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上海体育大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.内部控制的基本原则不包括以下哪一项？

A.全面性原则

B.重要性原则

C.效益性原则

D.个人利益优先原则

2.风险管理的核心环节是？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

3.内部控制环境中，以下哪项不属于组织文化的影响因素？

A.价值观

B.道德规范

C.行为准则

D.财务指标

4.企业内部控制的目标不包括？

A.提高经营效率

B.保障资产安全

C.防范舞弊行为

D.增加企业负债

5.风险评估的方法不包括？

A.定性评估

B.定量评估

C.模糊评估

D.绝对评估

6.内部控制缺陷的分类不包括？

A.设计缺陷

B.运行缺陷

C.管理缺陷

D.技术缺陷

7.企业内部控制评价的主要内容包括？

A.内部控制制度的健全性

B.内部控制执行的有效性

C.内部控制目标的实现程度

D.内部控制成本的高低

8.风险管理工具中，以下哪项不属于风险转移的工具？

A.保险

B.转包

C.对冲

D.自留

9.内部控制评价的结果等级不包括？

A.优秀

B.合格

C.不合格

D.失效

10.企业内部控制自我评价的程序不包括？

A.制定评价方案

B.组织实施评价

C.编写评价报告

D.修改内部控制制度

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本要素包括？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监控活动

2.风险管理的流程包括？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

3.内部控制环境的主要内容包括？

A.组织结构

B.权责分配

C.人力资源政策

D.反舞弊机制

E.财务状况

4.风险评估的方法包括？

A.定性评估

B.定量评估

C.模糊评估

D.绝对评估

E.比较评估

5.内部控制缺陷的分类包括？

A.设计缺陷

B.运行缺陷

C.管理缺陷

D.技术缺陷

E.操作缺陷

三、名词解释（本大题共4小题，每小题5分，共20分）

1.内部控制

2.风险管理

3.控制环境

4.风险评估

四、简答题（本大题共3小题，每小题10分，共30分）

材料一：某企业近年来业务规模不断扩大，但内部控制制度不够完善，导致多次出现财务舞弊事件。企业领导层意识到问题的严重性，决定加强内部控制建设，并委托外部咨询机构进行评估和指导。

材料二：某公司通过引入内部控制制度，有效降低了财务风险，提高了经营效率。但在实施过程中，遇到了员工抵触、制度执行不到位等问题，公司采取了多种措施进行改进。

1.分析该企业内部控制制度存在的主要问题。

2.提出改进内部控制制度的建议。

3.说明内部控制制度实施过程中可能遇到的问题及解决方法。

五、论述题（本大题共2小题，每小题15分，共30分）

材料一：某企业通过建立内部控制制度，有效防范了财务风险，提高了经营效率。但在实施过程中，遇到了员工抵触、制度执行不到位等问题，公司采取了多种措施进行改进。

材料二：某公司通过引入内部控制制度，有效降低了财务风险，提高了经营效率。但在实施过程中，遇到了员工抵触、制度执

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