资产管理科工作制度

PAGE资产管理科工作制度一、总则（一）目的为加强公司资产管理，规范资产管理行为，确保资产安全、完整、有效使用，提高资产使用效益，特制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有资产的管理，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则，根据预算安排资产购置、使用和处置，提高资产配置效率。2.资产管理与财务管理相结合原则，定期进行资产清查、核算，确保账实相符、账账相符。3.实物管理与价值管理相结合原则，对资产进行实物形态和价值形态的双重管理。4.资产管理与风险管理相结合原则，识别、评估和控制资产在购置、使用、处置等环节的风险。二、资产购置管理（一）需求申请各部门根据工作需要，提出资产购置需求，填写《资产购置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途、预计金额等信息，并提交部门负责人审核。（二）审核审批1.部门负责人对资产购置申请的必要性、合理性进行审核，签署意见后报资产管理科。2.资产管理科对申请进行初步审核，重点审核资产配置是否符合公司规定、预算是否充足等。对于符合要求的申请，提交公司分管领导审批；对于不符合要求的申请，退回申请部门并说明理由。3.公司分管领导根据资产管理科的审核意见进行审批，审批通过后，下达资产购置计划。（三）采购实施1.资产管理科根据批准的资产购置计划，按照公司采购管理规定组织采购。采购方式包括招标采购、竞争性谈判、询价采购等，具体采购方式根据资产金额和性质确定。2.在采购过程中，严格按照采购程序进行操作，确保采购过程公开、公平、公正。与供应商签订采购合同，明确双方权利义务，包括资产规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。（四）验收1.资产到货后，资产管理科组织相关部门进行验收。验收人员根据采购合同和相关标准，对资产的数量、规格、型号、质量等进行逐一核对。2.验收合格后，验收人员填写《资产验收单》，签字确认。对于验收不合格的资产，及时与供应商联系，要求其限期整改或退换货。（五）入账资产管理科根据《资产验收单》和采购发票等凭证，及时办理资产入账手续，将资产登记入账，建立资产台账。资产台账应详细记录资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额、使用部门等信息。三、资产日常管理（一）使用部门管理1.使用部门负责本部门资产的日常使用和保管，指定专人负责资产的管理工作，确保资产安全、正常使用。2.使用人员应严格按照操作规程使用资产，不得擅自更改资产用途、拆卸、改装资产。如发现资产故障或损坏，应及时报告资产管理科，并协助维修人员进行维修。3.使用部门应定期对本部门资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点结果应及时上报资产管理科。（二）资产管理科管理1.资产管理科负责制定资产管理制度、流程和标准，指导和监督各部门的资产管理工作。2.定期对公司资产进行全面清查盘点，核实资产数量、质量和使用状况，编制资产清查报告。对于清查中发现的问题，及时查明原因，提出处理意见，并督促相关部门进行整改。3.建立资产信息管理系统，实时更新资产台账，记录资产的购置、使用、处置等情况，实现资产的动态管理。4.负责资产的调剂、租赁、出借等工作，提高资产使用效益。在资产调剂、租赁、出借前，应进行必要的审批，并签订相关协议，明确双方权利义务。（三）资产维护保养1.根据资产的性质和使用情况，制定资产维护保养计划，明确维护保养内容、周期和责任人。2.资产管理科和使用部门应按照维护保养计划，组织实施资产维护保养工作，确保资产性能良好、运行正常。对于大型设备、精密仪器等重要资产，应定期进行专业维护保养。3.资产维护保养所需费用，按照公司财务制度规定进行列支。（四）资产安全管理1.加强资产安全防范意识教育，提高全体员工对资产安全重要性的认识。2.建立健全资产安全管理制度，采取必要的安全防护措施，如防火、防盗、防潮、防虫等，确保资产安全。3.定期对资产安全状况进行检查，发现安全隐患及时整改。对于存在重大安全隐患的资产，应立即停止使用，并采取相应的处置措施。四、资产处置管理（一）处置申请资产使用部门或资产管理科根据资产使用状况，认为资产需要处置时，填写《资产处置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、购置日期、账面价值、处置原因、处置方式等信息，并提交部门负责人审核。（二）审核审批1.部门负责人对资产处置申请的合理性进行审核，签署意见后报资产管理科。2.资产管理科对申请进行审核，重点审核资产处置是否符合公司规定、处置方式是否合理、处置价格是否公允等。对于符合要求的申请，提交公司分管领导审批；对于不符合要求的申请，退回申请部门并说明理由。3.公司分管领导根据资产管理科的审核意见进行审批，审批通过后，下达资产处置批复。（三）处置实施1.资产管理科根据资产处置批复，组织实施资产处置工作。资产处置方式包括报废、出售、捐赠、转让等，具体处置方式根据资产性质和实际情况确定。2.对于报废资产，应按照国家有关规定进行报废处理，确保环保、安全。对于出售、捐赠、转让等资产，应按照公开、公平、公正的原则进行交易，确保资产价值最大化。在资产处置过程中，应签订相关协议，明确双方权利义务，并及时办理资产交接手续。（四）账务处理资产管理科根据资产处置协议和相关凭证，及时办理资产账务处理手续，核销资产台账，调整资产账面价值。资产处置收入应按照公司财务制度规定进行核算和管理。五、资产清查与盘点（一）清查盘点计划资产管理科每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点范围、时间、人员、方法等内容。清查盘点计划应报公司领导批准后实施。（二）清查盘点实施1.按照资产清查盘点计划，组织相关人员对公司资产进行全面清查盘点。清查盘点人员应认真核对资产实物与资产台账、财务账目的一致性，检查资产的使用状况、维护保养情况等。2.在清查盘点过程中，如发现账实不符、资产损坏等问题，应及时查明原因，填写《资产清查盘点差异表》，详细记录差异情况和原因分析。（三）清查盘点报告清查盘点工作结束后，资产管理科应编制资产清查盘点报告，报告内容包括清查盘点基本情况、清查盘点结果、差异原因分析、处理建议等。资产清查盘点报告应报公司领导审阅，并作为资产后续管理的重要依据。（四）清查盘点结果处理1.对于清查盘点中发现的账实不符问题，应及时进行账务调整，确保账实相符。2.对于资产损坏、丢失等情况，应查明原因，分清责任，按照公司规定进行处理。属于人为原因造成的，应追究相关责任人责任；属于不可抗力等原因造成的，应及时采取措施进行处理，并向上级报告。六、资产信息化管理（一）信息系统建设建立资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和共享。资产信息化管理系统应具备资产台账管理、采购管理、日常管理、处置管理、清查盘点管理等功能模块，能够实时反映资产的动态情况。（二）数据录入与维护资产管理科负责资产信息化管理系统的数据录入和维护工作，确保数据的准确性、完整性和及时性。各部门应积极配合资产管理科，及时提供资产相关信息，协助做好数据录入工作。（三）信息查询与使用公司员工可通过资产信息化管理系统查询资产信息，了解资产使用状况、分布情况等。各部门在进行资产购置、调配、处置等工作时，应充分利用资产信息化管理系统提供的数据支持，提高资产管理效率和决策科学性。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对资产管理科和各部门的资产管理工作进行审计监督，检查资产管理制度执行情况、资产采购、使用、处置等环节的合规性、资产清查盘点情况等。2.资产管理科应定期对自身工作进行自查自纠，发现问题及时整改，并将自查