仓库管理作业指导书仓库各环节工作的标准操作指导规范

一、总则

为了加强公司仓库管理，提高仓库工作效率，加速存货资金周转，降

低库存资金占用，满足生产、销售等部门的需求，分健全材料物资的

收发、领退、保管、盘存制度，做到物卡相符、账卡相符、物料相

符，明确仓库人员岗位管理职责，合理规划资金流向、降低成本控制

消耗、提高公司效益，保障公司财产物资安全，减少不良呆滞物料损

失，特制定本管理办法。

二、适用范围

适用公司外协收料仓库、耗材仓、成品仓、回收仓、铁材原材料仓，废

品仓及内部仓参照本制度执行。

三、内容、管理职责及目标

1、高效有序地进行物料、产品的收发作业，保证出入库数量准确且合

乎品质管理、计单管理和财务管理要求；

2、单据、料卡管理有序，登记及时,、准确。

3、库房管理科学、有序，物料摆放整洁、整齐、符合货物储存和安全

管理要求；

4、定期和循环盘点，及时查处差异；

5.及时反映和跟催不合格品、呆滞品的处理，减少不良损失，降低库

存资金占用；

四、仓管人员应具备的基本技能

1.熟练掌握出入库作业及库房管理的方法、规范及操作程序；

2.熟悉仓库管理制度及相关管理流程;

