上海视觉艺术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

上海视觉艺术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.内部控制的基本原则不包括以下哪一项？A.全面性原则B.重要性原则C.效益性原则D.随机性原则

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

2.风险管理的基本流程中，哪一步是在风险识别之后进行的？A.风险评估B.风险应对C.风险监控D.风险报告

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

3.内部控制的目标不包括以下哪一项？A.提高经营效率B.保障资产安全C.遵守法律法规D.提高市场占有率

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

4.风险评估的方法不包括以下哪一项？A.定性评估B.定量评估C.综合评估D.比较评估

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

5.内部控制缺陷不包括以下哪一种类型？A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.技术缺陷

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

6.风险应对策略不包括以下哪一项？A.风险规避B.风险转移C.风险降低D.风险接受

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

7.内部控制的要素不包括以下哪一项？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

8.风险监控的目的是什么？A.识别新的风险B.评估风险变化C.调整风险应对策略D.以上都是

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

9.内部控制评价的主要内容包括哪些？A.控制设计的有效性B.控制运行的充分性C.内部控制缺陷的识别D.以上都是

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

10.风险管理的组织架构不包括以下哪一部分？A.风险管理委员会B.风险管理部C.业务部门D.财务部门

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本原则包括哪些？A.全面性原则B.重要性原则C.效益性原则D.合理性原则

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

2.风险管理的基本流程包括哪些步骤？A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

3.内部控制的目标包括哪些？A.提高经营效率B.保障资产安全C.遵守法律法规D.提高市场占有率

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

4.风险评估的方法包括哪些？A.定性评估B.定量评估C.综合评估D.比较评估

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

5.内部控制的要素包括哪些？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通

A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D

三、名词解释（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制

2.风险管理

3.风险评估

4.风险应对

5.内部控制缺陷

四、简答题（本大题共3小题，每小题5分，共15分）

1.简述内部控制的基本原则。

2.简述风险管理的基本流程。

3.简述内部控制评价的主要内容。

五、论述题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：

某公司是一家大型制造企业，近年来业务发展迅速，但同时也面临着诸多风险。公司管理层意识到内部控制和风险管理的重要性，决定加强内部控制体系建设，以降低风险，提高经营效率。公司内部审计部门对内部控制体系进行了全面评估，发现了一些内部控制缺陷，并提出了改进建议。公司管理层高度重视内部审计部门的建议，并制定了相应的改进措施。但在实施过程中，遇到了一些困难和挑战，如员工配合度不高、资源不足等。

1.请结合材料，分析该公司在内部控制体系建设中遇到的主要问题。

2.请提出相应的改进措施，以加强该公司的内部控制体系建设。

材料二：

某公司是一家小型科技企业，业务模式创新，市场竞争力强，但同时也面临着较高的技术风险和市场风险。公司管理层意识到风险管理的重要性，决定建立风险管理体系，以识别、评估和应对各种风险。公司风险管理部对公司进行了全面的风险评估，发现了一些潜在风险，并提出了相应的风险应对策略。但在实施