房地产项目成本控制计划范文

一、总则（一）编制目的为有效控制本房地产项目开发全过程的成本支出，确保项目在预算范围内顺利完成，并实现预期的经济效益与社会效益，特制定本成本控制计划。本计划旨在规范成本管理行为，明确各部门及相关人员在成本控制中的职责与权限，为项目成本管理提供行动指南。（二）编制依据1.国家及地方关于房地产开发建设的法律法规、政策及相关行业标准；2.本项目的可行性研究报告、项目建议书及批复文件；3.公司内部相关的成本管理制度、财务管理制度及绩效考核办法；4.类似项目的成本管理经验数据及市场调研信息；5.经批准的项目总体规划设计方案及相关技术资料。（三）适用范围本计划适用于本房地产项目从立项策划、设计、招投标、施工建设、竣工结算直至项目后评价的全过程成本控制与管理活动。项目各参与部门及所有相关人员均须严格遵守本计划的规定。（四）基本原则1.目标导向原则：以项目整体经济效益为核心，将成本控制目标分解到各个阶段和责任主体。2.全过程控制原则：成本控制贯穿项目开发的各个环节，从源头抓起，事前预防、事中控制与事后核算相结合。3.责权利相结合原则：明确各部门及岗位的成本控制责任、权限和相应的奖惩措施。4.动态管理原则：根据项目进展和市场变化，对成本预算进行动态跟踪、调整与控制。5.节约与效益并重原则：在保证工程质量、安全和进度的前提下，追求成本的最优化，实现经济效益与社会效益的统一。二、成本控制目标（一）项目总体成本目标在确保项目品质和各项指标满足规划设计要求的前提下，将项目总开发成本控制在经批准的可行性研究报告投资估算范围内。（二）各阶段成本控制目标1.设计阶段：初步设计概算不超过投资估算，施工图预算不超过初步设计概算，并在此基础上进行优化，力争降低设计成本。2.招投标与采购阶段：通过规范的招投标程序，确保合同价格控制在预算范围内，并力求获得合理低价。3.施工阶段：严格控制工程变更和现场签证，将动态成本控制在目标成本的允许偏差范围内。4.竣工结算阶段：竣工结算造价不超过合同价（含经批准的变更签证费用）。三、组织架构与职责分工（一）成本控制领导小组成立由项目经理任组长，分管成本副经理、总工程师任副组长，各相关部门负责人为组员的成本控制领导小组。主要职责包括：1.审定项目成本控制计划及目标成本；2.审批重大成本支出、重大设计变更及签证；3.协调解决成本控制过程中出现的重大问题；4.对成本控制效果进行考核与评价。（二）各部门职责1.成本管理部（或合约部）：*负责项目目标成本的编制、分解与动态跟踪；*负责招投标文件的编制、审核，组织招投标工作；*负责工程合同的洽谈、签订、管理及结算审核；*负责工程变更、现场签证的审核与确认；*定期进行成本分析，提交成本报告。2.设计部：*负责在设计过程中贯彻成本控制理念，推行限额设计；*负责优化设计方案，在保证功能和品质的前提下降低工程造价；*配合成本部门进行设计阶段的成本估算与预算。3.工程部：*负责施工现场管理，严格控制施工进度和质量；*负责审核施工组织设计，优化施工方案；*负责工程变更、现场签证的初步审核与确认，及时上报；*配合成本部门进行现场核量及结算工作。4.采购部：*负责材料设备的市场调研、询价与采购；*确保采购的材料设备符合设计要求和质量标准，价格合理。5.财务部：*负责项目资金的筹措与调度；*负责工程款的支付审核与财务核算；*配合成本部门进行成本分析与考核。6.营销策划部：*负责市场定位、产品策划，其方案应考虑成本效益；*负责销售费用的预算与控制。四、成本控制的主要阶段与措施（一）项目策划与投资估算阶段1.深入市场调研：准确把握市场需求和竞争态势，为项目定位和产品策划提供依据，避免因定位失误导致的成本浪费。2.优化项目策划方案：对不同策划方案进行经济性比较，选择性价比最高的方案。3.精确编制投资估算：依据策划方案和类似项目数据，详细测算各项成本费用，确保投资估算的准确性和完整性，作为后续阶段成本控制的基准。（二）设计阶段成本控制1.推行限额设计：将目标成本按专业分解到设计各环节，明确各专业的造价限额，使设计人员在满足功能和规范的前提下，将造价控制在限额内。2.优化设计方案：在方案设计阶段，进行多方案比选，邀请成本、工程等部门参与评审，重点关注结构形式、材料选用、设备配置等对成本影响较大的因素。3.