县政府采购内控制度

PAGE县政府采购内控制度一、总则（一）目的为了加强本县政府采购内部控制管理，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合本县实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本县各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.公正性原则：采购过程应公平、公正，保障各方合法权益，不得偏袒任何一方。3.公开性原则：采购信息应全面、及时、准确地公开，接受社会监督。4.效益性原则：在保证采购质量的前提下，提高采购资金使用效益，降低采购成本。5.制衡性原则：建立健全采购决策、执行、监督相互制约的机制，防止权力滥用。二、采购预算与计划管理（一）采购预算编制审核1.采购人应按照财政部门要求，结合本单位事业发展规划和年度工作任务，科学合理地编制政府采购预算。2.采购预算应明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额等内容，并按照规定的采购品目分类及编码标准进行填报。3.财政部门负责对采购人报送的采购预算进行审核，并根据财政资金状况和采购需求进行调整。审核通过后的采购预算作为政府采购的控制依据。（二）采购计划制定执行1.采购人根据批复的采购预算，结合项目实施进度，制定具体的采购计划。采购计划应包括采购项目的采购方式、采购时间安排、采购组织形式等内容。2.采购计划应严格按照规定的采购程序组织实施，不得擅自变更采购方式和采购时间。确需变更的，应按照规定程序报经批准。3.采购人应建立采购计划执行台账，详细记录采购项目的执行情况，包括采购合同签订、履行、验收等环节的信息，确保采购计划的有效执行。三、采购活动管理（一）采购方式选择1.采购人应根据采购项目的性质、特点和金额大小，按照法律法规规定的采购方式进行采购。采购方式主要包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价、单一来源采购等。2.采用公开招标方式采购的，采购人应按照规定在指定媒体上发布招标公告，邀请不特定的供应商参加投标。采用邀请招标方式采购的，采购人应从符合相应资格条件的供应商中随机抽取三家以上供应商，并向其发出投标邀请书。3.采用竞争性谈判、竞争性磋商、询价方式采购的，采购人应成立谈判小组、磋商小组、询价小组，按照规定的程序进行采购活动。谈判小组、磋商小组、询价小组应由采购人代表和评审专家组成，其中评审专家人数不得少于成员总数的三分之二。4.采用单一来源采购方式采购的，采购人应按照规定的程序进行论证，并报经财政部门批准。（二）采购文件编制1.采购人应根据采购项目的特点和需求，编制完整、准确、规范的采购文件。采购文件应包括采购公告、采购邀请书、采购需求、采购合同文本、评标标准、投标文件格式等内容。2.采购文件中的采购需求应明确采购项目的技术规格、质量标准、服务要求等内容，不得含有倾向性、歧视性条款。评标标准应客观、公正，能够准确反映采购项目的要求和特点。3.采购人应组织对采购文件进行审核，确保采购文件的合法性、合规性和完整性。审核通过后的采购文件应加盖采购人公章，并按照规定的程序发布。（三）采购程序执行1.采购人应按照采购文件规定的程序组织采购活动，包括发布采购公告、接受供应商报名登记、发售采购文件、组织开标评标、签订采购合同等环节。2.在开标评标过程中，采购人应按照规定的程序进行操作，确保开标评标活动的公平、公正、公开。开标应在规定的时间和地点进行，由采购人或其委托的采购代理机构主持，邀请所有投标人参加。评标应按照评标标准进行评审，评标结果应当场宣布。3.采购合同签订后，采购人应按照合同约定及时支付采购资金，确保供应商按时提供货物、工程或服务。采购人应建立采购合同履行跟踪机制，及时掌握合同履行情况，发现问题及时解决。（四）采购活动记录1.采购人应建立采购活动记录制度，对采购活动的全过程进行详细记录。采购活动记录应包括采购项目名称、采购方式、采购日期、采购文件编号、采购公告发布媒体及日期、开标评标时间及地点参与采购活动的供应商名单、评标委员会成员名单、中标成交供应商名称及中标成交金额等内容。2.采购活动记录应妥善保存，保存期限不得少于十五年。采购活动记录可以采用纸质或电子形式保存，保存的电子记录应具备不可篡改、可追溯等功能。四、采购合同管理（一）合同签订1.采购人与中标成交供应商应在中标成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件确定的事项签订政府采购合同。政府采购合同应当采用书面形式。2.