审计局资产管理内控制度

PAGE审计局资产管理内控制度一、总则（一）制定目的为了加强审计局资产管理，规范资产配置、使用和处置行为，提高资产使用效益，保障审计工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于审计局机关及所属各单位的资产管理活动，包括固定资产、流动资产、无形资产等各类资产。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。根据预算安排合理配置资产，提高资产使用效率，避免资产闲置浪费。2.资产管理与财务管理相结合原则。建立健全资产管理制度，明确财务部门与资产管理部门的职责，加强资产核算与监督。3.实物管理与价值管理相结合原则。既要做好资产的实物管理，又要做好资产的价值管理，确保资产账实相符、账账相符。二、资产配置（一）配置标准1.根据审计工作需要和实际情况，制定各类资产的配置标准，包括办公设备、办公家具、交通工具等。2.资产配置标准应明确资产的数量、规格、型号、价格等要求，确保资产配置的合理性和科学性。（二）配置程序1.各部门根据工作需要，提出资产配置申请，填写《资产配置申请表》，详细说明资产名称、数量、规格、型号、用途等信息。2.资产管理部门对各部门的资产配置申请进行审核，审核内容包括资产配置的必要性、合理性、合规性等。3.审核通过后，资产管理部门将资产配置申请提交给财务部门，财务部门根据预算安排进行资金审核。4.资金审核通过后，资产管理部门按照规定的采购程序进行资产采购。资产采购应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购、招投标等方式进行。5.资产采购完成后，资产管理部门组织相关人员进行验收，验收合格后办理资产入账手续。三、资产使用（一）使用登记1.建立资产使用登记制度，对资产的领用、使用、归还等情况进行详细记录。2.资产领用人员应填写《资产领用登记表》，注明资产名称、数量、规格、型号、领用日期、领用用途等信息。3.资产使用过程中，使用人员应妥善保管资产，不得擅自转借、出租、抵押或挪作他用。如因工作需要确需变动资产用途的，应办理相关审批手续。（二）维护保养1.制定资产维护保养计划，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。2.资产维护保养工作由资产管理部门组织实施，或委托专业维修机构进行。3.资产维护保养过程中，应做好记录，包括维护保养时间、内容、维修费用等信息。（三）清查盘点1.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。清查盘点工作每年至少进行一次。2.清查盘点工作由资产管理部门组织实施，财务部门、使用部门等相关人员参与。3.清查盘点结束后，资产管理部门应编制《资产清查盘点报告》，对清查盘点结果进行总结分析，提出处理意见和建议。四、资产处置（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足工作需要的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置资产。（二）处置程序1.使用部门提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》，详细说明资产名称、数量、规格、型号、购置时间、处置原因等信息。2.资产管理部门对使用部门的资产处置申请进行审核，审核内容包括资产处置的必要性、合理性、合规性等。3.审核通过后，资产管理部门将资产处置申请提交给财务部门，财务部门进行资产价值评估。4.资产价值评估完成后，资产管理部门按照规定的处置程序进行资产处置。资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等。资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，通过拍卖、招投标等方式进行。5.资产处置完成后，资产管理部门组织相关人员进行资产清理，办理资产核销手续。五、资产监督（一）内部监督1.建立健全资产内部监督机制，加强对资产配置、使用、处置等环节的监督检查。2.财务部门定期对资产账目进行核对，确保资产账实相符、账账相符。3.审计部门定期对资产管理制度的执行情况进行审计监督，发现问题及时督促整改。（二）外部监督1.接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供资产相关资料。2.按照规定公开资产信息，接受社会监督。六、资产信息化管理（一）资产信息系统建设1.建立资产信息化管理系统，对资产的基本信息、配置情况、使用情况、处置情况等进行实时动态管理。2.资产信息化管理系统应与财务信息系统、办公自动化系统等进行对接，实现信息共享。（二）信息录入与维护1.资产管理部门负责资产信息的录入与维护工作，确保资产信息的准确性和完整性。2.资产信息发生变动时，资产管理部门应及时更新系统信息。七、人员培训与考核（一）培训内容1.资产管理制度培训，使相关人员熟悉资产管理制度的各项规定。2.资产管理业务培训，提高相关人员的资产管理水平和业务能力。（二）考核机制1.建立资产管理人员考核机制，对资产管理人员的工作表现进行考核评价。2.考核内容包括资产管理工作的完成情况、资产管理制度的执行情况、资产信