3.熟悉经管物料、产品；

4.具备一定的质量管理知识；

五、收货验收

1.货物进仓，需核对订单。待进仓物品料号、名称、规格型号、数

量与订单相符合方可入仓。

①严禁无订单收货；因生产紧急、等特殊情况需请示上级和订单管

理部门并获得授双、同意可变通办理，但订单管理部门必须在一个工

作日内补下订单；

②严禁超订单收货。因合理损耗领料或计量磅差或机台最少生产数

量等原因导致的少量超订单收货，应在合理范围内并符合相关管理规

范或规定。

货物进仓，必须采用合适的方法计量、清点准确。大批量收货可采

用一定的比例拆包装抽查，抽查时发现实际数量小于标识数量的，应

按最小抽查数计算接收该批货物。

3.货物进仓，需办理质量检验手续，其中：

4.①外协、外购物料/产品必须填报《报检单》，检验合格后方可入

仓；其他供应商提供的送货凭证由仓管员签名保管。

5.②特别地，对抽检不合格而生产部门要求“回用”或“挑选使

用”的物料，必须符合相关流程和审批手续，而且仓管员必须在签收

时注明“不合格回用”或“挑选使用”字样。

③自产成品、零部件，必须凭当批次质检合格文件。部分客户的产品

还需有客户确认合格的文件；

④车间不合格产品、物料需进仓或退仓的，进仓后应在专门的不良品

区域单独存放并做好明显标识。严禁与正常物料、产品混合堆放。

4.入库物料、产品，必须采用合适、规范的包装（或装载物）。包装

标识清晰且与实际装载货物相符。同一包装装载数量统一，

5.对验收不合格或未按要求办理回用或超出订单的物料、车间生产中

发现经质检确认外枕'厂责任的不合格品，仓库必须及时通知采购部门办

理退货/补货事宜。

6.如耗材品和其它部门请购的物品、机器设备等，贵重物品需通知申

请部门的人员

六、货物出仓

1.货物出仓，必须有出仓凭证、指令

2.所有计划外发料和非生产性发料，需经经理或厂长签字。

4.车间领料必须是车间指定人员；本公司送货的，送货人/提货人必

须是业务部门及资材部指定人员；外单位自行提货，必须核对提货人

身份及授权委托。

5.对外送货发出，必须在第一时间取得加盖收货单位公章和收货经

办人签字的签收回执或收货凭证。

6.正常生产发料和成品出仓，必须是合格物料。不合格物料和产品

发出，必须符合相关规定、流程，有审批手续。

7.严格按照先进先出办法发货备料。

七、货物摆放

1.所有货物均必须按仓区、库位分类别、品种、规格型号摆放整齐，小

件物料上架定置摆放。

2.堆码规整、整齐，同一货物仅保留一个包装尾数。收发作业后按上述

耍求及时整理

3.物料、产品状态标识和存卡记录清晰、准确且及时更新，摆放于对应

货物当眼明显位置。

4.仓库设施、用具、如叉车、清洁工具等，在未使用时应整齐地摆放于

规定位置，严禁占用通道或随意乱丢乱放。

5.现场（包括办公场所及库房）整洁、干净，如有废纸等废弃物或发现较

多灰尘时随时清理、清扫，符合5s管理要求。

八、安全防护

1.仓库内一律严禁烟火。工程焊接等需事先报批且做好防范措施，专人

专责管理。

2.仓库必须按规定设置消防器材并定期检查、修护、补充；严禁堵塞消

防通道、设施及器材。

3.保证库房通风、干燥，做好防盗、防锈、防水、防潮、防虫、防尘等

工作。

4.严禁将易燃易爆物品带入仓库。对应进仓管理的易燃易爆物品应放置

于符合安全管理要求的独立的库区。

5.不得将物料、产品直接放置于地面。

6.定期巡查保管物资的贮存质量，对超保质期物料及时报复检。

十一、呆滞、不良品处理

1.仓库应随时关注呆滞、不良物料和产品，至少每月定期填报一次；

2.对重大质量事故或操作失误造成的呆滞、不良产品或物料，应随时

填报处理;

3.对已填报的呆滞、不良品应及时连续跟进直至处理完毕。

权责单位作业流程图使用表单程序

《送货单》

《采购单》

供应商《送检单》

《出入库单》

《领料单》

资材课《退料单》

《物料卡》

《半成品收发表》

品保部《收发存月报表》

《检查记录》

《作业指导书》

资材课

生产部

入库

整理归类作帐

资材部

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仓库生产作业组织及管理

第四节仓库盘点

仓库中的库存物始终处于不断的进、存、出动态中，在作业过程中产生的误差经过一段时

间的积累会使库存资料反映的数据与实际数据不相符。有些物品则因存放时间太长或保管不

当，会发生数量和质量的变化。为了对库存物品的数量进行有效控制，并查清其在库中的质量

状况，必须定期或不定期地对各储存场所进行清点、查核，这一过程称为盘点作业。盘点的结

果经常会出现较大的盈亏，因此，通过盘点可以杳出作业和管理中存在的问题，并通过解决问

题提高管理水平，减少损失。

一、盘点作业的目的和内容

（一）盘点作业的目的

（1）查清实际库存数量。盘点可以杳清实际库存数量，并通过盈亏调整使库存账面数量

与实际库存数量一致。账面库存数量与实际存货数量不符的主要原因通常是收发作业中产生的

误差，如记录库存数量时多记、误记、漏记；作业中导致的损失、遗失：验收与出货时清点有

误；盘点时误盘、重盘、漏盘等。通过盘点清杳实际库存数量与账面库存数量，发现问题并杳

明原因，及时调整。

（2）帮助企业计算资产损益。对货主企业来讲，库存商品总金额直接反映企业流匆资产

的使用情况，库存量过高，流动资金的正常运转将受到威协。而库存金额又与库存量及其单价

成正比，因此为了能准确地计算出企业实际损益，必须通过盘点。

（3）发现仓库管理中存在的问题。通过盘点查明盈亏的原因，发现作业与管理中存在的

问题，并通过解决问题来改善作业流程和作业方式，提高人员素质和企业的管理水平。

（二）盘点作业的内容

（1）查数量。通过点数计数查明在库物品的实际数量，核对库存账面资料与实际库存数

量是否一致。

（2）查质量。检查在库物品质量有无变化，有无超过有效期和保质期，有无长期积压等

现象，必要时还必须对其遂行技术检验。

（3）杳保管条件.检杳保管条件是否与各种物品的保管要求相符合.如堆码是否合理稳

固，库内温度是否符合要求，各类计量器具是否准确等。

（4）查安全。检杳各种安全措施和消防设备、器材是否符合安全要求，建筑物和设备是

否处于安全状态。

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二、盘点作业的基本步骤

盘点作业的基本步骤如图7—7所示。

图盘点作业基本步骤

（一）盘点前的准备

盘点作业的事先准备工作是否充分，关系到盘点作业进行的顺利程度，为了使盘点能在短

促的时间内，利用有限的人力达到迅速准确的目标，事先的准备工作内容如下：

（1）明确建立盘点的具体方法和作业程序：

（2）配合财务会计做好准备；

（3）设计打印盘点用表单，“盘点单”格式如下图；

（4）准备盘点用基本工具。

表盘点单

盘点日期：编号:

