四川省省厅差旅报销制度

四川省省厅差旅报销制度一、总则

第一条为规范四川省省厅差旅费管理，加强差旅费预算和支出控制，提高资金使用效益，根据《中央和国家机关会议费和差旅费管理办法》《四川省财政厅关于规范差旅费管理的通知》等有关规定，结合省厅实际，制定本制度。

第二条本制度适用于四川省省厅机关、直属事业单位工作人员因公出差的差旅费报销管理。差旅费是指工作人员因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等费用。

第三条差旅费管理遵循“厉行节约、量入为出、实事求是、加强管理”的原则，确保差旅费支出合理、合规、透明。

第四条省厅各部门应当加强对差旅费预算的编制和执行管理，严格控制差旅费支出规模，避免不必要的出差，鼓励采用视频会议、线上协作等方式替代实地出差。

第五条差旅费报销应当符合本制度规定，提供真实、完整的票据和审批手续。任何单位和个人不得虚报、冒领差旅费。

第六条省厅财务部门负责差旅费制度的制定、解释和监督执行，定期对差旅费支出情况进行检查和分析，提出改进意见。

二、差旅费预算管理

第七条各部门应当根据工作需要和预算编制要求，编制年度差旅费预算，报省厅财务部门审核。

第八条差旅费预算应当明确出差事由、时间、人数、目的地、交通方式、住宿标准等关键信息，确保预算的合理性和可行性。

第九条预算执行过程中，各部门应当严格控制差旅费支出，不得超预算或无预算安排差旅费。因特殊情况需要调整预算的，应当按程序报批。

第十条省厅财务部门应当对各部门差旅费预算执行情况进行监控，定期通报预算执行情况，对超预算或预算执行不力的部门，予以通报批评并责令整改。

三、差旅费支出标准

第十一条出差交通费

（一）国内出差，优先选择火车硬卧、轮船三等舱、飞机经济舱等经济运输方式。因工作需要乘坐飞机头等舱、火车软卧、轮船二等舱的，应当另行说明理由并报部门领导审批。

（二）城际间出差，应当按规定选择交通工具，不得乘坐私人车辆。交通工具费用按照实际发生额报销，并提供相应票据。

（三）市内交通费，市内短途出差可以乘坐公共交通工具，超过3公里的，可以乘坐出租车，但应当严格控制费用。市内交通费每日不超过50元，超过部分自行承担。

第十二条住宿费

（一）国内出差，住宿费按照标准间计算，每间每晚不超过800元。因工作需要住单间的，每间每晚不超过1200元。

（二）国际出差，住宿费按照当地同级标准计算，每间每晚不超过1000美元。

（三）住宿费报销应当提供酒店发票，不得提供白条或非正规票据。

第十三条伙食补助费

（一）国内出差，伙食补助费按照出差天数计算，每天不超过100元。

（二）在边远地区、高寒地区、少数民族地区等特殊地区出差，伙食补助费可以适当提高，具体标准由省厅财务部门另行规定。

（三）伙食补助费不得以现金形式发放，应当在报销时统一结算。

第十四条其他费用

（一）市内会议费、资料费等费用，应当提供会议通知、发票等凭证，按实报销。

（二）出差期间产生的其他合理费用，如通讯费、补贴等，应当提供相应票据，按实报销。

四、差旅费报销程序

第十五条差旅费报销应当填写《四川省省厅差旅费报销单》，注明出差事由、时间、地点、交通方式、住宿费、伙食补助费等详细信息，并附上相关票据。

第十六条差旅费报销应当经过部门领导、分管厅领导、财务部门三级审批，方可报销。

第十七条报销单应当由出差人员本人填写，不得由他人代填或代报。报销单需要附上出差批准文件、会议通知、行程单等证明材料。

第十八条财务部门在审核报销单时，应当核对票据的真实性、合规性，对不符合规定的票据，不予报销。

五、差旅费监督与检查

第十九条省厅财务部门应当定期对差旅费支出情况进行抽查，对发现的问题及时纠正，并通报相关责任部门。

第二十条各部门应当建立内部监督机制，对差旅费报销情况进行自查，发现问题及时整改。

第二十一条对虚报、冒领差旅费的行为，依法依规给予严肃处理，构成犯罪的，移交司法机关处理。

六、附则

第二十二条本制度由省厅财务部门负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行，原相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

