国税采购管理制度

PAGE国税采购管理制度一、总则（一）目的为加强本单位国税采购管理，规范采购行为，提高采购资金使用效益，保障国税工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本单位在国税业务相关领域进行的各类采购活动，包括货物采购、工程采购和服务采购。（三）基本原则1.依法依规原则：采购活动必须严格遵守国家法律法规和税收政策，确保采购行为合法合规。2.公开透明原则：采购信息应全面、及时、准确地公开，接受内部监督和社会公众监督。3.公平竞争原则：营造公平竞争的市场环境，鼓励符合条件的供应商参与投标，保证采购结果的公正性。4.效益优先原则：在保证采购质量的前提下，注重提高采购资金使用效益，降低采购成本。二、采购管理机构及职责（一）采购管理委员会1.成立采购管理委员会，作为本单位采购管理的决策机构。2.成员包括单位领导、财务部门负责人、采购部门负责人、相关业务部门代表等。3.职责：审议采购管理制度、采购计划和采购预算。对重大采购项目进行决策，包括采购方式的确定、供应商的选择等。协调解决采购过程中的重大问题。（二）采购部门1.设立专门的采购部门，负责具体采购业务的实施。2.职责：贯彻执行采购管理制度，制定采购工作流程和操作规范。编制采购计划，组织采购活动，包括招标、谈判、询价等。对供应商进行资格审查、考察和评估，建立供应商档案。签订采购合同，跟踪合同执行情况，协调解决合同履行中的问题。整理、归档采购文件和资料，建立采购档案。（三）财务部门1.负责采购资金的预算管理、支付审核和财务核算。2.职责：参与采购预算的编制和审核，提供资金保障。审核采购合同付款条款，办理采购资金支付手续。对采购资金使用情况进行监督和分析，确保资金安全和合理使用。配合采购部门进行采购项目的成本核算和效益分析。（四）业务部门1.提出采购需求，参与采购项目的技术规格制定和验收工作。2.职责：根据国税业务实际需求，准确提出采购项目的技术规格、数量、质量要求等。协助采购部门进行供应商考察和评估，提供专业意见。参与采购项目的验收工作，对采购产品或服务的质量进行检验和评价。三、采购预算管理（一）预算编制1.采购部门应根据本单位国税业务发展规划和工作实际需求，会同财务部门和相关业务部门，编制年度采购预算。2.采购预算应明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、采购时间等内容，并细化到具体的采购品目和项目。3.采购预算编制应遵循“零基预算”原则，充分考虑项目的必要性和可行性，确保预算的科学性和合理性。（二）预算审批1.采购预算经采购部门负责人审核后，报采购管理委员会审议。2.采购管理委员会对采购预算进行全面审查，重点审查预算的合理性、合规性和资金保障情况。3.经采购管理委员会审议通过的采购预算，报单位领导审批后执行。（三）预算调整1.在采购预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，采购部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.采购预算调整申请经采购部门负责人审核后，报采购管理委员会审议。3.采购管理委员会根据实际情况进行审议，必要时可组织相关部门进行专题论证。4.经采购管理委员会审议通过的采购预算调整申请，报单位领导审批后执行。四、采购方式及程序（一）采购方式1.公开招标：适用于采购金额较大、技术复杂、潜在供应商较多的项目。通过公开招标，吸引众多供应商参与投标，以确保采购的公平竞争和优质低价。2.邀请招标：适用于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的项目，或者采用公开招标方式的费用占采购项目总价值的比例过大的项目。3.竞争性谈判：适用于招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的项目，或者技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的项目，或者采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的项目，或者不能事先计算出价格总额的项目。4.单一来源采购：适用于只能从唯一供应商处采购的项目，或者发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的项目，或者必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的项目。5.询价：适用于采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目。