政府采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购项目的名称、规格型号、数量、价格、质量标准、服务要求、交货时间、交货地点、付款方式、违约责任等内容。3.采购人应组织对政府采购合同进行审核，确保合同的合法性、合规性和完整性。审核通过后的政府采购合同应加盖采购人公章，并报财政部门备案。（二）合同履行1.采购人和供应商应按照政府采购合同约定履行各自的义务。采购人应按照合同约定及时支付采购资金，供应商应按照合同约定按时提供货物、工程或服务。2.在合同履行过程中，采购人应建立合同履行跟踪机制，及时掌握合同履行情况，发现问题及时解决。如因特殊原因需要变更合同的，采购人和供应商应按照规定的程序进行协商，并签订书面补充合同。补充合同的金额不得超过原合同金额的百分之十。3.供应商应按照合同约定的时间、地点和方式交付货物、工程或服务，并提供相应的发票和验收报告。采购人应按照合同约定组织验收，验收合格后出具验收报告。（三）合同验收1.采购人应按照政府采购合同约定的验收标准和方法组织验收。验收可以邀请专业机构或专家参与，也可以由采购人自行组织验收。2.验收内容应包括货物的数量、质量、规格型号、技术性能等方面，工程的建设质量、技术标准、安全性能等方面，服务的内容、标准、质量等方面。验收合格后，采购人应出具验收报告。3.如验收不合格，采购人应及时通知供应商进行整改或重新提供货物、工程或服务。供应商应在规定的时间内完成整改或重新提供，并再次组织验收。如多次验收仍不合格，采购人有权按照合同约定追究供应商的违约责任。（四）合同存档1.采购人应将政府采购合同及相关资料进行存档，存档期限不得少于十五年。存档资料应包括采购合同文本、中标成交通知书、采购文件、验收报告、发票等内容。2.政府采购合同存档可以采用纸质或电子形式保存，保存的电子记录应具备不可篡改、可追溯等功能。五、采购资金管理（一）资金预算管理1.采购人应按照财政部门要求，结合采购项目预算，编制采购资金预算。采购资金预算应明确采购项目的资金来源、金额、支付方式等内容。2.财政部门负责对采购人报送的采购资金预算进行审核，并根据财政资金状况和采购需求进行调整。审核通过后的采购资金预算作为采购资金支付的控制依据。（二）资金支付管理1.采购人应按照政府采购合同约定的付款方式和时间，及时支付采购资金。采购资金支付应严格按照财政国库集中支付制度的规定执行。2.采购人在支付采购资金前，应审核供应商提交的发票、验收报告等相关资料，确保资料齐全、真实、有效。审核通过后，采购人应按照规定的程序办理支付手续。3.财政部门负责对采购人的采购资金支付情况进行监督检查，发现问题及时督促整改。（三）资金核算管理1.采购人应按照国家财务会计制度的规定，对采购资金进行核算。采购资金核算应准确、完整地记录采购项目的资金收支情况，包括采购资金的预算、支付、结余等方面。2.采购人应定期对采购资金的使用情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以解决。同时，采购人应按照财政部门要求，定期报送采购资金使用情况报告。六、监督检查与责任追究（一）内部监督检查1.采购人应建立健全内部监督检查制度，加强对政府采购活动的全过程监督检查。内部监督检查应包括采购预算编制、采购计划制定、采购方式选择、采购文件编制、采购程序执行、采购合同签订、履行、验收、采购资金支付等环节。2.采购人应定期组织内部审计机构或聘请外部审计机构对政府采购活动进行审计，及时发现问题并督促整改。同时，采购人应建立政府采购活动内部监督检查档案，记录监督检查情况和整改结果（二）财政监督检查1.财政部门应加强对政府采购活动的监督检查，建立健全政府采购监督检查制度和工作机制。财政监督检查应包括对采购人政府采购制度执行情况、采购活动合法性、采购资金使用效益等方面的监督检查。2.财政部门应定期组织开展政府采购专项检查，对发现的问题及时督促整改。同时，财政部门应建立政府采购监督检查档案，记录监督检查情况和整改结果。（三）社会监督1.政府采购活动应接受社会监督。采购人应按照规定在指定媒体上发布采购信息，包括采购公告、中标成交结果等内容，接受社会公众的监督。2.任何单位和个人有权对政府采购活动中的违法行为进行举报。财政部门应设立举报电话和邮箱，及时受理举报，并按照规定进行调查处理。（四）责任追究1.对于在政府采购活动中违反法律法规和本制度规定的单位和个人，应按照有关规定追究责任。责任追究方式包括责令改正、警告罚款、暂停或取消采购资格、依法追究刑事责任等。2.采购人及其工作人员在政府采购活动中存在违法违规行为的，财政部门应责令其改正，并视情节轻重给予警告、罚款等处罚。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其所在单位或上级主管部门给予