碳总量基础及控制 10

碳排放权交易碳排放总量控制制度设计理论与实践目录政策背景碳排放交易体系覆盖范围碳排放配额分配方法交易机制碳排放交易制度基本原理企业履约管理课后思考政策背景20世纪80年代以来，科学界对气候变化问题的认识不断深化，IPCC已先后发布6次评估报告，每次均比上一次更加肯定人为活动是造成全球气候变化的主要原因。1990年开始，国际社会在联合国框架下开始关于应对气候变化国际制度安排的谈判，1992年达成《联合国气候变化框架公约》，1997年达成《京都议定书》，2015年达成《巴黎协定》，成为各国携手应对气候变化的政治和法律基础。国际谈判碳排放权交易制度是落实碳排放总量控制目标的重要政策工具。为推动碳市场的建立和完善，相关政策陆续出台。政策背景时间文件内容要点2011年3月“十二五”规划纲要逐步建立碳排放交易市场。2011年11月“十二五”控制温室气体排放工作方案探索建立碳排放交易市场。建立自愿减排交易机制。开展碳排放权交易试点。加强碳排放交易支撑体系建设。2012年11月十八大报告积极开展节能量、碳排放权、排污权、水权交易试点。2013年11月中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定推行节能量、碳排放权、排污权、水权交易制度。2015年5月中共中央国务院关于加快推进生态文明建设的意见建立节能量、碳排放权交易制度，深化交易试点，推动建立全国碳排放权交易市场。碳排放权交易制度是落实碳排放总量控制目标的重要政策工具。为推动碳市场的建立和完善，相关政策陆续出台。政策背景时间文件内容要点2015年9月生态文明体制改革总体方案推行用能权和碳排放权交易制度。深化碳排放权交易试点，逐步建立全国碳排放权交易市场，研究制定全国碳排放权交易总量设定与配额分配方案。完善碳交易注册登记系统，建立碳排放权交易市场监管体系。2015年9月中美元首气候变化联合声明中国还计划于2017年启动全国碳排放交易体系，将覆盖钢铁、电力、化工、建材、造纸和有色金属等重点工业行业。2016年3月“十三五”规划纲要建立健全用能权、用水权、碳排放权初始分配制度。推动建设全国统一的碳排放交易市场，实行重点单位碳排放报告、核查、核证和配额管理制度。健全统计核算、评价考核和责任追究制度，完善碳排放标准体系。2016年10月“十三五”控制温室气体排放工作方案建设和运行全国碳排放权交易市场。建立全国碳排放权交易制度。启动运行全国碳排放权交易市场。强化全国碳排放权交易基础支撑能力。碳排放权交易制度是落实碳排放总量控制目标的重要政策工具。为推动碳市场的建立和完善，相关政策陆续出台。政策背景2017年12月《全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）》2020年12月确定2030碳达峰、2060碳中和目标加快建设碳排放权交易市场2021年3月《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》2021年1月5日《碳排放权交易管理办法（试行）》《碳排放权交易管理暂行条例》2024年1月政策背景《全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）》2017年12月，经国务院同意，《全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）》印发，标志着全国碳排放交易体系正式启动。交易主体-初期为发电行业重点排放单位，条件成熟后扩大范围交易产品-初期为配额现货-条件成熟后增加CCER及其他交易产品交易平台-全国统一、互联互通、监管严格的交易系统2020年12月16号中央经济工作会议确定2021年重点任务：确定2030碳达峰、2060碳中和目标，加快建设碳排放权交易市场；2021年3月12日第十三届全国人民代表大会第四次会议审议通过《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》；政策背景《全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）》第三十八章持续改善环境质量全面实行排污许可制，实现所有固定污染源排污许可证核发，推进排污权、用能权、用水权、碳排放权市场化交易！2021年1月5日，生态环境部发布了《碳排放权交易管理办法（试行）》（以下简称“管理办法”），这是在国家发改委2014年12月10日颁布的《全国碳排放权交易管理办法》基础上进行的修订。《管理办法》由八章四十三条构成，自2021年2月1日起施行。该文件的正式发布是全国碳市场启动的最重要节点，意味着我国全国碳市场第一个履约周期正式启动。政策背景《碳排放权交易管理办法（试行）》立法层级：生态环境部部令，部门规章总体结构：8章，43条政策背景《碳排放权交易管理暂行条例》作为我国应对气候变化领域的第一部专门法规，《碳排放权交易管理暂行条例》重点就明确体制机制、规范交易活动、保障数据质量、惩处违法行为等方面作出规定，首次以行政法规的形式明确了碳排放权市场交易制度，对我国实现双碳目标和推动全社会绿色低碳转型具有重要意义。立法层级：国务院条例，行政法规总体结构：33条目录政策背景碳排放交易体系覆盖范围碳排放配额分配方法交易机制碳排放交易制度基本原理企业履约管理课后思考实现总体排放量的减少和资源的有效配置碳排放交易制度基本原理基本概念：碳排放交易制度是通过市场机制对温室气体排放配额进行买卖的制度政府——设定总排放上限，并将该总量分配给不同的企业或部门企业

