税法知识竞赛备赛试题库150题（附答案）

税法知识竞赛备赛试题库150题(附答案)

单选题

1.增值税一般纳税人适用的基本税率为()

A、13%

B、9%

C、6%

D、3%

参考答案：A

2.增值税小规模纳税人销售不动产，适用征收率为()

A、1%

B、3%

C、5%

D、6%

参考答案：C

3.增值税纳税人分为()

A、一般纳税人和小规模纳税人

B、普通纳税人和特殊纳税人

C、居民纳税人和非居民纳税人

D、企业纳税人和个人纳税人

参考答案：A

1st

4.以下哪种行为属于偷税行为()

A、多列支出

B、因计算失误少缴税款

C、经税务机关通知申报而拒不申报

D、未按规定期限申报纳税

参考答案：C

5.以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税

务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款()的罚款。

A、1倍以上3倍以下

B、1倍以上5倍以下

C、2倍以上5倍以下

D、3倍以上5倍以下

参考答案：B

6.一般纳税人销售交通运输服务，适用增值税税率为。

A、13%

B、9%

C、6%

D、3%

参考答案：B

7.小规模纳税人增值税征收率一般为()

A、1%

B、3%

2nd

C、5%

D、6%

参考答案：B

8.下列属于增值税征税范围的是()

A、单位聘用员工为本单位提供服务

B、个体工商户为员工提供服务

C、销售不动产

D、行政单位收取的满足条件的政府性基金

参考答案：C

9.下列适用增值税低税率的是()

A、销售钢材

B、销售图书

C、销售化妆品

D、销售汽车

参考答案：B

io.税收作为财政收入的主要形式，其首要职能是0

A、调节经济

B、财政收入

C、监督管理

D、资源配置

参考答案：B

11.税收调节经济职能不包括()

3rd

A、调节资源配置

B、调节收入分配

C、稳定经济

D、增加财政收入

参考答案：D

12.税收调节经济可通过()影响企业和个人经济行为。

A、税收政策

B、财政支出

C、货币政策

D、产业政策

参考答案：A

13.税收调节经济可促进()

A、资源浪费

B、经济失衡

C、资源合理配置

D、贫富差距扩大

参考答案：C

14.税收的财政收入职能通过()来实现。

A、调节税率

B、征税

C、税收优惠

D、税收监管

4th

参考答案：B

15.税收的财政收入职能能为国家提供()

A、物质基础

B、政策支持

C、经济调控手段

D、社会稳定保障

参考答案：A

16.税收的财政收入职能能保障国家()的正常运转。

A、企业

B、社会组织

C、政府机构

D、事业单位

参考答案：C

17.税法规定公民有()的义务。

A、保密

B、检举

C、协助税务检查

D、申请复议

参考答案：C

18.社保费与税收在()上有相似性。

A、资金用途

B、征收标准

5th

C、强制性

D、管理部门

参考答案：C

19.社保费与税收在()方面存在差异。

A、征收主体

B、用途

C、强制性

D、固定性

参考答案：B

20.社保费缴纳与税收都遵循()原则。

A、公平

B、自愿

C、无偿

D、等价

参考答案：A

21.社保费缴纳与税收都具有()特征。

A、自愿性

B、无偿性

C、固定性

D、强制性

参考答案：D

22.社保费缴纳与税收的关系，表述正确的是()

6th

A、社保费就是税

B、社保费与税收没有关联

C、社保费由税务部门征收体现二者联系

D、税收可替代社保费

参考答案：C

23.社保费缴纳基数与税收()有关。

A、计税依据

B、税率

C、税收优惠

D、征收管理

参考答案：A

24.纳税人逃避追缴欠税，由税务机关追缴欠缴税款、滞纳金，并

处欠缴税款()的罚款。

A、50%以上1倍以下

B、50%以上2倍以下

C、50%以上3倍以下

D、50%以上5倍以下

参考答案：D

25.纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处

()的罚款。

A、2000元以下

B、2000元以上1万元以下

7th

C、5万元以下

D、1万元以上5万元以下

参考答案：C

26.纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限

期改正，并处()以下的罚款。

A、1万元

B、2万元

C、3万元

D、5万元

参考答案：D

27.鉴别发票真伪时，可通过发票上的()查询。

A、发票代码

B、购买方名称

C、销售方地址

D、开票日期

参考答案：A

28.鉴别发票真伪可通过发票监制章，现行发票监制章形状为()

A、圆形

B、椭圆形

C、长方形

D、正方形

参考答案：A

8th

29.公民在税法中有权要求税务机关()

A、增加税收优惠

B、退还多缴税款

C、降低税率

D、减少纳税申报次数

参考答案：B

30.公民在税法中享有的权利是()

