《湖北省融资租赁公司监督管理实施细则(2025年修订版)》

《湖北省融资租赁公司监督管理实施细则(2025年修订版)》第一章总则第一条为规范融资租赁公司经营行为，防范金融风险，促进融资租赁行业健康有序发展，根据《中华人民共和国民法典》《融资租赁公司监督管理暂行办法》（银保监发〔2020〕22号）及相关法律法规，结合本省实际，制定本细则。第二条本细则适用于在湖北省行政区域内依法设立的融资租赁公司及其分支机构（以下统称“融资租赁公司”）。本细则所称融资租赁公司，是指从事融资租赁业务为主的有限责任公司或股份有限公司。第三条融资租赁公司应当遵循依法合规、稳健经营、诚实守信、服务实体的原则，重点支持先进制造业、战略性新兴产业、绿色产业及中小微企业等领域发展，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。第四条湖北省地方金融监督管理局（以下简称“省地方金融监管局”）负责全省融资租赁公司的监督管理工作，统筹协调跨区域监管事项；市（州）、县（市、区）地方金融工作部门在省地方金融监管局指导下，履行本行政区域内融资租赁公司的日常监管、风险处置等职责。第二章设立、变更与终止第五条设立融资租赁公司，应当符合以下条件：（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程；（二）注册资本不低于人民币2亿元，且为实缴货币资本；（三）有符合任职资格条件的董事、监事、高级管理人员；（四）有健全的公司治理、内部控制和风险管理制度；（五）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；（六）法律法规及国家、省规定的其他条件。第六条拟任董事、监事、高级管理人员应当具备以下条件：（一）熟悉融资租赁相关法律法规，具有3年以上金融、法律、会计或融资租赁行业从业经验；（二）具有良好的合规意识和风险意识，最近3年无重大违法违规记录或不良信用记录；（三）董事长、总经理、副总经理等高级管理人员应具备5年以上融资租赁或相关金融业务管理经验，熟悉行业发展规律。第七条设立融资租赁公司，申请人应当向拟注册地的市（州）地方金融工作部门提交申请材料，经初审合格后报省地方金融监管局审批。省地方金融监管局自受理申请之日起45个工作日内作出批准或不予批准的决定。经批准设立的，颁发经营资格证明文件；不予批准的，书面说明理由。第八条融资租赁公司发生以下变更事项，应当经省地方金融监管局批准：（一）变更公司名称、组织形式；（二）变更注册资本；（三）变更股权或调整股权结构（单个股东持股比例超过5%的）；（四）变更公司住所或营业场所；（五）修改公司章程；（六）变更董事、监事、高级管理人员；（七）法律法规及国家、省规定的其他重大变更事项。第九条融资租赁公司终止业务活动，应当制定清算方案，依法进行清算，清算结束后向登记机关办理注销登记，并将清算报告、注销证明等文件报省地方金融监管局备案。第三章业务范围与经营规则第十条融资租赁公司可以经营下列部分或全部业务：（一）融资租赁业务（含直接租赁、售后回租）；（二）租赁物买卖；（三）租赁物残值处理及维修；（四）租赁交易咨询；（五）与融资租赁相关的保理业务；（六）经国家金融管理部门批准的其他业务。第十一条融资租赁公司不得从事或变相从事以下活动：（一）吸收或变相吸收公众存款；（二）发放或受托发放贷款；（三）与其他融资租赁公司拆借或变相拆借资金；（四）虚构租赁物、虚构租赁交易；（五）为违法违规交易提供通道服务；（六）法律法规及国家、省禁止的其他活动。第十二条融资租赁公司开展业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益的租赁物为载体。租赁物应当符合以下要求：（一）租赁物为固定资产，权属证明完整有效，不存在抵押、查封、扣押等权利负担；（二）以不动产作为租赁物的，仅限于工业厂房、仓储用房等生产性不动产，且需取得不动产权属证书；（三）以无形资产作为租赁物的，仅限于专利、商标等可评估、可转让的知识产权，且需提供有权部门出具的权属证明；（四）售后回租业务中，租赁物应当由承租人合法所有并有权处分，融资租赁公司应当对租赁物所有权归属进行尽职调查，确保不存在权属争议。第十三条融资租赁公司开展业务应当与承租人签订书面融资租赁合同，明确租赁物的名称、数量、规格、技术性能、检验方法、租赁期限、租金构成及其支付期限和方式、租赁期限届满租赁物归属等条款。合同中应当包含风险提示条款，明确租赁物损毁、灭失等风险的承担方式。第十四条融资租赁公司应当建立租赁物价值评估和定价机制，根据租赁物的原值、成新率、市场价值等因素合理确定租金水平，租金总额原则上不超过租赁物评估价值的120%。售后回租业务中，融资金额不得超过租赁物评估价值的80%。