重视初步设计与施工图设计审查：组织专业人员对设计图纸的技术性、经济性、可施工性进行审查，及时发现并修正设计缺陷和不合理之处。4.运用价值工程（VE）：对设计功能和成本进行分析，在提高产品价值的同时降低成本。5.控制设计变更：建立严格的设计变更审批流程，对非必要的变更坚决不予批准，对必要的变更应评估其对成本的影响，并按程序报批。（三）招投标与采购阶段成本控制1.规范招投标行为：严格按照国家及公司规定进行招投标，确保公平、公正、公开。根据项目特点选择合适的招标方式。2.精心编制招标文件：明确招标范围、技术标准、合同主要条款、评标办法等，避免因招标文件不严谨导致后续争议和索赔。3.合理确定标底或招标控制价：作为评标和控制合同价格的依据。4.严格评标与定标：综合考虑投标单位的资质、业绩、报价、技术方案等因素，选择性价比最优的中标单位，避免一味追求低价中标带来的质量风险。5.加强合同管理：合同条款应严谨、明确，特别是关于工程价款、支付方式、变更调整、违约责任等核心条款，必要时咨询法律顾问。（四）施工阶段成本控制1.严格控制工程变更与现场签证：*建立健全变更签证管理制度，明确审批权限和流程。*对于确需发生的变更，应先进行技术经济分析，评估其必要性和对成本、工期的影响，经批准后方可实施。*现场签证应及时、准确，由监理、施工、业主三方共同确认，避免事后补签。2.加强施工组织设计审核：优化施工方案，选择经济合理的施工方法和技术措施，减少不必要的费用支出。3.材料设备成本控制：*严格执行材料设备的采购计划和审批程序。*加强市场询价，选择质优价廉的供应商。*对主要材料实行限价采购或认质认价制度。*加强现场材料管理，减少损耗和浪费。4.合理控制工程进度款支付：根据合同约定和工程实际进度，严格审核施工单位报送的进度款支付申请，避免超付。5.加强现场质量与安全管理：避免因质量问题返工和安全事故造成的经济损失。6.做好成本动态跟踪与分析：定期（如每月）进行已完工程成本与预算成本的对比分析，及时发现偏差，分析原因，并采取纠偏措施。（五）竣工结算阶段成本控制1.规范结算资料报送与审核：明确结算资料的完整性要求，对施工单位报送的结算资料进行严格审查。2.严格执行结算审核程序：成本部门应依据合同、图纸、变更签证、现场记录等资料，独立、客观地进行结算审核。必要时可聘请外部造价咨询机构参与审核。3.做好结算争议的协调处理：对于审核过程中出现的争议，应本着实事求是、公平合理的原则进行协商解决。4.及时办理竣工结算：在规定时限内完成结算审核工作，为项目总结和资金回收提供依据。五、成本动态监控与预警机制1.建立成本台账：详细记录各项成本费用的发生情况，确保成本数据的准确性和及时性。2.定期成本分析：每月（或每季度）召开成本分析会，对比实际成本与目标成本的差异，分析差异产生的原因，提出改进措施。3.设置预警指标：针对不同阶段设置成本偏差预警线，当实际成本接近或超出预警线时，及时发出预警信号。4.制定纠偏措施：对于出现的成本偏差，应及时组织相关部门分析原因，制定并落实有效的纠偏措施，确保成本控制在目标范围内。六、合同管理1.合同的签订：所有经济合同必须按照公司规定的审批流程进行，合同条款应严谨、明确，特别是涉及价款、支付、变更、索赔、违约责任等关键条款。2.合同的履行：加强合同履行过程中的跟踪管理，确保合同双方严格遵守合同约定。3.合同的变更与解除：因客观原因需变更或解除合同的，应按原审批程序办理，并评估其对成本的影响。4.合同纠纷处理：对于合同履行过程中出现的纠纷，应及时采取协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决，维护公司合法权益。七、成本后评价项目竣工验收并办理完竣工结算后，应对项目全过程成本控制情况进行全面总结与评价。主要内容包括：1.实际总成本与目标成本、投资估算的对比分析；2.各阶段成本控制措施的有效性评估；3.成本控制过程中存在的问题及经验教训总结；4.提出改进成本管理工作的建议，为后续项目提供借鉴。八、保障措施1.组织保障：明确成本控制领导小组和各部门的职责，确保成本控制工作有人抓、有人管。2.制度保障：完善成本管理相关制度，如招投标管理办法、合同管理办法、变更签证管理办法等，使成本控制有章可循。3.人力资源保障：加强对成本管理人员的专业培训，提高其业务素质和成本控制意识。4.信息系统保障：利用专业的成本管理软件，提