（二）采购程序1.采购申请：业务部门根据工作需要，填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、质量要求、预算金额、采购时间等内容，并提交采购部门。2.采购审批：采购部门对采购申请表进行审核，审核通过后报采购管理委员会审批。采购管理委员会根据采购项目的性质和金额大小，按照规定的审批权限进行审批。3.采购实施：采购部门根据采购审批结果，按照选定的采购方式组织采购活动。公开招标：发布招标公告，发售招标文件，组织开标、评标、定标，向中标供应商发出中标通知书。邀请招标：向符合条件的供应商发出投标邀请书，发售招标文件，组织开标、评标、定标，向中标供应商发出中标通知书。竞争性谈判：成立谈判小组，与符合资格条件的供应商进行谈判，确定成交供应商，并签订成交合同。单一来源采购：与单一供应商进行协商，签订采购合同。询价：向符合资格条件的供应商发出询价通知书，要求其一次报出不得更改的价格，确定成交供应商，并签订成交合同。4.合同签订：采购部门与中标供应商或成交供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。采购合同应包括采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、验收方式、付款方式等内容。5.合同执行与验收：供应商按照采购合同约定的时间、地点和方式履行交货义务或提供服务。采购部门应及时跟踪合同执行情况，确保供应商按时、按质、按量交付货物或提供服务。采购项目完成后，业务部门组织相关人员对采购产品或服务进行验收。验收应严格按照采购合同约定的质量标准进行，确保采购产品或服务符合要求。验收合格后，业务部门出具验收报告。6.付款结算：财务部门根据采购合同和验收报告，审核采购资金支付申请，办理付款手续。付款方式应按照采购合同约定执行，确保资金支付的安全和合规。五、供应商管理（一）供应商资格审查1.采购部门应建立供应商资格审查制度，对参与本单位采购活动的供应商进行资格审查。2.资格审查内容包括供应商的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、生产经营许可证、资质证书、业绩情况、财务状况、信誉状况等。3.只有通过资格审查的供应商才能参与本单位的采购活动。（二）供应商考察与评估1.采购部门定期对供应商进行考察和评估，了解供应商的生产经营情况、产品质量、售后服务等方面的情况。2.考察和评估方式包括实地考察、问卷调查、数据分析、用户反馈等。3.根据考察和评估结果，对供应商进行分类管理，建立供应商档案，记录供应商的基本信息、考察评估情况、合作历史等内容。（三）供应商激励与约束1.建立供应商激励机制，对表现优秀的供应商给予表彰和奖励，如优先采购、增加采购份额、提供合作机会等。2.建立供应商约束机制，对违反采购合同约定、产品质量不合格、售后服务不到位等问题的供应商，采取警告、罚款、暂停合作、取消资格等措施进行处理。六、采购风险管理（一）风险识别1.采购部门应定期对采购活动进行风险识别，分析可能存在的风险因素，包括市场风险、供应商风险、合同风险、质量风险、资金风险等。2.风险识别可采用问卷调查、案例分析、专家咨询等方式进行。（二）风险评估1.对识别出的风险因素进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。2.风险评估可采用定性评估和定量评估相结合的方法，如风险矩阵法、层次分析法等。（三）风险应对1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。2.风险应对措施包括风险规避、风险减轻、风险转移、风险接受等。风险规避：对于风险发生可能性较大且影响程度严重的风险因素，采取放弃采购项目或更换采购方式等措施进行规避。风险减轻：对于风险发生可能性较小但影响程度较大的风险因素，采取加强供应商管理、完善合同条款、加强质量检验等措施进行减轻。风险转移：对于风险发生可能性较大且影响程度较小的风险因素，采取购买保险、要求供应商提供担保等措施进行转移。风险接受：对于风险发生可能性较小且影响程度较小的风险因素，采取接受风险并做好应对准备的措施。七、采购监督与审计（一）内部监督1.建立健全采购内部监督机制，加强对采购活动全过程的监督检查。2.采购管理委员会负责对采购管理制度的执行情况、采购决策的科学性和公正性等进行监督。3.采购部门应定期对采购工作进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。4.财务部门负责对采购资金的使用情况进行监督，确保资金安全和合理使用。5.审计部门负责对采