财产管理制度物资管理制度

物资管理制度

第一章总则

第一条为加强公司资产管包，提高资产的使用效

率，保护公司财产，防止资产流失，特制定本办法。

第二条公司事务部办公室是公司资产管理的职能部

门，负责制定公司固定资产管理办法、监督检查固定资产

的管理情况。

第三条各部、司的固定资产使用权归属各部门，所

有权归属公司。

第四条固定资产管理坚持“哪一级使用，哪一级建

立财产账，并计提折旧”的原则，确保固定资产的安全完

整

0第二章物资的分类

第五条本制度所指的物资包括固定资产、低值易耗

品0

第六条固定资产是指公司生产经营中使用期在一年

以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。实物资产：

物资价格达300元以上，如：空调、计算机、摄像机、照相机等

第七条笔、纸、电池、订书钉、胶水等低值易耗品、订书机、打洞

机、剪刀、美工刀、文件夹、计算器等除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品

的管理。包括：

第二章固定资产的计划、申请、审批和购置

第五条固定资产实行计划管理

（一）固定资产的年度计划主要包括：固定资产购

置、出售、报废计划。

（二）公司及各部门购置固定资产，必须以提高经济

效益，促进公司发展为指导思想，避免闲置和浪费。

（三）计划内容：购置计划应说明拟购固定资产名

称、规格、拟购厂家、数量、使用目的、需用日期、预计

价格等。

（四）各部门、分支机构于每年年底制定本部门下年

度固定资产购置计划报公司总裁办公室汇总。总裁办公室

会同相关部门根据公司业务发展需要，联合审核并拟定固

定资产年度购置计划，报总裁会议批准。

（五）为增强计划的可行性，各部门、分支机构应根

据实际情况对年度固定资产购置计划进行半年检查，并于6

月30日前将下半年计划调整（变更、新增、减少）申请报

总裁办公室汇总°总裁办公室会同相关部门联合审核后，

报总裁会议批准。

（六）各部门、分支机构必须严格按照批准的计划安

排固定资产购置。确因情况变化或业务发展需要增加计划

外固定资产购置的，必须写出书面申请，详细注明购置原

因，报公司总裁办公室等部门联合审核后，超过计划10%以

内的固定资产购置须经公司总裁批准；超过计划10%以上的

固定资产购置还须经公司总裁会议批准。

（七）各部门、分支机构必须于每年12月25日前上报

本年度固定资产购置计划执行情况报告。

第六条固定资产购置的申请、审批程序

（-）公司本部各部门计划内购置固定资产，须填写

《固定资产购置申请审批表》（见附件1）,由部门负责人签

署意见后，报公司总裁办公室审查（申购电脑设备还须报

公司信息技术中心审查），再报部门分管领导和主管领导审

批。

申请程序：

填申请表

电脑及配件

部门负由人意见

信息技木中心

总裁办公”审核

公司分管页导审批

丰管领，年审批

（-）公司异地各部『n十划国购置固定资产,须填写

《固定资产购置申请审批表》，由部门负责人签署意见后，

交驻地管理总部审核后，报公司总裁办公室审查（申购电

脑设备还须报公司信息技术中心审查），再分别报公司分

管、主管领导审批。

申请程序：

部门负而人意见

（三）公司各营业部计划内购置固定资产，须填写

《固定资产购置申请审批表》，由营业部负责人签署意见，

交营销管理总部审核后，报公司总裁办公室审查（申购电

脑类设备还须报公司信息技术中心审查），再分别报公司分

管、主管领导审批。

申请程序：

财务部门列支购置。

第七条固定资产购置程序

（一）负责购置的经办人员应进行充分的市场调查，

掌握所购置固定资产的市场价格。

（二）对一次购置金额在10万元以上的，应通过公开

或邀请招标的形式确定供货商；10万元以下的，经办人员

应采取“货比三家”、择优采购的方式，购置质价相称的固

定资产

人（H）招标活动应当成立招标小组，负责招投标工

作，招标遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。根据

厂（商）家的综合实力、产品质量、市场占有率、性价

比、技术支持及维护力量等因素确定供货商。

（四）公司本部固定资产购置由公司总裁办公室负

责，电脑设备购置由公司信息技术中心统一负责，异地各

部门固定资产的购置由驻地管理总部负责，各分支机构的

固定资产购置由各分支机构自行负责。采购金额较大的，

公司总部应派人参加。

（五）必要时，公司总裁办公室、信息技术中心可对

各地区管理总部、各分支机构的固定资产购置采取统购方

式以降低成本、保证质量。

第三章固定资产的验收、登记与领用

第八条固定资产的验收入库

固定资产购置后，采购部门与使用部门应组织有关人

员按申请审批表和购货协议进行验收并办理入库手续。入

库时库管员应填写《固定资产入库验收单》（见附件2）,一

式两份，一份存留，一份交采购部门作报销凭证。财务管

理部门在报销时必须查验《固定资产购置申请审批表》、

《固定资产入库验收单》，如手续不全，应拒绝报销。

第九条固定资产验收合格后，库管员应对固定资产

进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型

号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、

使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）。财务管理

部门应通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和