A、依法纳税

B、接受税务检查

C、申请退税

D、设置账簿

参考答案：C

31.公民在税法中的义务不包括()

A、依法进行税务登记

B、依法设置账簿

C、申请减免税

D、按时纳税申报

参考答案：C

32.公民有义务向税务机关。

A、提供经营信息

B、提供个人隐私

C、提供与纳税有关信息

9th

D、提供无关信息

参考答案：C

33.公民对税务机关作出的决定，享有()权利。

A、陈述权、申辩权

B、保密权

C、检举权

D、申请延期纳税权

参考答案：A

34.个人所得税综合所得适用()的超额累进税率。

A、3%・35%

B、3%-45%

C、5%-35%

D、5%-45%

参考答案：B

35.个人所得税专项附加扣除中，子女教育每个子女每月扣除()

兀

A、800

B、1000

C、1200

D、1500

参考答案：B

36.个人所得税专项附加扣除中，住房租金扣除，直辖市、省会城

10th

市等每月扣除0元。

A、800

B、1100

C、1500

D、2000

参考答案：C

37.个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息扣除期限最长不超

过0个月。

A、120

B、240

C、300

D、360

参考答案：B

38.个人所得税专项附加扣除中，赡养老人扣除，独生子女每月扣

除（）元。

A、1000

B、1500

C、2000

D、2500

参考答案：C

39.个人所得税专项附加扣除中，继续教育扣除，学历（学位）继

续教育每月扣除0元。

11th

A、200

B、300

C、400

D、500

参考答案：C

40.个人所得税专项附加扣除中，大病医疗扣除在（）扣除。

A、预扣预缴时

B、年度汇算清缴时

C、每月发工资时

D、任意时间

参考答案：B

41.个人所得税中，特许权使用费所得以收入减除（）的费用后的

余额为收入额。

A、10%

B、15%

C、20%

D、25%

参考答案：C

42.个人所得税中，经营所得适用（）的超额累进税率。

A、3%-35%

B、5%-35%

C、3%-45%

12th

D、5%-45%

参考答案：B

43.个人所得税中，稿酬所得的收入额减按()计算。

A、50%

B、60%

C、70%

D、80%

参考答案：C

44.个人所得税计算时，全年应纳税所得额是指依照税法规定，以

每一纳税年度的收入额减除费用()万元以及专项扣除、专项附

加扣除和依法确定的其他扣除后的余额O

A、4

B、5

C、6

D、7

参考答案：C

45.个人所得税计算时，劳务报酬所得以收入减除()的费用后的

余额为收入额。

A、10%

B、15%

C、20%

D、25%

13th

参考答案：C

46.发票真伪鉴别可通过发票纸张，真发票纸张()

A、粗糙

B、有韧性

C、易破损

D、颜色暗淡

参考答案：B

47.发票是记录()的商事凭证。

A、行政事务

B、经济业务

C、司法活动

D、文化活动

参考答案：B

48.发票是()的重要依据。

A、经济往来

B、企业管理

C、行政管理

D、司法审判

参考答案：A

49.发票的作用不包括()

A、记录经济业务

B、证明纳税义务发生

14th

C、作为记账凭证

D、代替合同

参考答案：D

50.对偷税行为，税务机关追缴其不缴或少缴税款、滞纳金，并处

不缴或少缴税款0的罚款。

A、50%以上1倍以下

B、50%以上2倍以下

C、50%以上3倍以下

D、50%以上5倍以下

参考答案：D

多选题

1.增值税一般纳税人适用的税率有0

A、13%

B、9%

C、6%

D、零税率

参考答案：ABCD

2.增值税的征税范围包括()

A、销售货物

B、提供加工、修理修配劳务

C、销售服务

15th

D、销售无形资产、不动产

参考答案：ABCD

3.增值税的特点有()

A、不重复征税

B、逐环节征税，逐环节扣税

C、税基广阔

D、单一税率

参考答案：ABC

4.以下属于偷税行为表现的有()

A、伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿

B、在账簿上多列支出

C、经税务机关通知申报而拒不申报

D、进行虚假的纳税申报

参考答案：ABCD

5.以下属于骗税行为的有()

A、假报出口

B、虚报出口货物数量

C、虚报出口货物价格

D、骗取国家出口退税款

参考答案：ABCD

6.以下属于个人所得税专项附加扣除项目的有()

A、子女教育

16th

B、继续教育

C、大病医疗

D、住房租金

参考答案：ABCD

7.税收调节经济可通过()实现。

A、税率调整

B、税收优惠

C、税收征管

D、税种设置

参考答案：ABCD

8.税收调节经济可对()进行调节。

A、产业结构

B、收入分配

C、资源配置

D、经济总量

参考答案：ABCD

9.税收的基本职能有()