——根据分配的配额进行生产，超排购买，减排出售基本原理：通过设置温室气体排放的总量控制，并发放有限数量的排放配额，激励企业采纳更环保的

技术和措施以减少排放——总量控制、市场调节交易单位：每吨二氧化碳当量（tCO₂e），“碳交易”交易平台：碳市场（carbonmarket）超排成本上升→倒逼技术升级减排收益增加→激励绿色创新碳排放交易制度基础知识碳排放交易制度基本原理碳排放交易制度的基本原理示例不足部分初始配额分配量A排放单位配额实际排放量超排：购买配额富余部分初始配额分配量B排放单位配额实际排放量减排：出售富余配额碳排放交易制度基本原理碳排放交易制度运作流程总量控制配额分配市场交易监测报告合规与惩罚机制激励机制长期减排目标减排企业超排企业卖买排放总量通常与国家自主贡献目标挂钩​排放总量必须逐步下降​依据一定规则将排放总量分配给不同的企业或部门企业定期报告第三方独立核查政府和监管机构监督罚金强制性减排技术升级投入成本＜配额购买/罚款支出企业主动减排排放总量逐渐减少实现国家减排目标碳排放交易制度基本原理法律体系支持财政支持外部支撑条件管理体系支持碳排放权交易市场要素构成制度要素硬件要素市场主体数据报送系统注册登记系统交易

系统主体要素配额管理制度市场交易相关制度重点排放单位技术服务机构政府主管部门CCER

系统核算报告核查制度碳排放交易制度基本原理碳排放权的供需关系碳排放权的供需关系是碳排放交易市场运行的基础：​碳排放权的供给：政府设定配额总量上限，通过免费/拍卖方式分配；​碳排放权的需求：企业根据实际排放与减排能力决定购买/出售配额；配额价格供需关系政府政策技术进步经济因素供给量需求量短缺抢购区（需求激增/价格↑

