2026年税务系统高新技术企业认定后续管理题库

2026年税务系统高新技术企业认定后续管理题库一、单项选择题（每题1分，共20题）1.高新技术企业认定管理办法中，对知识产权的要求不包括以下哪一项？A.获得授权的发明专利、实用新型专利、植物新品种等B.软件著作权登记证书C.知识产权的转化和应用情况D.国外获得的商标权2.高新技术企业复审时，研发费用占比不符合要求的企业，整改期限最长为多少个月？A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月3.企业申报高新技术企业时，对职工人数的要求不包括以下哪类人员？A.研究人员B.技术人员C.管理人员D.临时聘用人员（签订正式劳动合同）4.高新技术企业认定中，企业规模属于小型、微型企业的，研发费用总额不低于多少万元？A.100万元B.150万元C.200万元D.250万元5.企业知识产权中，授权的发明专利数量要求不少于多少项（含）？A.1项B.2项C.3项D.4项6.高新技术企业证书有效期届满前，企业应提前多久提出复审申请？A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月7.企业研发费用归集范围不包括以下哪项？A.工资薪金B.折旧摊销C.仪器设备购置费D.研发成果转化收入8.高新技术企业认定中，对企业收入结构的要求是，最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于多少？A.30%B.40%C.50%D.60%9.企业申请高新技术企业时，对科技人员占比的要求是不少于多少？A.10%B.20%C.30%D.40%10.高新技术企业认定中，企业应建立的研发费用辅助账目要求是多久归集一次？A.每月B.每季度C.每半年D.每年11.企业申请高新技术企业时，对研发活动的组织管理要求不包括以下哪项？A.建立研发项目管理制度B.制定研发费用核算办法C.实行研发费用包干制D.定期开展研发成果评审12.高新技术企业复审时，若企业不再符合相关要求，税务机关可采取的措施不包括以下哪项？A.暂停其高新技术企业税收优惠资格B.要求企业限期整改C.直接取消其高新技术企业资格D.对企业进行罚款13.企业研发费用归集时，委托外部机构进行研发活动的费用，应提供哪些证明材料？A.合同协议B.发票凭证C.知识产权证明D.项目验收报告14.高新技术企业认定中，对企业研发活动的考核周期是多久？A.最近一年B.最近两年C.最近三年D.最近四年15.企业申请高新技术企业时，对知识产权的要求不包括以下哪项？A.知识产权的权属清晰B.知识产权对企业产品（服务）的技术支撑作用C.知识产权的维护费用D.知识产权的转化应用情况16.高新技术企业复审时，若企业通过整改仍不符合要求，税务机关的处理方式不包括以下哪项？A.暂停其高新技术企业税收优惠资格B.要求企业重新申请认定C.直接取消其高新技术企业资格D.对企业进行税收罚款17.企业研发费用归集时，与研发活动直接相关的材料费、燃料费等，应计入哪项费用？A.工资薪金B.折旧摊销C.材料费用D.间接费用18.高新技术企业认定中，对企业科技人员占比的要求，对不构成核心技术的技术工人是否计入？A.计入B.不计入C.部分计入D.视情况而定19.企业申请高新技术企业时，对研发活动的组织管理要求不包括以下哪项？A.建立研发项目管理制度B.制定研发费用核算办法C.实行研发费用包干制D.定期开展研发成果评审20.高新技术企业复审时，若企业通过整改仍不符合要求，税务机关的处理方式不包括以下哪项？A.暂停其高新技术企业税收优惠资格B.要求企业重新申请认定C.直接取消其高新技术企业资格D.对企业进行税收罚款二、多项选择题（每题2分，共10题）1.高新技术企业认定管理办法中，对知识产权的要求包括哪些？A.获得授权的发明专利、实用新型专利、植物新品种等B.软件著作权登记证书C.知识产权的转化和应用情况D.国外获得的商标权2.高新技术企业复审时，企业应提供的材料包括哪些？A.知识产权证明材料B.研发费用辅助账C.科技人员名单D.税务机关要求的其他材料3.企业申请高新技术企业时，对职工人数的要求包括哪些？A.研究人员B.技术人员C.管理人员D.临时聘用人员（签订正式劳动合同）4.高新技术企业认定中，对企业收入结构的要求包括哪些？A.高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于30%B.最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于50%C.最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%D.企业收入结构应多元化5.企业研发费用归集时，哪些费用可以计入研发费用？A.工资薪金B.折旧摊销C.材料费用D.仪器设备购置费6.高新技术企业认定中，对企业科技人员占比的要求包括哪些？A.企业科技人员占比不少于10%B.企业科技人员占比不少于20%C.企业科技人员占比不少于30%D.企业科技人员占比不少于40%7.高新技术企业复审时，企业应提供的材料包括哪些？A.知识产权证明材料B.研发费用辅助账C.科技人员名单D.税务机关要求的其他材料8.企业申请高新技术企业时，对研发活动的组织管理要求包括哪些？A.建立研发项目管理制度B.制定研发费用核算办法C.实行研发费用包干制D.定期开展研发成果评审9.高新技术企业认定中，对企业收入结构的要求包括哪些？A.高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于30%B.最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于50%C.最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%D.企业收入结构应多元化10.企业申请高新技术企业时，对知识产权的要求包括哪些？A.知识产权的权属清晰B.知识产权对企业产品（服务）的技术支撑作用C.知识产权的维护费用D.知识产权的转化应用情况三、判断题（每题1分，共10题）1.高新技术企业认定管理办法中，企业规模属于微型企业的，研发费用总额不低于100万元。2.