第十五条融资租赁公司资金来源应当符合国家规定，可通过股东借款、银行贷款、发行债券、资产证券化等方式融资，不得通过P2P网络借贷、非法集资等违规渠道获取资金。第四章风险防控与内部控制第十六条融资租赁公司应当建立健全公司治理结构，明确股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层的职责边界，形成有效制衡机制。董事会应当设立风险管理委员会，负责审议风险战略、重大风险事项；高级管理层应当设立风险合规部门，配备专职风险管理人员。第十七条融资租赁公司应当制定覆盖业务全流程的内部控制制度，包括但不限于业务受理、尽职调查、项目审批、合同签订、资金投放、租后管理、风险处置等环节的操作规范。第十八条融资租赁公司应当建立资产质量分类制度和拨备计提制度，对租赁资产按风险程度划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类为不良资产。正常类资产拨备覆盖率不低于1.5%，关注类不低于3%，次级类不低于30%，可疑类不低于60%，损失类不低于100%。第十九条融资租赁公司应当遵守以下风险集中度要求：（一）对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过净资产的30%；（二）对单一集团的全部融资租赁业务余额不得超过净资产的50%；（三）对一个关联方的全部融资租赁业务余额不得超过净资产的30%；（四）对全部关联方的全部融资租赁业务余额不得超过净资产的50%；（五）对单一租赁物价值超过净资产10%的融资租赁业务，应当建立专项风险评估机制。第二十条融资租赁公司应当建立流动性风险管理制度，设定流动性覆盖率、净稳定资金比例等监测指标，确保流动性资产与短期负债的比例不低于100%，长期稳定资金来源能够覆盖长期资产配置需求。第二十一条融资租赁公司应当规范关联交易管理，关联方界定参照《企业会计准则第36号——关联方披露》执行。关联交易应当遵循商业原则，以不优于非关联方同类交易的条件进行，且需经董事会或股东（大）会审议通过，关联方董事或股东应当回避表决。第五章监督管理第二十二条省地方金融监管局建立全省融资租赁公司监管信息系统，要求融资租赁公司按季度报送以下材料：（一）财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表）；（二）业务统计表（包括融资租赁业务余额、不良资产余额、集中度指标等）；（三）风险监测表（包括流动性指标、拨备计提情况等）；（四）董事、监事、高级管理人员变更情况；（五）其他需要报送的材料。第二十三条省地方金融监管局及市（州）、县（市、区）地方金融工作部门可以采取现场检查、非现场监测、监管谈话等方式实施监管。现场检查的内容包括：（一）公司治理、内部控制和风险管理制度的执行情况；（二）业务开展的合规性（包括租赁物权属、资金来源、关联交易等）；（三）财务报表和业务数据的真实性、准确性；（四）重大风险事件的处置情况；（五）法律法规及本细则规定的其他事项。第二十四条现场检查应当由2名以上监管人员共同实施，出示执法证件，并提前3个工作日书面通知被检查单位（特殊情况除外）。检查人员可以查阅、复制相关文件资料，询问相关人员，要求提供说明材料；被检查单位应当配合检查，不得拒绝、阻碍或提供虚假信息。第二十五条省地方金融监管局建立融资租赁公司分类监管制度，根据公司治理、合规经营、风险状况等指标对公司进行评级，分为A（优秀）、B（良好）、C（关注）、D（高风险）四类，实施差异化监管：（一）对A类公司，减少现场检查频次，支持其创新业务；（二）对B类公司，加强非现场监测，定期开展合规指导；（三）对C类公司，增加现场检查频次，要求限期整改；（四）对D类公司，列为重点监管对象，采取限制业务范围、暂停新业务、责令股东补充资本等措施。第二十六条融资租赁公司应当按规定接入人民银行征信系统，及时、准确报送客户信用信息，依法查询和使用征信信息。第六章法律责任第二十七条融资租赁公司违反本细则规定，有下列行为之一的，由省地方金融监管局或市（州）、县（市、区）地方金融工作部门责令限期改正，并处5万元以上50万元以下罚款；情节严重的，责令暂停业务、吊销经营资格证明文件：（一）未经批准擅自设立分支机构、变更重大事项；（二）超范围经营或从事禁止性业务；（三）虚构租赁物、虚构租赁交易；（四）未按规定报送或提供虚假监管数据；（五）拒绝、阻碍监管部门现场检查；（六）其他违反本细则的行为。第二十八条融资租赁公司董事、监事、高级管理人员或直接责任人员违反本细则规定，导致公司发生重大风险或严重违规行为的，由省地方金融监管局给予警告，并处1万元以上10万元以下罚款；情节严重的，禁止其在3年至10年内担任融资租赁公司董事、监