校学生会财务部规章制度

PAGE校学生会财务部规章制度一、总则（一）目的本规章制度旨在规范校学生会财务部的工作流程，确保财务工作的准确性、透明度和高效性，保障学生会各项活动经费的合理使用，维护学生会的财务秩序，促进学生会工作的顺利开展。（二）适用范围本规章制度适用于校学生会全体成员，以及参与学生会相关活动经费收支管理的所有人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校的相关财务规定，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映学生会的财务状况和收支情况。3.合理性原则：经费使用合理、必要，注重效益，杜绝浪费和不合理开支。4.公开透明原则：财务工作公开透明，接受学生会成员和学校相关部门的监督。二、财务人员职责（一）财务部长职责1.全面负责学生会财务部的日常管理工作，制定和完善财务部的各项规章制度。2.组织编制学生会年度预算和决算报告，审核各项经费收支，确保财务工作符合规定和要求。3.定期向学生会主席团汇报财务工作情况，提供财务分析和建议，协助主席团做好决策支持。4.负责与学校财务部门沟通协调，办理相关财务手续，确保学生会财务工作的顺利进行。5.组织财务人员培训和学习，提高财务人员的业务水平和综合素质。（二）财务干事职责1.协助财务部长做好财务部的日常工作，负责具体的财务核算和账务处理。2.按照规定及时、准确地记录各项经费收支，编制记账凭证，登记账簿，做到账目清晰、数据准确。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和解决财务问题。4.负责财务报表的编制和报送工作，为财务分析和决策提供数据支持。5.协助做好经费报销、物资采购等工作，严格按照规定审核报销凭证，确保报销手续完备、合规。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部长组织各部门根据学生会年度工作计划和活动安排，编制下一年度的经费预算。2.各部门应详细列出本部门下一年度计划开展的活动项目、所需经费及预算依据，经部门负责人审核签字后报财务部。3.财务部对各部门上报的预算进行汇总、审核和平衡，结合学生会实际情况和财务状况，编制学生会年度预算草案。4.年度预算草案经学生会主席团审核通过后，提交学校相关部门审批。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排合理使用经费，不得擅自调整预算项目和金额。2.因特殊情况需要调整预算的，必须提前向财务部提出书面申请，说明调整原因和调整内容，经财务部审核、学生会主席团批准后，报学校相关部门备案。3.财务部应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题，确保预算的顺利执行。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，确保调整后的预算能够更好地支持学生会工作的开展。2.预算调整的申请和审批程序与预算编制相同，经批准后的预算调整应及时下达各部门执行。四、经费收支管理（一）收入管理1.学生会的收入主要包括学校拨款、社会赞助、会员会费、活动收费等。2.各项收入必须按照规定的渠道和方式收取，开具合法有效的票据，并及时足额上缴学校财务或存入学生会指定账户。3.财务部应建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息，定期核对账目，确保收入的准确性和完整性。（二）支出管理1.学生会的支出应严格按照预算执行，遵循“先审批、后支出”的原则。2.经费支出必须取得合法有效的原始凭证，原始凭证应具备名称、日期、内容、金额、印章等要素，并由经办人、证明人签字，部门负责人审核，报财务部长审批。3.报销凭证应按照学校财务部门的要求进行整理和粘贴，做到整齐、规范。4.财务部应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。对于重大支出项目，应报学生会主席团审批。5.经费支出应优先保障学生会日常工作和重点活动的开展，合理安排各项开支，提高资金使用效益。五、物资采购管理（一）采购计划1.各部门因工作需要采购物资时，应提前填写物资采购申请表，详细列出采购物资的名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人审核签字后报财务部。2.财务部根据预算和库存情况，对采购申请表进行审核，提出审核意见，报学生会主席团批准。（二）采购实施1.经批准的物资采购申请表由财务部统一负责组织实施。采购方式包括自行采购、集中采购和招标采购等，具体采购方式应根据物资的性质、金额和学校相关规定确定。2.采购过程中应严格遵守学校的采购规定和程序，选择信誉良好、质量可靠、价格合理的供应商，确保采购物资的质量和性价比。3.采购物资到货后，采购人员应及时组织验收，填写物资验收单。验收合格的物资应办理入库手续，由仓库管理人员登记入账；验收不合格的物资应及时与供应商协商处理。（三）采购报销1.物资采购报销时，应提供物资采购申请表、发票、物资验收单等相关凭证，按照经费支出审批程序进行报销。2.采购人员应及时将采购发票和相关凭证交财务部办理报销手续，不得拖延或挪用。六、资产管理（一）资产登记1.学生会的资产包括固定资产、低值易耗品等。财务部应建立资产台账，对资产的购置、使用、保管、处置等情况进行详细登记。2.资产购置时，采购人员应及时到财务部办理资产登记手续，填写资产登记表，注明资产名称、规格、数量、金额、购置时间、使用部门等信息。3.资产使用部门应指定专人负责资产的保管和使用，定期对资产进行清查盘点，确保资产的安全和完整。（二）资产清查1.财务部应定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，每学期进行一次局部清查。2.资产清查应包括账账核对、账实核对等内容，确保资产账目与实际情况相符。3.资产清查过程中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理，并调整资产账目。（三）资产处置1.资产处置包括资产的报废、出售、捐赠等。资产处置应按照学校的相关规定和程序进行，报学校资产管理部门审批。2.资产处置收入应及时上缴学校财务，不得擅自截留或挪用。七、财务报销流程（一）报销申请1.经办人应在费用发生后及时填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并粘贴好相关原始凭证。2.报销单经证明人签字、部门负责人审核后，报财务部长审批。（二）报销审核1.财务部收到报销单后，财务干事应按照规定对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。2.审核内容包括报销凭证是否符合规定、费用是否合理、审批手续是否齐全等。对于不符合规定的报销凭证，财务干事应及时退回经办人，并说明原因。（三）报销支付1.经审核无误的报销单，财务部长签字批准后，由财务干事办理报销支付手续。2.报销支付方式包括现金支付、转账支付等，具体支付方式应根据学校财务规定和实际情况确定。3.财务干事应及时将报销款项支付给经办人，并在报销单上加盖“已报销”印章。八、财务监督与审计（一）内部监督1.学生会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部应定期向学生会成员公布财务收支情况，接受学生会成员的监督。3.学生会成员有权对财务工作提出意见和建议，对发现的问题有权向财务部或学生会主席团反映。（二）审计监督1.学校相关部门有权对学生会的财务工作进行审计监督，审计内容包括预算执行情况、经费收支情况、资产