）政策干预区（总量收紧/价格↑）配额抛售区（配额过剩/价格↓）市场平衡区（供需匹配/价格稳定）目录政策背景碳排放交易体系覆盖范围碳排放配额分配方法交易机制碳排放交易制度基本原理企业履约管理课后思考碳排放交易体系覆盖范围全国碳市场覆盖行业范围的两个维度1、全流程覆盖的维度2、纳入碳排放数据报送的维度目前仅包括发电一个行业第一履约周期纳入发电行业重点排放单位2162家，年覆盖二氧化碳排放量约45亿吨第二履约周期纳入发电行业重点排放单位2257家，年覆盖二氧化碳排放量超50亿吨从可交易的二氧化碳排放规模看是全球规模最大的碳市场包括钢铁、化工、建材、造纸和有色金属等重点工业行业门类虽未纳入全国碳市场的履约管理范畴内但已积累了从2013年至今的多个连续年份的碳排放数据纳入全国碳市场数据报送的排放量占六大工业行业二氧化碳排放总量的比例超过70%碳排放交易体系覆盖范围两个维度共覆盖八大行业约20个子行业行业行业代码行业子类（主营产品统计代码）石化25112614原油加工（2501）乙烯（2602010201）化工261262263265电石（2601220101）合成氨（260401）甲醇（2602090101）其他建材3011水泥熟料（310101）3041平板玻璃（311101）钢铁31203140粗钢（3206）钢压延加工有色3216电解铝（3316039900）3211铜冶炼（3311）造纸221122122221纸浆制造（2201）机制纸和纸板（2202）电力4411发电自备电厂4420电网航空561156125631航空旅客运输航空货物运输机场门槛：2.6万吨CO2e约1万tce碳排放交易体系覆盖范围国际上碳排放交易体系覆盖范围全球主要国家基于自身气候目标与经济结构，建立差异化碳排放交易体系，普遍采取“高排放行业优先覆盖、分阶段扩展”策略。欧盟的碳排放交易体系（EuropeanUnionEmissionsTradingSystem，EUETS）是全球最早和最大规模的碳市场之一，启动于2005年行业范围：最初主要涵盖了能源行业，尤其是电力生产和工业制造领域，逐渐扩展至其他高排放行业，包括钢铁、水泥、化肥、航空等。电力行业仍是市场的核心。排放单位：涵盖了来自欧盟成员国的约11000家大排放企业，这些企业的排放量占欧盟总排放的约45%。欧盟碳市场未来计划将更多行业纳入其中，并提升碳价格水平，推动欧洲的绿色转型。目录政策背景碳排放交易体系覆盖范围碳排放配额分配方法交易机制碳排放交易制度基本原理企业履约管理课后思考碳排放配额分配方法什么是碳排放配额？《碳排放权交易管理暂行条例》：碳排放配额，是指分配给重点排放单位规定时期内的二氧化碳等温室气体的排放额度。1个单位碳排放配额相当于向大气排放1吨的二氧化碳当量。通俗解读：政府分配给重点排放单位的温室气体排放总量上限，是企业的一种权利，也相当于一种资产。碳排放配额分配方法全国碳市场配额分配方法免费分配行业基准法免费分配企业历史碳排放强度下降法有偿分配拍卖主要方法碳排放配额分配方法全国碳市场配额分配方法一、行业基准法简介：企业配额=行业基准值×履约年度实际产量履约主体：企业（法人或视同法人单位）履约边界：主产品生产系统（工序、分厂、装置），能耗可以单独计量，计量准确性高，易于核查产品和工艺具有同质性，行业内横向可比确定基准值：行业二氧化碳排放强度对标研究碳排放配额分配方法行业基准值研究方法以重点排放单位核查报告数据为基础，由低到高计算碳排放强度加权平均值，作为行业基准值参考值数据序列配额盈缺分析、样本企业抗压力试算和地区分布研究，最终选出适用于全国碳排放权交易的基准值碳排放配额分配方法行业基准法的主要优缺点能避免“鞭打快牛”；在一些产品同质性较强、技术水平相对统一的行业中，行政管理成本低。方法较复杂，难度较大；数据基础要求高；工作过程较复杂，确定基准过程中需要保证信息的透明性，并与工业界保持沟通。缺点优点碳排放配额分配方法二、企业历史碳排放强度下降法简介：企业配额=企业历史强度×减排系数×履约年度实际产量履约主体：企业（法人或视同法人单位）履约边界：化工行业：主产品生产系统（工序、分厂、装置）、其他行业：企业全国碳市场配额分配方法碳排放配额分配方法企业历史碳排放强度下降法适用情况：生产工艺复杂

-单个工序的生产技术有多种、产品多种

-钢铁生产在轧钢之后的下游工序技术和产品也很多

-子行业横向可比性差分工序能源计量准确性低

-二次能源再利用

-分工序能源计量的准确性不高全国碳市场配额分配方法碳排放配额分配方法行业基准法的主要优缺点实施最简单；一定程度上可以补偿政策变化导致的企业损失；行政管理成本低。“鞭打快牛”，历史排放强度高的企业获得的免费配额更多。缺点优点碳排放配额分配方法拍卖的主要优缺点拍卖不会扭曲产品市场，理论上更受推崇；特殊情况下，有利于排放上限的灵活调整；行政管理成本最低；拍卖收益的合理使用，可带来其他方面的红利。对社会福利的影响最大；实践中，极少在初期采用完全拍卖的方法；企业的成本最高，要承担减排成本+配额成本缺点优点目录政策背景碳排放交易体系覆盖范围碳排放配额分配方法交易机制碳排放交易制度基本原理企业履约管理课后思考交易机制清缴配额购买抵消我国在碳排放权交易市场的建设中，建立了完善的制度框架和运行机制，涵盖了清缴、配额购买、抵消等一系列措施，以确保碳排放权交易市场的顺利运作。交易机制《碳排放权交易管理暂行条例》对于清缴的定义清缴，是指重点排放单位在规定的时限内，向生态环境主管部门缴纳等同于其经核查确认的上一年度温室气体实际排放量的碳排放配额的行为。1、清缴交易机制《碳排放权交易管理暂行条例》对于清缴的要求第十四条重点排放单位应当根据省级人民政府生态环境主管部门对年度排放报告的核查结果，按照国务院生态环境主管部门规定的时限，足额清缴其碳排放配额。重点排放单位可以通过全国碳排放权交易市场购买或者出售碳排放配额，其购买的碳排放配额可以用于清缴。重点排放单位可以按照国家有关规定，购买经核证的温室气体减排量用于清缴其碳排放配额。第二十四条重点排放单位未按照规定清缴其碳排放配额的，由生态环境主管部门责令改正，处未清缴的碳排放配额清缴时限前1个月市场交易平均成交价格5倍以上10倍以下的罚款；拒不改正的，按照未清缴的碳排放配额等量核减其下一年度碳排放配额，可以责令停产整治。交易机制2、购买配额用于清缴交易机制3、抵消机制抵消项目来源：全国碳市场目前仅允许使用CCER各地方碳市场除可使用CCER以外，还允许使用一些本地碳普惠项目产生的减排指标全国和地方碳排放权交易体系允许重点排放单位使用自愿减排企业实施的特定减排项目产生的减排指标，完成一定比例的履约义务限制条件：指标类型、项目类型、项目地点、抵消量使用上限等交易机制4、购买抵消机制下的碳减排指标用于清缴市场上抵消指标价格低于配额价格利用抵消指标履约有使用比例上限和条件交易机制5、国家和地方碳排放权交易市场抵消指标—CCER全国碳市场地方碳市场北京天津上海重庆广东湖北深圳福建是否接受√√√√√√√√√抵消比例<5%清缴配额<5%碳排放量<10%碳排放量<5%碳排放量<8%清缴配额<10%碳排放量<10%初始配额<20%配额缺口<5%碳排放量其他规则2017.3.14前的CCER不再用于2025.1.1后的国家碳市场抵消非水电、17.3.14前的CCER不再用于2025年后的北京碳市场抵消非水电、非其他试点非水电非水电、本市项目减排量占比>80%非水电、余热、非其他试点、本省项目减排量占比>70%来自本省项目，非水电、非来自重点排放单位交易机制6、地方碳排放权交易市场抵消指标—地方自愿减排抵消机制地方碳市场北京天津上海重庆广东湖北深圳福建名称BCER（节能、林业）