二、差旅费预算管理

第二条各部门应当根据工作需要和预算编制要求，编制年度差旅费预算，报省厅财务部门审核。

预算编制应当以实际工作需求为基础，结合上一年度差旅费支出情况，合理预测本年度出差次数、人数、目的地、交通方式、住宿标准等关键信息。各部门应当明确差旅费预算的用途，避免将差旅费预算用于非公务活动。编制预算时，应当充分考虑厉行节约的原则，尽量减少不必要的出差，鼓励采用视频会议、线上协作等方式替代实地出差，降低差旅费支出成本。预算编制过程中，应当广泛征求相关部门的意见，确保预算的合理性和可行性。预算草案完成后，应当提交部门内部会议讨论，形成最终预算方案。

第三条差旅费预算应当明确出差事由、时间、人数、目的地、交通方式、住宿标准等关键信息，确保预算的合理性和可行性。出差事由应当具体、明确，不得笼统描述。出差时间应当合理安排，避免集中出行或频繁出差。人数应当根据实际工作需要确定，不得虚报。目的地应当具体到城市或乡镇，不得模糊不清。交通方式应当优先选择经济、高效的运输方式，不得随意选择高价交通工具。住宿标准应当符合国家规定的标准，不得超标或超范围。预算编制完成后，应当报省厅财务部门审核，财务部门应当根据本制度规定，对预算的合理性和可行性进行审核，提出修改意见。各部门应当根据财务部门的意见，对预算进行修改完善，形成最终预算方案。

第四条预算执行过程中，各部门应当严格控制差旅费支出，不得超预算或无预算安排差旅费。预算执行过程中，各部门应当严格按照预算方案执行，不得随意变更出差事由、时间、人数、目的地、交通方式、住宿标准等关键信息。如确需变更，应当按程序报批，并说明变更理由。各部门应当建立预算执行台账，详细记录每次出差的预算执行情况，包括出差事由、时间、人数、目的地、交通方式、住宿标准、实际支出金额等信息。财务部门应当定期对各部门预算执行情况进行监控，对超预算或预算执行不力的部门，予以通报批评并责令整改。各部门应当积极配合财务部门的监督检查，及时纠正预算执行过程中存在的问题，确保预算执行的严肃性和有效性。

第五条省厅财务部门应当对各部门差旅费预算执行情况进行监控，定期通报预算执行情况，对超预算或预算执行不力的部门，予以通报批评并责令整改。财务部门应当建立差旅费预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行检查，检查内容包括预算执行率、支出结构、支出标准等。财务部门应当将检查结果进行汇总分析，形成差旅费预算执行情况通报，定期向全厅通报。通报内容应当包括各部门预算执行情况、存在问题、改进措施等。对超预算或预算执行不力的部门，财务部门应当予以通报批评，并责令其限期整改。各部门应当根据通报意见，认真分析原因，制定整改措施，并抓好落实。财务部门应当对整改情况进行跟踪检查，确保整改到位。通过加强预算执行监控和通报，促进各部门严格执行差旅费预算，提高资金使用效益。

第六条各部门应当建立内部监督机制，对差旅费预算执行情况进行自查，发现问题及时整改。各部门应当建立内部监督制度，明确内部监督职责，指定专人负责差旅费预算执行情况的监督检查。内部监督人员应当定期对部门差旅费预算执行情况进行自查，自查内容包括预算编制是否符合规定、预算执行是否到位、支出是否合规等。自查发现问题的，应当及时向部门领导报告，并提出整改意见。部门领导应当对自查发现的问题进行认真研究，制定整改措施，并抓好落实。通过建立内部监督机制，加强内部监督，及时发现和纠正差旅费预算执行过程中存在的问题，确保预算执行的严肃性和有效性。同时，各部门应当将内部监督情况定期向省厅财务部门报告，接受财务部门的监督指导。

三、差旅费支出标准

第十一条出差交通费

（一）国内出差，优先选择火车硬卧、轮船三等舱、飞机经济舱等经济运输方式。因工作需要乘坐飞机头等舱、火车软卧、轮船二等舱的，应当另行说明理由并报部门领导审批。

差旅费管理中，交通费是主要组成部分，因此制定合理的交通费标准至关重要。国内出差时，应当优先选择火车硬卧、轮船三等舱、飞机经济舱等经济运输方式，以节约差旅费用。这些交通工具在保证基本出行需求的同时，能够有效控制成本，符合厉行节约的原则。然而，在特殊情况下，如工作需要、紧急任务等，可能需要乘坐更高级别的交通工具。此时，出差人员应当事先说明理由，并报部门领导审批。部门领导应当根据实际情况，判断是否需要乘坐更高级别的交通工具，并作出审批决定。审批过程中，应当充分考虑工作需要和费用节约之间的关系，确保差旅费支出的合理性和合规性。