物品编号物品名称存放位置盘点数量复核数量盘点人复核人

（二）盘点时间的确定

一般性货品就货账相符的目标而言盘点次数愈多愈好，但因每次实施盘点必须投入人力、

物力、财力，这些成本耗资不菲，故也很难经常为之。事实上、导致盘点误差的关键因素在于

出入库的过程，可能是因出入库作业单据的输人，检查点数的错误，或是力入库搬运造成的损

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失，因此一旦出入库作业次数多时，误差也会随之增加。所以，可以根据物品的不同特点、价

值大小、流动速度、重要程度来分别确定不同的盘点时间，盘点时间的间隔可以从每天、每

周、每月到每年盘点一次不等。以一般生产厂而言，因其货品流动速度不快，半年至一年实施

一次盘点即可。但在配送中心货品流动速度较快的情况下，我们既要防止过久盘点对公司造成

的损失，又碍于可用资源的限制，因而最好能视配送中心各货品的性质制定不同的盘点时间。

（三）确定盘点方式

因为不同现场对盘点的要求不同，盘点的方法也会有差异，为尽可能快速准确地完成盘点

作业，必须根据实际需要确定盘点方法。

（四）盘点人员的组织与培训

为使盘点工作得以顺利进行，盘点时必须增派人员协助进行，由各部门增援的人员必须组

织化，并且施以短期训练，使每位参与盘点的人员充分发挥其作用。人员的培训分为两部分：

第一针对所有人员进行盘点方法训练；第二针对复盘与监盘人员进行认识货品的训练。

（五）清理盘点现场

盘点现场也就是仓库或配送中心的保管现场，所以盘点作业开始之前必须对其进行整理，

以提高盘点作业的效率和盘点结果的准确性。清理作业主要包括以下几方面的内容：

（1）在盘点前，对厂商交来的物料必须明确其所有数，如已验收完成，属本配送中心，

应及时整理归库，若尚未完成验收程序，同厂商应划分清楚，避免混淆。

（2）储存场所在关闭前应通知各需求部门预领所需的物品。

（3）储存场所整理整顿完成，以便计数盘点。

（4）预先鉴定呆料、废品、不良品，以便盘点。

（5）账卡、单据、资料均应整理后加以结清。

（6）储存场所的管理人员在盘点前应自行预盘，

（六）盘点

盘点时可以采用人工抄表计数，也可以用电子盘点计数器。盘点工作不仅工作量大，而且

非常繁琐，因此，除了加强盘点前的培训工作外，盘点作业时的指导与监督也非常重要。

（七）查清盘点差异的原因

当盘点结束后，发现所得数据与账簿资料不符时，应追查差异的主因。其着手查找原因的

方向有：

（1）是否因记账员素质不高，致使货品数目无法表达。

（2）是否因料账处理制度的缺点，导致货品数目无法表达。

（3）是否因盘点制度的缺点导致货账不符。

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（4）盘点所得的数据与账簿的资料，差异是否在容许误差内。

（5）盘点人员是否尽责，产生盈亏时应由谁负责。

（6）是否产生漏盘、重盘、错盘等情况。

（7）盘点的差异是否可事先预防，是否可以降低料账差异的程度。

（八）盘点结果的处理

差异原因追查后，应钎对主要原因进行适当的调整与处理，至于呆废品、不良品减价的部

分则需与盘亏一并处理。

物品除了盘点时产生数量的盈亏外，有些货品在价格上会产生增减，这些变更在经主管审

核后必须利用货品盘点盈亏及价目增减更正表修改。

三、盘点方法

就像账面库存与现货库存一样，盘点也分为账面盘点及现货盘点。

账面盘点又称为永续盘点，就是把每天入库及出库货品的数量及单价，记录在电脑或账簿

上，而后不断地累计加总算出账面上的库存量及库存金额，现货盘点亦称为实地盘点或实盘，

就是实际去清点调查仓库内的库存数，再依货品单价计算出实际库存金额的方法。目前，国内

大多数配送中心都已使用电脑来处理库存帐务，当账面数与实存数发生差异时，有时很难断定

是账面数有误还是实盘数有误。所以，可以采取“账面盘点”和“现货盘点”平行的方法，以查清

误差出现的实际原因。

（-）账面盘点法

账面盘点法就是将每一种物品分别设立“存货帐卡”，然后将每一种物品的出入库数量及有

关信息记录在账面上，逐笔汇总出账面库存结余数，这样随时可以从电脑或账册上查悉物品的

出入库估息及库存结余量。

（二）现货盘点法

现货盘点法按盘点时间频率的不同又可分为“期末盘点”和“循环盘点期末盘点是指在会

计计算期末统一清点所有物品数量的方法；循环盘点是指在每天、每周清点一小部分物品