台口账菽裁办公室、信息技术中心对固定资产的变更要及时

进行登记。各部门也应对本部门使用的固定资产进行登记

并同时报送财务管理部门调整台账。

第十条使用部门在领用固定资产时应填写《固定资

产使用保管登记表》（见附件3）,并办理相应的领用手续。

第十一条各地区管理总部、各分支机构参照公司本

部固定资产的验收、登记与领用程序进行管理。

第四章固定资产的使用、管理与维护

第十二条各核算单位要指定专人负责固定资产管理

并建立实物台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管

理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转

出部门提出申请，到该固定资产管理部门办理相关手续并

报同级财务管理部门备案，方可进行资产转移。

第十三条电脑设备维护由信息技术部门负责，公用

设备的维护由总裁办公室或地区管理总部负责；其他固定

资产的维护由各行政管理部门负责。固定资产使用期间发

生故障或损坏时，应立即通知管理部,］，以便及时组织维

修。保修期内的固定资产维修，由使用部门向采购部提

出申请，采购部门联系供应商进行维修。各部门应将固定

资产质量及供应商的售后服务情况报采购部门备案。超保

修期的固定资产维修，由使用部门提出申请，由采购部门

联系专业公司进行维修。

第十四条不论何种原因将固定资产搬出办公楼都必

须填报《物品进出通知单》，经固定资产管理部门负责人

签字后，方可放行。

第十五条公司员工调离公司或辞职、辞退时，应办

理固定资产移交手续。固定资产管理部门对固定资产清收

完毕后，方可在《离司手续完备表》上签署意见。

第十六条公司每年进行一次固定资产的清理和盘

存。清理和盘存工作由总裁办公室牵头负责。

第五章固定资产的折旧与报废

第十七条公司各级财务管理部门负责按财务会计制

度进行固定资产核算并按财务制度规定计提固定资产折

IHo

第十八条固定资产在每次盘点清查后统一报废，特

别情况可申请专项报废。固定资产报废时，由使用单位提

出申请，经公司总裁办公室、信息技术中心、财务管理总

部审核（异地业务部门的固定资产报废在报总裁办公室前

还须报驻地管理总部审核，营业部的固定资产报废在报总

裁办公室前还须报营销管理总部审核），再报公司主管领

导批准后方可报废。固定资产批准报废后要及时进行帐

务、实物处理。

第十九条报废固定资产的处理办法

（-）对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当

维护、修理，能够继续使用的物品由总裁办公室或地区管

理总部以及信息技术中心负责调剂给有需求的部门使用。

（二）对已批准报废并经遴选后剩下的物品进行作价

处理。先由物品所属部提出物品作价处理的底价，经公

司有关部门和领导审核批准后，由公司总裁办公室、信息

技术中心或其委托的有关部门拍卖行进行处理。

（三）对于采取捐赠方式处理的报废物品，由公司息

裁办公室会同有关部门具体办理捐赠事宜。

第六章罚则

第二十条因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，

维修费和因丢失而造成的经济损失由当事人承担。

第二十一条未按规定中报审批、擅自购置固定资产

的，追究当事人责任。造成经济损失的，视情节轻重按损

失金额的50%-100%赔偿。

第二十二条未按规定严格检验质量，出现假冒伪劣

商品的，视情节轻重予以购置金额50-100%的赔偿。收取回

扣者，视情节轻重处以回扣金额5-10倍的赔偿，并调离岗

位或辞退处理，触犯法律的依法追究法律责任。

第七章附则

第二十三条本办法由公司总裁办公室会同财务管理

总部负责解释。

第二十四条本办法自发布之日起执行。

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现

结合公司实际，特制定本制度。

第一条为了确保公司股东的权益，提高公司固定资

产管理水平，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订

本制度。

第二条固定资产是企业生产经营的物质基础，应合

理使用，提高固定资产的利用率，确保公司固定资产的保

值和增值。

第三条完善固定资产管理的基础工作和基本制度，

建立健全各种固定资产台帐、档案。

第四条对固定资产的管理实行分级管理，严格执行

固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。

第五条有计划地组织对现有固定资产的更新改造工

作，加强固定资产的日常维护保养和管理，及时处理多余

和闲置的固定资产。

第六条定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一

次，对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，

写出书面报告，并上报主管部门(公司总部，国资局)批

准，及时进行帐务处理。

章固定资产的标准和分类

第九条固定资产是指使用期限超过一年的房屋，建

筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关

的设备、器具、工具等，价值在1500元以上。不属于生产

经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用

期限超过两年的，也应当作为固定资产。

第十条对固定资产按经济用途和使用情况分类管

理.

