公司现金管理的调查分析报告

PAGE\*Arabic1论文名称公司现金管理的调查分析报告选题理由（研究的目的和意义、背景及研究现状等）一、研究的目的和意义（一）研究的目的1.在经济贸易全球化的今天,企业的发展面临许多新的问题。推行现代企业制度,加强企业财务管理已经成为企业发展的关键所在。财务管理的中心是现金管理。现金管理是以现金流为核心，围绕企业的采购、运营、投资等活动，针对现金的流入、留存和流出进行预测、计划、监督、控制、执行等一系列管理行为。现金对于每个企业来说都是至关重要的，为了满足企业日常运营的需求，企业必须在任何时候持有一定数额的现金。企业不仅要周转日常的往来业务活动，拥有充足的现金以备不时之须。所以，企业一定要制定一套合理的现金管理方法，准确的掌握在一段时间内，必须持有的现金的数量。企业通过合理、有效的现金管理，不仅可以改善和控制现金流量，同时还能够提高企业的盈利水平，增强现金的流动性，为企业赚取更大的利润。本文打算以调查问卷的方式搜集资料发现云南恒骏地基基础有限公司在现金管理中存在的问题并寻找产生这些问题的原因，找到相应的解决措施，希望能够为解决现金问题提供理论依据（二）研究的意义1.企业收入与支出最终都表现为现金的流入和流出。企业现金的流入和流出在一定程度上反映了一个企业的经营状况。若果一个企业的收入最终无法表现为现金的流入时,那么就表明这个企业将会面临诸多经营方面的困难。在现实当中一些企业投资收益率并不低,但却时常发生现金短缺的现象,而导致经营管理上出现问题.新形势下现金管理的意义，随着对传统企业制度的改革，现代意义上的公司制，成为企业的主要组织形式。在这样的新形势下，企业的现金管理有着重要的现实必要性。保持合理的现金水平是企业现金管理的重要内容。现金是变现能力最强的资产，代表着企业最直接的支付能力和应变能力，可以用来满足生产经营开支的各种需要，也是还本付息和履行纳税义务的保证.现金是在生产经营活动中停留于货币形态、能够立即投入流通的交换媒介,是公司资产中流动性最强的部分。企业对现金管理的重要性表现在货币资金作为中小企业流动性强、控制风险高的资产,贯穿于经济活动的全部过程。然而伴随着中小企业经济的不断发展壮大,其对现金的管理问题也逐渐显现出来,并且直接影响到了企业的持续经营和发展。因此中小企业加强货币资金管理,建立和完善货币资金内部管理制度,对中小企业的内部控制、业务的正常运转以及进一步发展壮大具有重大意义。

二、背景及研究现状（一）背景国内研究中小企业管理的核心问题是现金管理，也是中小企业现金管理最容易出现漏洞的环节。加强现金流的科学管理水平，是中小型企业的生存和发展所面的的重要的问题，是最关键的业务举措。中小企业既不能保持太多的现金，也不能缺乏必要的现金，以确定合理的现金规模，建立有效的现金管理系统，减少现金流出，增加现金流入，并缩短现金占用的时间，以提高资金使用效率为企业创造更大的利润。（二）研究现状1.国内研究现象：（1）2014年3月杨红在期刊《中小企业管理与科技》（下旬刊）》发表文章《浅谈中小企业现金管理中的问题及对策》中指出现阶段现金使用随意、白条抵库严重、现金使用效率低下等问题普遍存在于我国中小企业在现金管理中。（2）2015年1月陈美芝在期刊《现代商贸工业》发表文章《企业现金管理问题与对策分析》中指出现金管理主要包括现金不足导致的现金流断裂和现金充裕导致的资金闲置两方面的问题。2.国外研究现象：（1）（2）（三）自己的观点在当前我国大多数经济学家从企业现金使用不合理、效率低下等方面来研究，企业对资金运作与管理的认识不足，缺乏财务部门专业人才，现金管理缺少科学合理的安排，相应的提出企业应加强对资金运作与管理的认识，培养财务部门专业人才，加强对随意使用现金的科学管理。而我的文章是不仅要加强企业现金管理内部控制制度的完善而且要从现金管理存在的问题来控制现金流，现金流即现金流量，是指在投资决策中一个项目引起的企业现金支出和现金收入的数量，它包括现金流入量、现金流出量和现金净流量三项内容。