石家庄人民医学高等专科学校《税收筹划》2025-2026学年期末试卷

石家庄人民医学高等专科学校《税收筹划》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.税收筹划的基本原则不包括以下哪项？（）

A.合法性原则B.经济性原则C.可行性原则D.风险性原则

2.以下哪项不属于税收筹划的范畴？（）

A.利用税收优惠政策B.选择合适的会计政策C.合理避税D.逃税

3.税收筹划的核心是（）

A.最大限度地减少税负B.最大限度地提高经济效益C.合理安排财务活动D.依法纳税

4.以下哪项不属于税收筹划的方法？（）

A.利用税收优惠政策B.转移收入和费用C.选择合适的会计政策D.逃税

5.税收筹划的目的是（）

A.减少税负B.增加收入C.提高经济效益D.逃避税收

6.税收筹划的基本原则不包括以下哪项？（）

A.合法性原则B.经济性原则C.可行性原则D.风险性原则

7.以下哪项不属于税收筹划的范畴？（）

A.利用税收优惠政策B.选择合适的会计政策C.合理避税D.逃税

8.税收筹划的核心是（）

A.最大限度地减少税负B.最大限度地提高经济效益C.合理安排财务活动D.依法纳税

9.以下哪项不属于税收筹划的方法？（）

A.利用税收优惠政策B.转移收入和费用C.选择合适的会计政策D.逃税

10.税收筹划的目的是（）

A.减少税负B.增加收入C.提高经济效益D.逃避税收

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.税收筹划的原则包括（）

A.合法性原则B.经济性原则C.可行性原则D.风险性原则E.可控性原则

2.税收筹划的方法包括（）

A.利用税收优惠政策B.转移收入和费用C.选择合适的会计政策D.逃税E.合理避税

3.税收筹划的目的是（）

A.减少税负B.增加收入C.提高经济效益D.逃避税收E.合理安排财务活动

4.税收筹划的特点包括（）

A.合法性B.经济性C.可行性D.风险性E.可控性

5.税收筹划的范畴包括（）

A.利用税收优惠政策B.选择合适的会计政策C.合理避税D.逃税E.合理安排财务活动

三、名词解释（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.税收筹划

2.合法性原则

3.经济性原则

4.可行性原则

5.风险性原则

四、案例分析（本大题共3小题，每小题10分，共30分）

材料一：

某公司为一家高新技术企业，主要从事软件开发业务。公司2019年实现销售收入1000万元，利润总额200万元。根据我国相关税收政策，该公司可以享受高新技术企业税收优惠政策，即企业所得税税率为15%。

材料二：

为提高公司经济效益，公司管理层决定进行税收筹划。以下是公司采取的税收筹划措施：

1.将部分收入转移至关联企业，以降低整体税负；

2.调整部分费用支出，以增加利润总额；

3.选择合适的会计政策，如加速折旧等。

请根据以上材料，回答以下问题：

1.分析该公司采取的税收筹划措施是否合法？

2.评估该公司采取的税收筹划措施对公司经济效益的影响。

3.针对该公司，提出合理的税收筹划建议。

五、论述题（本大题共3小题，每小题10分，共30分）

材料一：

随着我国经济的快速发展，税收筹划在企业经营中的重要性日益凸显。税收筹划不仅可以降低企业税负，提高经济效益，还可以帮助企业规避税收风险。

材料二：

然而，税收筹划也存在一定的风险，如违反税收法律法规