建立审计通报会制度

PAGE建立审计通报会制度一、总则（一）目的为了加强公司内部管理，规范审计工作流程，提高审计工作透明度，确保公司财务信息真实、准确、完整，保障公司资产安全，促进公司健康稳定发展，特制定本审计通报会制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分公司、子公司。（三）基本原则1.依法依规原则：审计通报会的召开必须严格遵守国家法律法规以及公司内部相关规章制度。2.客观公正原则：审计人员应秉持客观公正的态度，如实通报审计发现的问题，不偏袒、不隐瞒。3.及时准确原则：及时向相关部门和人员通报审计结果，确保信息传递的准确性，以便各部门及时采取措施进行整改。4.保密性原则：对于审计过程中涉及的公司商业秘密、敏感信息等，应严格保密，不得泄露。二、审计通报会的组织与职责（一）组织架构1.审计委员会：作为公司审计工作的最高决策机构，负责审批审计通报会制度，监督审计通报会的执行情况，对重大审计问题进行决策。2.审计部门：负责具体实施审计工作，编制审计报告，组织召开审计通报会，并负责解答相关部门和人员对审计结果的疑问。3.被审计部门：配合审计工作，对审计通报的问题进行分析，制定整改措施，并负责落实整改工作。4.其他相关部门：根据审计通报会的要求，提供相关资料，协助被审计部门进行整改，对涉及本部门的审计问题进行反馈和沟通。（二）职责分工1.审计委员会职责审议审计通报会制度及相关修订事项。监督审计通报会的组织实施情况，确保审计工作的独立性和客观性。对重大审计问题进行决策，协调各部门之间的关系，推动审计问题的整改落实。2.审计部门职责制定年度审计计划，明确审计重点和范围，经审计委员会批准后组织实施。按照审计程序开展审计工作，收集审计证据，编制审计工作底稿，撰写审计报告。组织召开审计通报会，向相关部门和人员通报审计结果，解答疑问，并负责记录会议内容。跟踪审计问题的整改情况，对整改效果进行评估，定期向审计委员会汇报。3.被审计部门职责积极配合审计工作，提供真实、完整的资料和信息。对审计通报的问题进行深入分析，查找原因，制定切实可行的整改措施，并在规定时间内完成整改。向审计部门反馈整改过程中遇到的问题和困难，寻求支持和帮助。将整改情况及时报告给上级领导和审计部门，接受监督检查。4.其他相关部门职责根据审计工作需要，提供与审计事项有关的文件、资料和数据等。协助被审计部门进行整改，对涉及本部门的审计问题进行沟通和协调，提出意见和建议。对审计通报会提出的要求和建议进行落实，配合审计部门做好相关工作。三、审计通报会的召开（一）召开频率审计通报会原则上每季度召开一次，根据审计工作实际情况和公司管理需要，可适当增加召开次数。（二）参会人员1.审计委员会成员：由公司高级管理人员、财务负责人、内部审计负责人等组成。2.审计部门人员：包括审计项目负责人、审计组成员等。3.被审计部门负责人及相关人员：涉及审计问题的部门应安排负责人及具体经办人员参加会议。4.其他相关部门负责人：根据审计通报内容，涉及其他部门的，相关部门负责人应参加会议。（三）会议内容1.审计工作汇报：审计部门负责人向参会人员汇报本季度审计工作开展情况，包括审计项目数量、审计发现的主要问题、问题的性质及影响程度等。2.审计报告解读：审计项目负责人对审计报告进行详细解读，重点阐述审计发现问题的具体情况、形成原因、违反的法律法规及公司制度条款等。3.问题讨论与交流：参会人员针对审计通报的问题进行讨论，被审计部门负责人对问题进行说明和解释，提出整改措施和计划；其他相关部门负责人发表意见和建议，共同探讨解决问题的方法和途径。4.整改要求与部署：审计委员会成员根据审计情况，对被审计部门提出整改要求，明确整改责任人和整改期限，部署整改工作任务；强调整改工作的重要性和严肃性，要求各部门高度重视，认真落实整改措施。（四）会议流程1.会议准备审计部门提前确定会议时间、地点，并通知参会人员。