碳普惠/SHCER（碳普惠）CQCER

（碳惠通）PHCER（广东省碳普惠）各地市碳普惠、绿电深圳市碳普惠FFCER（林业）抵消比例<5%碳排放量/<5%碳排放量<8%清缴配额<10%碳排放量<10%初始配额<20%配额缺口<10%碳排放量目录政策背景碳排放交易体系覆盖范围碳排放配额分配方法交易机制碳排放交易制度基本原理企业履约管理课后思考企业履约管理一、履约流程及注意事项每年在规定日期前登录注册登记账户清缴与上年度排放量相等的配额（或按要求采用部分碳减排指标抵消）配额<排放量购买配额购买CCER配额>排放量结转

储存出售配额为实现全社会减排，配额发放会逐年严格，为实现履约，可选择：基本原理交易购买配额购买CCER降碳节能降碳措施结构调整CCUS等企业履约管理二、碳排放履约管理内容提前制定履约方案与预算方案履约方案配额盈缺情况CCER或配额买卖交易时间、形式和费用履约时间和标的提前制定履约方案的好处是可提前启动预算和审批流程企业履约管理三、企业应对碳排放履约案例对于碳排放未能履约的企业，主管部门除了罚款以外，还将从贷款、补贴、新建项目审批等各个方面管控失信企业，对企业来说也将面临其他相应的损失。2014年7月3日，某上市公司未按时完成北京试点碳市场2013年度履约工作，人民网刊登了该公司被处罚的新闻，2014年7月4日当天该公司股票下跌了1.07%。案例1（未及时履约）企业履约管理三、企业应对碳排放履约案例态度：第一批控排企业，不重视；“法不责众，抱团观望“。体系：各企业自行管理，向集团报备；集团决策迟缓，未能及时批复。代价：履约前仓促购买配额；12家企业2014年度配额缺口115.34万吨，履约共付出3000余万元。措施：成立气候保护部，加强政策研究，提升碳资产管理能力；向地方主管部门建议，采取标杆法对其所在行业进行配额分配；采取燃料替代等措施降低碳强度；实施稳健的市场交易策略，积极进行市场交易;获利1200万元。2014年度VS2015年度被动主动不同的应对方式，截然不同的结果案例2（未引起重视）企业履约管理三、企业应对碳排放履约案例案例3（不同交易决策）AB某试点A、B企业A企业履约流程：年初预判配额仓位，配额缺口约20万吨；提前制定履约方案，申请预算；政府核查前启动审批流程，17元/吨购买配额20万吨；核查后确定实际缺口18万吨；履约季前35元/吨卖出剩余2万吨，按时履约。A企业履约成本：20×17-35×2=270万元B企业履约流程：核查前未测算配额仓位；政府核查后发现配额缺口量18万吨；临时申请资金预算，启动审批流程，长达一个月时间；临近履约季结束才以35元/吨完成配额购买，错过最佳交易时机；仓促履约。