上海东海职业技术学院《中国税制》2025-2026学年期末试卷

上海东海职业技术学院《中国税制》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共20小题，每小题5分，共100分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于我国现行增值税的征收范围？（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.我国个人所得税的征收方式不包括以下哪项？（）

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.超额累进税率与比例税率相结合

3.下列哪项不属于我国企业所得税的纳税义务人？（）

A.企业

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.事业单位

4.下列哪项不属于我国增值税的计税依据？（）

A.销售额

B.销售额减去进项税额

C.销售额减去成本

D.销售额减去成本和费用

5.下列哪项不属于我国增值税的优惠政策？（）

A.小规模纳税人简易计税方法

B.高新技术企业税收优惠

C.农业生产者销售自产农产品免征增值税

D.对外承包工程免征增值税

6.下列哪项不属于我国个人所得税的免税项目？（）

A.国债利息收入

B.基本养老保险费

C.工资、薪金所得

D.财产转让所得

7.下列哪项不属于我国企业所得税的应纳税所得额计算方法？（）

A.收入总额法

B.收入减除法

C.收入加计扣除法

D.收入减除加计扣除法

8.下列哪项不属于我国增值税的税率？（）

A.6%

B.9%

C.13%

D.15%

9.下列哪项不属于我国个人所得税的税率？（）

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

10.下列哪项不属于我国企业所得税的税率？（）

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

11.下列哪项不属于我国增值税的纳税期限？（）

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

12.下列哪项不属于我国个人所得税的纳税期限？（）

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

13.下列哪项不属于我国企业所得税的纳税期限？（）

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

14.下列哪项不属于我国增值税的纳税地点？（）

A.销售地

B.机构所在地

C.注册地

D.住所地

15.下列哪项不属于我国个人所得税的纳税地点？（）

A.居住地

B.工作地

C.居住地或工作地

D.住所地

16.下列哪项不属于我国企业所得税的纳税地点？（）

A.注册地

B.机构所在地

C.住所地

D.经营地

17.下列哪项不属于我国增值税的纳税申报方式？（）

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.面谈申报

18.下列哪项不属于我国个人所得税的纳税申报方式？（）

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.面谈申报

19.下列哪项不属于我国企业所得税的纳税申报方式？（）

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.面谈申报

20.下列哪项不属于我国增值税的税收优惠政策？（）

A.对小微企业实行简易计税方法

B.对高新技术企业实行税收优惠

C.对农业生产者销售自产农产品免征增值税

D.对对外承包工程免征增值税

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.我国增值税的征收范围包括以下哪些？（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

2.我国个人所得税的纳税义务人包括以下哪些？（）

A.中国公民

B.在中国境内居住满一年的个人

C.在中国境内居住不满一年的个人

D.在中国境外居住的个人

E.个体工商户

3.我国企业所得税的纳税义务人包括以下哪些？（）

A.企业

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.事业单位

E.社会团体

4.我国增值税的税率包括以下哪些？（）

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

E.18%

5.我国个人所得税的税率包括以下哪些？（）

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

E.30%

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述我国增值税的征收范围。

2.简述我国个人所得税的纳税义务人。

四、论述题（本大题共1小题，共15分）

1.论述我国增值税的计税依据及其作用。

五、案例分析题（本大题共1小题，共20分）

材料一：某企业为增值税一般纳税人，2025年1月销售货物100万元，购进原材料50万元，支付运费5万