审计部门整理审计报告及相关资料，准备会议所需的文件、图表等。被审计部门针对审计通报的问题进行初步分析，准备好整改措施和计划。2.会议开场审计部门负责人介绍会议目的、议程和参会人员。审计部门汇报本季度审计工作总体情况。3.审计报告解读审计项目负责人对审计报告进行详细解读，展示审计发现问题的相关证据和资料。针对每个问题，明确问题描述、涉及金额、问题性质、违反的法律法规及公司制度等。4.问题讨论与交流被审计部门负责人对审计通报的问题进行说明和解释，分析问题产生的原因，提出整改措施和计划。其他相关部门负责人根据自身职责，对涉及本部门的问题发表意见和建议，共同探讨问题的解决方案。参会人员围绕审计问题展开充分讨论，审计部门人员进行记录和解答疑问。5.整改要求与部署审计委员会成员对被审计部门的整改措施和计划进行审议，提出意见和建议。根据审议结果，对被审计部门下达整改通知书，明确整改责任人和整改期限。强调整改工作的重要性和严肃性，要求各部门密切配合，确保整改工作顺利完成。6.会议总结审计部门负责人对会议进行总结，明确下一步工作重点和要求。宣布会议结束。（五）会议记录与纪要1.会议记录：审计部门安排专人负责会议记录，详细记录会议讨论内容、参会人员发言要点、提出的问题及解决方案、整改要求等。会议记录应真实、准确、完整，不得遗漏重要信息。2.会议纪要：会议结束后，审计部门及时整理会议纪要，经审计部门负责人审核后，发送给参会人员及相关部门。会议纪要应突出会议重点，明确审计发现的问题、整改要求和责任分工等，作为后续整改工作的重要依据。四、审计问题的整改与跟踪（一）整改措施制定被审计部门应根据审计通报的问题，深入分析原因，结合本部门实际情况，制定切实可行的整改措施。整改措施应明确整改目标、整改责任人、整改期限和具体整改步骤，确保整改工作具有可操作性。（二）整改实施1.被审计部门按照整改措施认真组织实施整改工作，整改责任人应定期向部门负责人汇报整改进展情况，确保整改工作按计划推进。2.在整改过程中，如遇重大问题或困难，被审计部门应及时与审计部门沟通协调，寻求支持和帮助。审计部门应积极协助被审计部门解决问题，推动整改工作顺利进行。（三）整改跟踪与监督1.审计部门负责对被审计部门的整改情况进行跟踪检查，定期收集整改报告，了解整改工作进展情况。2.审计部门可通过现场检查、查阅资料、听取汇报等方式，对整改措施的落实情况进行核实，确保整改工作取得实效。3.对于整改不力或未按时完成整改任务的部门，审计部门应及时发出整改提醒函，督促其加快整改进度；情节严重的，应向审计委员会报告，追究相关人员的责任。（四）整改结果验收1.被审计部门完成整改后，应向审计部门提交整改报告，申请整改结果验收。整改报告应包括整改措施执行情况、整改效果、相关证明材料等。2.审计部门收到整改报告后，组织相关人员对整改结果进行验收。验收合格的，出具验收意见；验收不合格的，要求被审计部门继续整改，直至达到整改要求。（五）整改情况报告1.审计部门定期向审计委员会报告审计问题的整改情况，包括整改完成情况、未完成整改的原因及下一步工作计划等。2.整改情况报告应采用书面形式，并附相关证明材料，确保报告内容真实、准确、完整。审计委员会根据整改情况报告，对整改工作进行评价和决策，推动公司整体管理水平的提升。五、审计通报会的信息管理与保密（一）信息管理1.审计通报会相关资料，包括审计报告、会议记录、纪要、整改报告等，由审计部门负责整理、归档和保管。2.建立审计通报会信息数据库，对相关信息进行分类存储，便于查询和使用。审计部门应定期对信息数据库进行维护和更新，确保信息的准确性和完整性。3.审计部门应按照公司档案管理规定，对审计通报会资料进行妥善保管，规定保管期限，期满后按照相关程序进行销毁。（二）保密管理1.审计人员及参会人员应严格遵守保密制度，对审计通报会过程中涉及的公司商业秘密、敏感信息等予以保密，不得泄露给无关人员。2.审计报告、会