A、财政收入职能

B、调节经济职能

C、监督管理用能

D、资源配置职能

参考答案：AB

17th

1().税收的财政收入职能的意义在于()

A、为国家提供资金

B、保障政府职能实现

C、促进经济发展

D、维护社会稳定

参考答案：ABCD

II.社保费与税收在管理上的不同体现在()

A、管理部门

B、管理方式

C、管理目的

D、管理流程

参考答案：ABD

12.社保费与税收的区别有()

A、性质不同

B、用途不同

C、计算方法不同

D、征收主体不同

参考答案：ABC

13.社保费缴纳与税收在()方面存在共性。

A、固定性

B、强制性

C、无偿性

18th

D、规范性

参考答案：ABD

14.社保费缴纳与税收的联系体现在()

A、征收主体部分相同

B、都具有强制性

C、都用于公共服务

D、计算方法相同

参考答案：ABC

15.鉴别发票真伪时，可从发票的()等方面判断。

A、印刷质量

B、防伪标识

C、发票号码

D、开票单位

参考答案：ABCD

16.鉴别发票真伪的方法有()

A、查看发票监制章

B、查询发票代码

C、观察发票纸张

D、核对发票内容

参考答案：ABCD

17.公民在税法中协助税务机关的义务包括()

A、提供与纳税有关信息

19th

B、配合税务检查

C、举报偷税漏税行为

D、协助追缴税款

参考答案：AB

18.公民在税法中的义务有()

A、依法进行税务登记

B、依法设置账簿

C、按时纳税申报

D、接受税务检查

参考答案：ABCD

19.公民在税法中的权利包括()

A、知情权

B、保密权

C、申请减免税权

D、申请退税权

参考答案：ABCD

2().公民在税法方面享有的救济权利有()

A、申请行政复议

B、提起行政诉讼

C、请求国家赔偿

D、要求听证

参考答案：ABCD

20th

21.个人所得税专项附加扣除中，关于子女教育扣除说法正确的有

0

A、年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段也可扣除

B、每个子女每月扣除1000元

C、父母可选择由其中一方按扣除标准的100%扣除

D、父母也可选择双方分别按扣除标准的50%扣除

参考答案：ABCD

22.个人所得税专项附加扣除中，关于住房贷款利息扣除说法正确

的有。

A、纳税人本人或配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个

人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房

B、发生的首套住房贷款利息支出

C、在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣

除

D、扣除期限最长不超过240个月

参考答案：ABCD

23.个人所得税专项附加扣除中，关于赡养老人扣除说法正确的有

0

A、纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出

B、纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除

C、纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的

扣除额度

21st

D、分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定

分摊

参考答案：ABCD

24.个人所得税中，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得

以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额，其中稿酬所得

的收入额减按百分之七十计算，这体现了()

A、税收公平原则

B、鼓励创作原则

C、调节收入分配原则

D、简化税制原则

参考答案：ABC

25.个人所得税计算时，专项扣除包括()

A、基本养老保险

B、基本医疗保险

C、失业保险

D、住房公积金

参考答案：ABCD

26.个人所得税的种类包括()

A、综合所得

B、经营所得

C、利息、股息、红利所得

D、财产租赁所得

22nd

参考答案：ABCD

27.发票的作用有()

A、财务收支的法定凭证

B、会计核算的原始依据

C、税务稽查的重要依据

D、证明经济业务发生

参考答案：ABCD

28.发票按行业特点和纳税人的生产经营项目可分为()

A、增值税专用发票

B、普通发票

C、专业发票

D、定额发票

参考答案：ABC

29.对逃避追缴欠税行为的处罚措施有()

A、追缴欠缴的税款

B、加收滞纳金

C、罚款

D、追究刑事责任

参考答案：ABCD

30.打击偷税漏税违法行为的相关法律措施有()