（二）城际间出差，应当按规定选择交通工具，不得乘坐私人车辆。交通工具费用按照实际发生额报销，并提供相应票据。

城际间出差时，应当根据实际情况选择合适的交通工具，并按照规定报销交通工具费用。不得乘坐私人车辆，以避免利益冲突和不必要的费用支出。交通工具费用按照实际发生额报销，出差人员应当提供相应票据，以确保报销的合规性。票据应当真实、完整，能够反映实际发生的费用。财务部门在审核报销单时，应当仔细核对票据的真实性、合规性，确保报销费用的合理性。通过严格管理交通费，可以有效控制差旅费支出，提高资金使用效益。

（三）市内交通费，市内短途出差可以乘坐公共交通工具，超过3公里的，可以乘坐出租车，但应当严格控制费用。市内交通费每日不超过50元，超过部分自行承担。

市内交通费是差旅费的重要组成部分，应当制定合理的标准，以控制费用支出。市内短途出差时，应当优先选择乘坐公共交通工具，如公交车、地铁等，以节约费用。这些交通工具在保证基本出行需求的同时，能够有效控制成本，符合厉行节约的原则。超过3公里的，可以乘坐出租车，但应当严格控制费用。市内交通费每日不超过50元，超过部分自行承担。这一规定旨在鼓励出差人员合理使用交通工具，避免不必要的费用支出。同时，도움을주셔서감사합니다.

四、差旅费报销程序

第十五条差旅费报销应当填写《四川省省厅差旅费报销单》，注明出差事由、时间、人数、目的地、交通方式、住宿费、伙食补助费等详细信息，并附上相关票据。

差旅费报销是差旅费管理的重要环节，需要严格按照规定程序进行。出差人员应当填写《四川省省厅差旅费报销单》，详细注明出差事由、时间、人数、目的地、交通方式、住宿费、伙食补助费等详细信息。出差事由应当具体、明确，能够反映出差的目的和性质。出差时间应当包括出发时间、返回时间、出差天数等信息。人数应当根据实际出差人数填写。目的地应当具体到城市或乡镇。交通方式应当注明所乘坐的交通工具和费用。住宿费应当注明住宿日期、酒店名称、住宿天数、住宿费用等信息。伙食补助费应当注明出差天数和每日补助标准。报销单填写完毕后，应当认真核对，确保信息准确无误。此外，出差人员还应当附上相关票据，包括交通票据、住宿发票、会议通知、行程单等，以证明差旅费支出的真实性和合规性。票据应当真实、完整、有效，不得涂改、伪造。通过填写报销单和附上相关票据，可以为差旅费报销提供依据，确保报销的合规性。

第十六条差旅费报销应当经过部门领导、分管厅领导、财务部门三级审批，方可报销。

差旅费报销需要经过严格的审批程序，以确保报销的合规性。首先，出差人员应当将填写完毕的《四川省省厅差旅费报销单》和相关票据提交给部门领导进行审批。部门领导应当根据出差人员的申请，审核出差事由是否合理、出差时间是否必要、出差地点是否合规、交通方式是否经济、住宿标准是否符合规定、伙食补助费是否符合标准等。部门领导应当认真审核，确保差旅费支出合理、合规。如果审核通过，部门领导应当在报销单上签字批准。其次，部门领导还应当将报销单和相关票据提交给分管厅领导进行审批。分管厅领导应当从更高层面审核出差事由的重要性、出差时间的合理性、出差地点的必要性等，确保出差任务的必要性和差旅费支出的合理性。分管厅领导应当在报销单上签字批准。最后，出差人员应当将经过部门领导和分管厅领导审批的报销单和相关票据提交给财务部门进行报销。财务部门应当对报销单和相关票据进行再次审核，核对票据的真实性、合规性，确保报销费用的合理性。如果审核通过，财务部门应当按照规定进行报销。通过三级审批程序，可以确保差旅费报销的合规性，有效控制差旅费支出。

第十七条报销单应当由出差人员本人填写，不得由他人代填或代报。报销单需要附上出差批准文件、会议通知、行程单等证明材料。

报销单的填写和报销过程需要严格遵循规定，以确保报销的合规性。首先，报销单应当由出差人员本人填写，不得由他人代填或代报。出差人员应当亲自填写报销单，详细注明出差事由、时间、人数、目的地、交通方式、住宿费、伙食补助费等详细信息。不得由他人代填或代报，以避免利益冲突和不必要的费用支出。其次，报销单需要附上出差批准文件、会议通知、行程单等证明材料。出差批准文件是证明出差任务合法性的重要文件，应当附上。会议通知是证明出差参加会议的重要文件，应当附上。行程单是证明出差行程的重要文件，应当附上。这些证明材料能够为差旅费报销提供依据，确保报销的合规性。通过严格管理报销单的填写和报销过程，可以有效控制差旅费支出，提高资金使用效益。

