房产公司风险点与控制点防范措施表(成本管理风险)

关键控制活动梳理工作底稿一成本管理风险

风险编

风用划分风险描述风险等级应对策略控制措施主责部门对应澹程

号

完善基于全面预管的

全成本管理体系尚不完善，不利

全成本管理体系，建

R1于企业优势的形成和核心竞争=风睑降低预结算部成本管理流程

立全成本导向的制度

力的创造

流程体系

财糜

建立完善的成本信息

风险不同产品类型的成本信息走不成本信息库作业指

R2—风险降低库数据平台，提高工作预结算部

完善,不利于成本标准化引

效率及时效性

相关部门未能及时提供资料或完善成本信息摩作业预结算部成本信息库作业指

R3三风睑降低

者提供资料不全面，导致部分成指引，明确各部门职项目公司成本引

本信息缺失责和需要提供的资料部

咨询公司参与成本优化和指标

测算工作不足，不利于造价数据要求咨询公司每月出

预结算部目标成本编制作业

R4指标的积息,不利于为项目目标二风睑承受成本月报及当地价格

招标采购部指引

成本编制及项目成本的过程控分析

制提供参考数据

刑强与宫的、设计、

研发、成本和财务部

估算过程中，设计及相关部门未门的有效沟通

预结算部目标成本编制作业

R5能及时参与或沟通不充分，导致风睑降低1.公司预结算部根据

项目公司指引

估算偏差较大项目可研要求，进行

项目成本估算.根据

规划设计堂案,并结

合成本信息库预测的

项目前期工程费、建

筑安装工程芟、市政

里出设施配套费、红

线内配套设施、公共

配套设施费、开发间

按费，归集形成项目

全成本估算;

2.公司战略投资部负

责完成《投资收益测

算表》，进行新项目

经济效芸测算，并配

合财务部制订财务方

项目初步定位方案、

产品销售价格预测及

去化建议；

(4)财务部：提供

相关融资计划与方

案、财务费用预测；

(5)项目公司：提

供当地产发报建贽用

标准、开发办理风险

等.