A、追缴税款

B、加收滞纳金

23rd

C、罚款

D、追究刑事责任

参考答案：ABCD

判断题

1.增值税小规模纳税人不能开具增值税专用发票。

A、正确

B、错误

参考答案：B

2.增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值

或商品的附加值征收的一种流转税。

A、正确

B、错误

参考答案：A

3.一般纳税人销售货物都适用13%的税率。

A、正确

B、错误

参考答案：B

4.一般纳税人提供生活服务适用6%的增值税税率。

A、正确

B、错误

参考答案：A

24th

5.偷税行为只要补缴税款就不用承担其他责任。

A、正确

B、错误

参考答案：B

6.税收调节经济职能主要通过税收政策来实现。

A、正确

B、错误

参考答案：A

7.税收调节经济可促进经济结构优化。

A、正确

B、错误

参考答案：A

8.税收的财政收入职能是调节经济职能的基础。

A、正确

B、错误

参考答案：A

9.税收的财政收入职能能为国家各项事业发展提供资金支持。

A、正确

B、错误

参考答案：A

10.社保费与税收都具有无偿性。

A、正确

25th

B、错误

参考答案：B

11.社保费缴纳与税收完全没有关系。

A、正确

B、错误

参考答案：B

12•社保费缴纳基数与税收计税依据毫无关联。

A、正确

B、错误

参考答案：B

13.纳税人逃避追缴欠税，只要补缴欠税就不处罚。

A、正确

B、错误

参考答案：B

14.纳税人编造虚假计税依据，只要改正就不处罚。

A、正确

B、错误

参考答案：B

15.鉴别发票真伪可通过发票纸张的质地判断。

A、正确

B、错误

参考答案：A

26th

16.公民在税法中只有义务，没有权利。

A、正确

B、错误

参考答案：B

17.公民在税法中有保密自己商业秘密的权利。

A、正确

B、错误

参考答案：A

18.公民有义务向税务机关如实提供与纳税有关的信息。

A、正确

B、错误

参考答案：A

19.公民对税务机关作出的决定，没有陈述权和申辩权。

A、正确

B、错误

参考答案：B

2().个人所得税综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿

酬所得，特许权使用费所得。

A、正确

B、错误

参考答案：A

21.个人所得税专项附加扣除中，子女教育扣除范围不包括境外教

27th

育。

A、正确

B、错误

参考答案：B

22.个人所得税专项附加扣除中，住房租金扣除标准全国统一。

A、正确

B、错误

参考答案：B

23.个人所得税专项附加扣除中，大病医疗扣除可以由配偶扣除。

A、正确

B、错误

参考答案：A

24.个人所得税专项附加扣除只能在预扣预缴时扣除。

A、正确

B、错误

参考答案：B

25.个人所得税中，经营所得适用比例税率。

A、正确

B、错误

参考答案：B

26.个人所得税计算时，劳务报酬所得以收入全额为应纳税所得

额。

28th

A、正确

B、错误

参考答案：B

27.发票只能作为财务收支凭证，不能用于其他方面。

A、正确

B、错误

参考答案：B

28.发票是证明经济业务发生的唯一凭证。

A、正确

B、错误

参考答案：B

29.发票监制章是鉴别发票真伪的重要依据之一。

A、正确

B、错误

参考答案：A

30.对偷税漏税违法行为，税务机关只能进行罚款。

A、正确

B、错误

参考答案：B

填空题

1.增值税纳税人分为一般纳税人和0纳税人。

29th

答：小规模

2.增值税的特点之一是逐环节征税，逐环节()税。

答:扣

3.以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税

务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款1倍以上()倍以下

的罚款。

答：5

4.一般纳税人销售交通运输服务，适用增值税税率为()%o

答：9

5.小规模纳税人增值税征收率一般为()%o

答：3

6.税收调节经济可通过()调整来影响经济主体行为。

答：税率

7.税收调节经济可促进资源。配置。

答：合理

8.税收的基本职能包括财政收入职能和()职能。

答：调节经济

9.税收的财政收入职能为国家提供()基础。

答：物质

10.社保费与税收在()上有相似性，都具有规范性。

答：管理

11.社保费缴纳与税收都遵循()原则。

30th

答：公平

12.社保费缴纳与税收都具有()性。

答：强制

13.纳税人逃避追缴欠税，由税务机关追缴欠缴税款、滞纳金，并

处欠缴税款50%以上()倍以下的罚款。

答：5

14.纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处

()万元以下的罚款。

答：5

15.鉴别发票真伪可通过发票()查询。

答：代码

16.公民在税法中有权要求税务机关退还()缴税款。

答：多

17.公民在税法中享有()权，税务机关应依法为其保密。

答：保密

18.公民有义务依法进行()登记。

答：税务

19.公民有义务接受税务机关的()。

答：检查

20.个人所得税综合所得适用3%-()的超额累进税率。

答：45%

21.个人所得税专项附加扣除中，子女教育每个子女每月扣除。

31st

兀*o

答：1000

22.个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息扣除期限最长不超

过0个月。

答：240

23.个人所得税专项附加扣除中，赡养老人扣除，独生子女每月扣

除（）元。

答：2000

24.个人所得税专项附加扣除中，继续教育扣除分为学历（学位）

继续教育和0继续教育。

答：职业资格

25.个人所得税中，稿酬所得的收入额