第十八条财务部门在审核报销单时，应当核对票据的真实性、合规性，对不符合规定的票据，不予报销。

财务部门在审核差旅费报销单时，需要认真核对票据的真实性、合规性，确保报销费用的合理性。首先，财务部门应当核对票据的真实性，确保票据是真实的，没有被伪造或篡改。可以通过核对票据的印刷、防伪标识、条形码等信息，判断票据的真实性。其次，财务部门应当核对票据的合规性，确保票据符合规定，能够用于报销。例如，交通票据应当是有效的交通票据，住宿发票应当是正规发票，会议通知应当是正式的会议通知等。如果票据不符合规定，财务部门应当不予报销。通过核对票据的真实性和合规性，可以有效控制差旅费支出，防止不合理的费用报销。同时，财务部门还应当对报销单进行再次审核，核对出差事由、出差时间、出差地点、交通方式、住宿标准、伙食补助费等信息是否符合规定，确保报销费用的合理性。通过严格审核，可以确保差旅费报销的合规性，有效控制差旅费支出，提高资金使用效益。

五、差旅费监督与检查

第十九条省厅财务部门应当定期对差旅费支出情况进行抽查，对发现的问题及时纠正，并通报相关责任部门。

差旅费管理的有效实施，离不开严格的监督与检查机制。省厅财务部门作为差旅费管理的核心监督机构，承担着定期抽查差旅费支出情况的重要职责。这种抽查并非流于形式，而是要深入实际，对各部门的差旅费支出进行真实、全面的检查。抽查的内容不仅包括报销单据的合规性，如票据的真实性、完整性、报销手续的完备性，还包括出差任务的必要性、出差过程的合理性等方面。通过抽查，可以及时发现差旅费管理中存在的问题，如虚报冒领、超标准接待、不必要的出差等。发现问题后，财务部门应当立即采取措施进行纠正，例如要求出差人员退还不合理的费用、对相关责任人进行批评教育等。同时，财务部门还需要将抽查发现的问题进行汇总，形成通报，及时通报给相关责任部门。通报内容应当包括问题的具体表现、问题产生的原因、问题的处理结果等。通过通报，可以促使相关责任部门重视差旅费管理工作，及时整改存在的问题，防止类似问题再次发生。这种定期抽查和通报机制，能够有效督促各部门严格执行差旅费管理制度，规范差旅费支出行为，提高差旅费使用效益。

第二十条各部门应当建立内部监督机制，对差旅费报销情况进行自查，发现问题及时整改。

除了财务部门的外部监督外，各部门还应当建立内部监督机制，对本部门的差旅费报销情况进行自查。这种内部监督机制是差旅费管理的重要补充，能够及时发现和纠正本部门差旅费管理中存在的问题。各部门应当指定专人负责内部监督工作，定期对本部门的差旅费报销情况进行检查。检查的内容应当包括报销单据的合规性、出差任务的必要性、出差过程的合理性等方面。通过自查，可以发现报销单据中存在的问题，如票据不完整、报销手续不齐全等；可以发现出差任务中存在的问题，如出差目的不明确、出差时间不合理等；可以发现出差过程中存在的问题，如超标准住宿、超标准用餐等。发现问题后，内部监督人员应当立即采取措施进行纠正，例如要求出差人员补充票据、完善报销手续、调整出差时间等。同时，内部监督人员还需要将自查发现的问题进行汇总，形成报告，报部门领导审阅。部门领导应当根据报告内容，制定整改措施，并抓好落实。通过建立内部监督机制，可以加强各部门对差旅费管理的自我约束，提高差旅费报销的合规性，有效控制差旅费支出。

第二十一条对虚报、冒领差旅费的行为，依法依规给予严肃处理，构成犯罪的，移交司法机关处理。

虚报、冒领差旅费是严重违反差旅费管理制度的行为，必须依法依规给予严肃处理。对于虚报、冒领差旅费的行为，应当根据其情节轻重，给予相应的处理。情节轻微的，可以进行批评教育，责令其退还不合理的费用；情节严重的，可以给予纪律处分，如警告、记过、降级等。对于构成犯罪的，应当移交司法机关处理，依法追究其刑事责任。例如，出差人员伪造票据虚报差旅费，数额较大的，可以构成诈骗罪，应当依法追究其刑事责任。通过严肃处理虚