提高领导成本控制意

识；

在方案设计阶段，缺少对设计的

在方案设计阶段开展

有效控制措施，未能针对不同设

成本测赁工作,加强设计研究院

R6计方案开展成本测克，在输出后四风险降低

成本与设计部门的沟预结胃部

续设计任务书时，成本控制的指

通与交流

导性不够

优化设计评审作业指

成本参与设计评审不足，例如仅

51.完善设计评审机设H研究院

R7参与部品部件评雨，没有对方案四风险降低设计评审作业指引

制，加强设计与成本项目公司

的经济性进行有效监控

互动

缺乏限额设计标准的指导，导致通过引入第三方咨询设计研究院

本阶段目标成本超出上一阶段单位或对标学习，培预结算部目标成本编制作业

R8四风睑降低

目标成本要求，进而导致无法获养限额设计意识，在项目公司设计指引

取投资目标收益《目标成本编制作业部

指引》中明确建立公项目公司成本

司内部限额设计指部

标，并通过项目的积

累逐步优化

目标成本受地方政策和地方市目标成本镰制要以市

预结算部

场影响较大，导致编制不准确，场研究为前提，及时目标成本编制作业

R9=.风险降低项目公司成本

不箍有效指导后续成本管理工荻取市场政策信息，指引

部

作及时做调整

目标成本滞后，对前端的设计管1.优化目标成本管理目标成本编制作业

RIO三风睑降低预结算部

理缺乏有效的控制作业指引，设置目标指引

成本编制时限

目标成本编制不及时，不能及时目标成本编制作业

Rll=风险降低2.编制各阶段目标成预结算部

为设计提供成本限额数据指引

本

总结成本优化方法、

控制点及控制标准，

成本优化控制点及控制标准不

R12—风险降低编制成本优化管理工预结算部

完善，导致成本优化不合理

作标准，加强宣贯与

培训

1.项目开发前期加强

增加：成本优化指

成本优化管理,作为

引

成本管理的常态化工

成本优化不及时或不到位，导致作，同时将成本优化预结算部

R13三风睑降低

无效成本产生进行延伸贯穿整个项项目公司

目过程

2.加强项目施工过程

中的成本管控

1编.制成本优化管理

工作标准，建立成本

优化评估机制

成本优化监督和评估机制不完2.建立奖励激励机预结算部

R14—风险降低

善制，制定具体的成本企管部

管理考核办法，并贯

穿到成本控制各个阶

段

预结算部

及时将成本优化数据

R15成本优化未及时更新到信息库三风险降低项目公司成本

更新到数据库

部

合约规划体系不完善，权责不明完善合约规划体系，增加：合约殿（1管

R16三风睑降低预结算部

确，不利于企业有姬制成本梳理合约规划权责划理工作指引

分，制定模板

加强部门间沟通、协

项目合约规划方案编制时，相关调，合纥规划编制时，

R17部门耘时参与或未充分发表=风险降低充分听取各部门意预结算部

意见，导致合约规划不合退见，各部门配合提供

相关的资料

完善合约规划管理工

作指引，优化成本控制

未将成本控制科目与合约飒

科目，将目标成本的

R18进行有效对应，可能导致合同监=风睑降低预结算部

科目进行细化，与合

科目现象存在

约规划科目能有效对

应

R19缺少有效的合约规划执行评估四风睑降低成本管理系缸次开预结型部

机制，未拟订优化完善方案，不发，完善合约规划执

利于经验总结彳亍评估环节，形成分

析报告

1.施工馁预算审核人

需要审核施工图预算

与目标成本的一致

施工图预算未与目标成本进行预结算部

性，差额较人的，分日标成本编制作业

R20对比，或施工图出来后才俊的目四风险降低项目公司成本

析原因，出具解决方指引

标成本，未能有效控制成本部

2.目标成本前置在方

案阶段

施工图没有经过项目公司相关1.固化审核流程并严预结绰部

R21三风睑降低设计评审作业指引

负责人审直、修订后才做的预格执行项目公司成本

算.而是出图之后直接给咨询单2.制定施工图会审标部

位准

1完.善就态成本监控

动态成本监控体系不完善，未能体系

动态成本管理工作

R22及时对相关部门提出预警，可能四风险降低2.提高领导成本意识预结算部

指引

导致成本超出限额3.预警流程要经过恰

当的审批

未建立成本信息化系统，不能有

R23效积嵬成本信息，满足企业发展四风险降低

要求预结算部

建立成本信息化系统

系统建设过程中，相关部门或人总经办

R24员配合不及时,导致系统上线推三风险降低

迟

系统包括模块不全，可能导致不

R25三风睑降低

能满足企业现状

系统使用规范不完善，可能影响

R26日常运营,导致工作效率降低或三风险降低

引发信息安全事件

系统应用评价机制不完善嘛

进行定期评价.，未及时发现实际

R27二风险承受

操作中的困难或涵洞，影响数据

准确性

未根据企业内外部环境变化及

R28时调整系统，可能导致系统无法=.风险降低

满足现状

R29工程结或资料不完整，存在后期四风险降低1.严格审查工程结算预结算部工程结（决算）管

补全资料的情况，可能电结算资料，资料不完整结项目公司理流程

纠纷算不予办理

2.增加合同条款，对

工程结目提报资料不

完整进行约定

项目竣工结算后，严

格按照〈项日成本后

项目后评估不及时或评估内容

评估管理工作指引》

不完整，对于项目中存在的问题项目公司成本项目成本后期评估

R30=风险降低对项目成本情况进行

和经的未进行有效总结，不利于部作业指引

分析触，对于项目

后期项目的成本控制

中存在的问题和经验

进行公司内共享

R31项目整体结箕较多,且结真周期三风险降低L优化工程结（决算）预结算部工程结（决算）管

较长，对项目成本信息库汇总更管理流程，明确项目理流程

新有一定影响结算时间

2.对项目公司时效性

进行考核

目标成本编制在施工图纸确定

以后，除建安成本依据预算以

外，其他费用确定依据以往工程1提.高员工全成本意

费用或按照经晚费用及相关文