企业申请高新技术企业时，对职工人数的要求是，企业职工总数不低于100人。3.高新技术企业认定中，对企业收入结构的要求是，最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。4.企业研发费用归集时，与研发活动直接相关的材料费、燃料费等，应计入材料费用。5.高新技术企业复审时，若企业通过整改仍不符合要求，税务机关可暂停其高新技术企业税收优惠资格。6.企业申请高新技术企业时，对科技人员占比的要求是不少于20%。7.高新技术企业认定中，企业应建立研发费用辅助账目，并按月归集费用。8.企业申请高新技术企业时，对知识产权的要求是，授权的发明专利数量不少于2项。9.高新技术企业复审时，若企业不再符合相关要求，税务机关可要求企业限期整改。10.企业申请高新技术企业时，对研发活动的组织管理要求不包括定期开展研发成果评审。四、简答题（每题5分，共5题）1.简述高新技术企业认定管理办法中，对企业知识产权的要求。2.简述高新技术企业复审时，企业应提供的材料。3.简述企业申请高新技术企业时，对研发活动的组织管理要求。4.简述高新技术企业认定管理办法中，对企业收入结构的要求。5.简述企业研发费用归集时，哪些费用可以计入研发费用。五、论述题（每题10分，共2题）1.论述高新技术企业认定管理办法中，对企业研发活动的考核要求。2.论述高新技术企业复审时，税务机关的处理方式及企业应如何应对。答案与解析一、单项选择题1.D解析：知识产权要求以国内授权的专利、软件著作权等为主，国外商标权不直接计入。2.B解析：复审时，企业整改期限一般为6个月，若仍不符合要求，税务机关可采取进一步措施。3.D解析：临时聘用人员（签订正式劳动合同）可计入职工人数，但非正式聘用人员不可计入。4.A解析：小型、微型企业研发费用总额不低于100万元。5.B解析：授权的发明专利数量要求不少于2项（含）。6.B解析：证书有效期届满前6个月应提出复审申请。7.D解析：研发成果转化收入属于经营收入，不计入研发费用。8.A解析：最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于30%。9.B解析：企业科技人员占比不少于20%。10.A解析：研发费用辅助账应每月归集一次。11.C解析：研发费用包干制不属于组织管理要求，而是预算管理方式。12.D解析：税务机关一般不直接罚款，而是暂停税收优惠或要求整改。13.A解析：委托外部机构研发需提供合同协议，证明费用归属。14.A解析：考核周期为最近一年。15.C解析：知识产权的维护费用不属于认定要求，重点在于权属和技术支撑作用。16.D解析：税务机关一般不直接罚款，而是暂停税收优惠或要求整改。17.C解析：与研发活动直接相关的材料费、燃料费等计入材料费用。18.B解析：不构成核心技术的技术工人不计入科技人员。19.C解析：研发费用包干制不属于组织管理要求，而是预算管理方式。20.D解析：税务机关一般不直接罚款，而是暂停税收优惠或要求整改。二、多项选择题1.A,B,C解析：知识产权要求包括授权专利、软件著作权等，以及转化应用情况，国外商标权不直接计入。2.A,B,C,D解析：复审时需提供知识产权证明、研发费用辅助账、科技人员名单等材料。3.A,B,D解析：职工人数要求包括研究人员、技术人员和临时聘用人员（签订正式劳动合同），管理人员不直接计入。4.A,B,C解析：收入结构要求包括最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于30%、50%、60%。5.A,B,C解析：研发费用包括工资薪金、折旧摊销、材料费用等，仪器设备购置费一般不计入。6.B,C解析：企业科技人员占比不少于20%或30%（视企业规模而定）。7.A,B,C,D解析：复审时需提供知识产权证明、研发费用辅助账、科技人员名单等材料。8.A,B,D解析：研发活动的组织管理要求包括建立管理制度、制定核算办法、定期开展成果评审。9.A,B,C解析：收入结构要求包括最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于30%、50%、60%。10.A,B,D解析：知识产权要求包括权属清晰、技术支撑作用、转化应用情况。三、判断题1.√2.×解析：职工人数要求与规模相关，微型企业一般不少于20人。3.×解析：最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于50%。4.√5.√6.×解析：企业规模属于微型企业的，科技人员占比不少于10%。7.√8.×解析：授权的发明专利数量要求不少于1项（含）。9.√10.×解析：研发活动的组织管理要求包括定期开展研发成果评审。四、简答题1.简述高新技术企业认定管理办法中，对企业知识产权的要求。答：企业应拥有自主知识产权，包括授权的发明专利、实用新型专利、植物新品种等，以及软件著作权登记证书。知识产权需权属清晰，且对企业产品（服务）的技术支撑作用明显，并有转化应用情况。2.简述高新技术企业复审时，企业应提供的材料。答：企业应提供知识产权证明材料、研发费用辅助账、科技人员名单、研发项目管理制度、研发成果转化证明等材料，以及税务机关要求的其他材料。3.简述企业申请高新技术企业时，对研发活动的组织管理要求。答：企业应建立研发项目管理制度，制定研发费用核算办法，实行研发费用预算管理，定期开展研发成果评审，并形成相关记录。4.简述高新技术企业认定管理办法中，对企业收入结构的要求。答：最近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于30%，企业收入结构应多元化，避免过度依赖非高新技术企业业务。5.简述企业研发费用归集时，哪些费用可以计入研发费用。答：研发费用包括工资薪金、折旧摊销、材料费用、燃料费、动力费、委托外部研发费用等，但仪器设备购置费一般不计入。五、论述题1.论述高新技术企业认定管理办法中，对企业研发活动的考核要求。答：高新技术企业认定管理办法中，对企业研发活动的考核主要包括研发费用占比、研发项目组织管理、研发成果转化等方面。企业应建立完善的研发费用核算体系，确保研发费用真实、准确；同时，需制定研发项目管理制度，明确研发目标、进度安排、人员分工等，并定期开展研发成果