学校财务部规章制度范本

PAGE学校财务部规章制度范本一、总则（一）目的本规章制度旨在规范学校财务部的工作流程，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，保障学校财务活动的合法合规，提高资金使用效益，为学校的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本规章制度适用于学校财务部全体工作人员以及与学校财务活动相关的各部门和个人。（三）制定依据本规章制度依据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《学校财务制度》等相关法律法规及行业标准制定。二、财务机构与人员（一）机构设置学校财务部应设置合理的职能岗位，包括但不限于会计核算、财务管理、预算管理、资产管理、收费管理等岗位，以确保各项财务工作的有序开展。（二）人员职责1.财务负责人职责全面负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家财经法律法规和学校财务制度，确保财务工作合法合规。组织编制学校年度财务预算、决算，审核各项财务收支，对学校财务状况进行分析和预测。负责财务人员的队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与学校其他部门的关系，参与学校重大经济决策，提供财务专业意见。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责学校各项收入、支出的核算和管理，确保财务数据的准确无误。定期核对账目，进行财产清查，及时发现和处理财务问题。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。按照规定开具发票和收据，及时传递收付款凭证。（三）人员任免与交接1.学校财务部人员的任免应按照学校相关规定执行，确保财务工作的稳定性和连续性。2.财务人员工作调动或离职时，必须办理交接手续。交接手续应包括会计凭证、会计账簿、财务报表、印章、票据、文件等资料的交接，以及未了事项的说明。交接双方应在交接清单上签字确认，并由监交人负责监交。三、财务预算管理（一）预算编制1.学校应按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据事业发展规划和年度工作计划，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循合法性、完整性、准确性、细化性和绩效性原则，涵盖学校所有收入和支出项目。3.各部门应根据学校预算编制要求，结合本部门工作实际，提出本部门年度预算建议数，报财务部审核汇总。4.财务部对各部门预算建议数进行审核、平衡，提出学校年度预算草案，报学校领导班子审议通过后，提交学校教职工代表大会审议。5.经批准的年度预算应及时下达各部门执行，并报上级主管部门备案。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报学校领导班子审批。2.财务部应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向学校领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和可控性原则，确保调整后的预算符合学校事业发展需要和财务状况。2.预算调整事项经学校领导班子审议通过后，报上级主管部门备案。3.财务部应及时调整相关预算指标和会计核算，确保预算调整后的财务数据准确反映学校财务状况。四、收入管理（一）收入范围学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入确认与核算1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，并按照收入类别进行明细核算。2.财政补助收入应按照财政部门核定的预算和拨款方式确认和核算；事业收入应按照实际收到的款项确认和核算；经营收入应按照权责发生制原则确认和核算。3.学校应严格执行收费政策，规范收费行为，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。收费应使用合法票据，并及时足额上缴财政专户或国库。（三）收入管理与监督1.建立健全收入管理制度，加强对收入的管理和监督，确保收入的合法性、真实性和完整性。2.财务部应定期对收入情况进行统计分析，及时发现和解决收入管理中存在的问题。3.学校应接受财政、审计、物价等部门的监督检查，如实提供收入相关资料，及时整改存在的问题。五、支出管理（一）支出范围学校支出主要包括人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出、基本建设支出和其他支出等。（二）支出审批与核算1.各项支出应按照学校财务制度规定的审批程序进行审批，审批通过后方可列支。2.支出应按照国家统一的会计制度进行核算，严格区分不同性质的支出，确保支出核算准确无误。3.加强对支出的审核，重点审核支出的真实性、合法性、合理性和相关性，杜绝不合理支出。（三）支出控制与监督1.建立健全支出控制制度，严格控制各项支出规模，确保支出符合学校事业发展需要和财务状况。2.加强对支出的日常监督，定期对支出情况进行检查和分析，及时发现和纠正支出管理中存在的问题。3.严格执行政府采购制度，按照规定的采购方式和程序进行采购，确保采购行为合法合规。六、资产管理（一）资产分类与计价1.学校资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2.资产计价应按照国家有关规定执行，确保资产价值准确反映其实际状况。（二）资产购置与验收1.学校资产购置应按照预算安排和实际需要进行，严格执行政府采购制度和招投标程序。2.资产购置后，应及时组织验收，确保资产数量、质量和规格符合要求。验收合格后方可办理入账手续。（三）资产使用与保管1.各部门应负责本部门资产的使用和保管，建立健全资产使用管理制度，确保资产安全完整。2.定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。（四）资产处置1.学校资产处置应按照国家有关规定进行，包括出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。2.资产处置应严格履行审批程序，经学校领导班子审议通过后，报上级主管部门备案。3.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.学校应按照国家统一的会计制度和财务报告编制要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政补助收入支出表等。2.财务报告应做到数字真实、内容完整、报送及时，财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字并加盖学校公章。（二）财务分析1.财务部应定期对学校财务状况进行分析，撰写财务分析报告，为学校领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、财务绩效分析等内容，重点分析学校财务状况的变化趋势、存在的问题及原因，并提出改进建议。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全学校内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部应定期对学校财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.学校应设立内部审计机构，对学校财务收支、经济活动等进行内部审计监督，确保财务工作合法合规。（二）外部监督1.学校应接受财政、审计、税务、物价等