.(1)生产用固定资产，包括房屋、建造物、动力设

备、传导设备、工作机器及设备、工具仪表及生产用具、

运输设备、管理用具等。

（2）非生产用固定资产、包括职工宿舍、食堂、学

校、医院、专设的试验机械等单位使用的房屋、设备等固

定资产

（3）出租固定资产、指租给外单位使用的固定资产。

（4）未使用的固定资产，指尚未使用的固定资产，调

入尚未安装的固定资产，进行改建、扩建的固定资产，以

及停止使用的固定资产。

（5）不需用的固定资产，指本企业不需要处理使用的

固定资产。

（6）封存固定资产，指经审核批准不用的设备。

各分厂、车间及其他使用单位设立固定资产专职（或兼

职）管理员，对本单位的固定资产负责登记、建卡、设

帐，对变更情况及时逐级上报。

第二十条各分、子公司对本单位的固定资产只有使

用保养、维修的权利和义务，没有出租、外借、报废、转

卖的权力，对本单位固定资产的使用，保养、修理必须严

格执行公司生产管理部的有关规定。

第二十一条凡由公司组织实施的新建、扩建等专项

工程中形成的固定资产，均需要实际发生的投资费用和安

装的台数由生产管理部、计财部按照竣工资料分类逐项登

记“固定资产帐册”和填制“固定资产卡片”，固定资产

帐册和卡片由公司固定资产管理委员会、分（子）公司固

定资产管理组、使用部门各存一份。对有关内容填写不清

或弄虚作假者，要追究其责任。

固定资产的报废

第二十九条各分（子）公司首先要填写固定资产报

废审批表，经分（子）公司固定资产管理组审核，上报息

公司固定资产管理委员会审批后，方可报废，并对报废资

产建立台帐，责成专人进行管理。对报废所得收益，按国

家财务制度规定进行帐务处理。

第三十条各分（子）公司每年十一月三十日前填写

固定资产报废汇总表连同审批表一起报送公司生产管理部

由公司固定资产管理委员会统一审查后，转财务部门进行

帐务处理。

第三十一条固定资产的出租、外借、转让、变卖需

以分（子）公司总经理签字，生产管理部核准，报同级国

有资产管理部门批准后方可进行，并到该分（子）公司固

定资产管理组登记和办理有关手续，对出租、转让及报废

残值所得的收益，按国家财务制度规定进行帐务处理。

对租入的固定资产，由租入单位负责其维护和保养、

检修工作。

第三十二条各分、子公司固定资产管理组每年对本单

位的固定资产进行一次全面清查，落实盘盈、盘亏和应报

废机器设备等各类固定资产管理情况，会同有关部门及专

业技术人员分析审核，将结果以文字及表格形式于12月底

前报公司固定资产管理委员

固定资产的调拨

第三十三条公司组建后，各分（子）公司所有组建

时的固定资产，租出部分的固定资产，组建后新增的固定

资产（包括从外单位购回还没有使用的）等均属调拨范围

之内，租入固定资产不在范围之内。

第三十四条各分（子）公司固定资产的调拨，由调

入单位负责办理，认真填写《固定资产调拨单》（表样附

后），按调拨内容要求，经逐级审核后方可执行。调拨单

一式六联，总公司生产管理部、计财部、调入、调出单位

财务、主管部门各一份。即①分公司与分公司之间调

拨，调出单位作固定资产减少，内部应收款增加。调入单

位作固定资产增加，内部应付款增加，但双方必须在当月

报表中加以说明，便于报表汇总。

②分公司与子公司之间，子公司与子公司之间的调

拨，可视作买卖关系，调出单位作固定资产减少，银行存

款或现金增加，调入单位作固定资产增加，银行存款或现

金减少。调拨业务发生后，生产管理部将作为考核更改大

修项目的内容。固定资产的调拨手续，每月的10〜25日为

办理时间，固定资产的上帐、下帐、折旧的停提、开提时

间以调拨单规定日期为准，当月必须进行帐务处理。

第三十五条固定资产的调拨手续，每月的10〜25

日为办理时间，固定资产的上帐、下帐、折旧的停提、开

提时间以调拨单规定日期为准，当月必须进行帐务处理。

第三十六条调拨固定资产折旧的停提续提时间按国

家的规定办理，即调出单位当月必须计提折日，调入单位

在入帐后的次月续提折旧。固定资产的技术档案。调出单

位应随同调拨单一起转给调入单位。

第八章闲置固定资产的管理

第三十七条各分（子）公司每年大修、改造、革新

后，从经营上认为无利用价值或停用的闲置固定资产应及

时予以整理，填写《闲置固定资产明细申报表》（表式附

后），拟定处理意见后经总经理签字呈报总公司及分管副

总、计财部、总经理审核后为准。

第三十八条《闲置固定资产明细申报表》一式四

份，总公司生产管理部、计财部、分（子）公司主管部

门、财务各一份作为帐务处理依据。

第三十九条闲置固定资产的折旧停提时间以审报表

中总公司总经理签署意见日期为准。

第四十条闲置固定资产的调拨，按第一章规定办

理。出售给本公司以外单位要报总公司生产管理部及分管

副总经理、总经理批准方可办理。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机

器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器

具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值

在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定

资产管理。

二、固定资产的分类

固定资产类别折旧计提年

限净残值率

1、房屋及建筑

物20

10%

2、机器设

备10

10%

3、运输工

具10

10%

4、计算机设

备5

10%

5、办公家具及设

备5

10%

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及

相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人

事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落

实到组）

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处

理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季

进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出

申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财

务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填

写“固定资产采购申请表”（格式后附2）,报经部门经

理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详

细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备

合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验

收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三

份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、

金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使

用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交

资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责

任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，

需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4）,

送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由

管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部

门，第二联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定

资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书

面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使

用部门和新的使用人，以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理

部门，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附5）,管理

部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部

门