司资源用于个人目的。

这些禁止行为不仅违反了公司制度，也增加了财务风险，需要员工严格遵守。财务部门会对这些禁止行为进行严格的审核，若