企业管理部门需要了解现金流量信息，掌握企业现金流动规律，提高资金使用效率，为正确做出经营、投资、筹资决策提供依据；债权人和投资者则期望了解企业目前变现能力和现金生成潜力，以推断将来偿付债务和利润分配的能力。现金流量表是反映企业一定会计期间内的经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表，实际上是以现金为基础的财务状况变动表。主要内容（研究内容、重点难点及解决措施）一、研究内容（一）***公司的现金管理调查基本概述1.调查起因2.调查的对象和范围(1)调查对象：（2）围：3.调查对象的情况(1)调查方法：(2)调查程序：（二）对***公司的现金管理存在问题的问题进行调查1.是否存在现金使用随意的问题2.是否存在调意，坐支现金、白条抵库严重的问题3.是否存在库存限额不明确，缺乏管理控制意识的问题4.是否存在现金散乱，使用效率低下的问题5.是否存在公款私存，“小金库”屡禁不止的问题（三）对***公司的现金管理原因进行调查1.是否存在认识存在偏差，对现金管理重视不够的问题2.是否存在对于财务方面的控制和监督力度不够的问题3.是否存在缺乏现金管理制度，相关规章制度不尽完善的问题4.是否存在部分财务人员业务素质不高，对现金管理价值的认识少的问题5．是否存在经营活动中国忽视现金管理，不合理的投资决策的问题（四）***公司的现金管理存在问题的对策建议1.强化现金管理意识2.建立完善的现金管理制度，3.建立健全的现金监管机制4.严格遵守库存现金限额，做好清理小金库工作5.在筹资活动中采用稳健的财务融资战略，合理利用财务杠杆，提高资金使用效率二、重点、难点及解决措施（一）重点：分析探讨对***公司的现金管理存在的问题以及解决的对策和公司的发展方向。（二）难点：对**历史往来的现金管理数据资料的收集和记录难以做到完整性和准确性。（三）解决措施：1.阅读大量文献，丰富自己的理论专业知识。2.设计合理的调查方案，选择有代表性的数据。3.采取合理的调查方法和分析方法。调查方案（调查的内容、调查的对象和范围、调查的方法和程序等）一、调查的内容针对***公司的现金管理进行抽样调查，采用问卷调查的方式对其员工进行调查和访问，进行数据和问题收集，分析***公司的现金管理的现状。二、调查对象和范围调查对象：***公司员工调查范围：****三、调查方法问卷调查、走访谈话调查、电话调查、研究讨论。四、调查程序（一）以小组为单位确定题目。（二）明确所选题目的任务、对象、目的、要求和意义。（三）设计调查方案。（四）整理资料，对资料进行检查，核对，归类，使资料系统化，条理化。（五）分析资料，并根据资料得到相应结论。（六）总结调查结果，撰写调查分析报告。研究方法：一、问卷调查法：有目的、有计划、有系统地搜集有关研究固定资产现实状况和历史状况，进行有计划的、周密的和系统的了解。二、定性定量分析法：对收搜集到的大量资料进行分析、综合、比较、归纳。三、文献研究法：搜集、鉴别、整理关于固定资产管理能力提升的方法的相关文献。完成期限和采取的主要措施：一、完成期限：二、主要措施：（1）通过查阅相关的资料做好信息采集的工作；（2）通过查阅相关的会计书籍、财务管理书籍、统计学书籍、相关网站以及教科书籍进行借鉴和参照；（3）收集有用的信息和资料与知道老师进行沟通交流，听取老师有建设性的建议和指导，和组员一起研究探讨，合作分析。主要参考资料：(示例)[1]刘少奇．论共产党员的修养[M]．北京：人民出版社，2015.[2]金显贺，王昌长，王忠东等.一种用于在线检测局部放电的数字滤波技术[J].清华大学学报（自然科学版），2013，33(4):60-62.[3]云南省政协文史资料委员会编.院校在云南[C].明：云南人民出版社，2013.22-24．[4]李明.论人道与人道主义[N].人民日报，2014-03-05(7).[5]李必成.论我党在抗战时期的民主党派政策[D].北京：北京国家图书馆，2014.[6]