巡审结合工作制度汇编

PAGE巡审结合工作制度汇编一、总则（一）目的为了加强公司内部监督管理，整合审计与巡察工作资源，形成监督合力，提高监督效能，规范巡审结合工作流程，确保公司各项经济活动合法合规、高效运行，特制定本工作制度汇编。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的巡审结合工作。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规、行业标准以及公司内部规章制度开展巡审工作，确保监督检查的合法性、公正性和权威性。2.统筹协调原则：整合审计与巡察工作力量，统一规划、统一组织、统一实施，避免重复检查，提高工作效率。3.问题导向原则：聚焦公司经营管理中的重点领域、关键环节和风险点，深入查找问题，分析原因，提出切实可行的整改建议，促进公司持续健康发展。4.结果运用原则：强化巡审结果的分析和运用，将巡审结果与干部考核评价、薪酬分配、奖惩任免等挂钩，充分发挥巡审监督的震慑作用。二、巡审机构与职责（一）巡审工作领导小组成立以公司党委书记为组长，总经理为副组长，其他领导班子成员为成员的巡审工作领导小组。领导小组负责统筹领导巡审结合工作，研究决定巡审工作中的重大事项，协调解决巡审工作中遇到的问题。（二）巡审办公室在公司纪委设立巡审办公室，作为巡审工作的日常办事机构。巡审办公室负责巡审工作的组织协调、方案制定、人员调配、资料收集、报告撰写等具体工作。（三）审计部门职责1.负责制定审计工作计划，明确审计重点和范围，按照巡审结合工作要求，组织实施审计项目。2.运用专业审计方法，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，查找违规违纪问题和管理漏洞。3.负责审计证据的收集、整理和分析，撰写审计报告，提出审计意见和建议。4.跟踪督促审计发现问题的整改落实情况，对整改效果进行评价。（四）巡察部门职责1.负责制定巡察工作计划，确定巡察对象和内容，按照巡审结合工作安排，组织开展巡察工作。2.运用巡察工作方式，对公司各级党组织和党员干部贯彻执行党的路线方针政策、遵守党的纪律、落实党风廉政建设责任制等情况进行监督检查。3.发现并梳理被巡察单位存在的问题线索，形成巡察报告，提出巡察意见和建议。4.对巡察发现问题的整改情况进行跟踪检查，督促被巡察单位落实整改责任，确保问题整改到位。三、巡审工作流程（一）计划制定1.巡审办公室每年年初根据公司发展战略、经营管理重点和监督工作需要，结合上一年度巡审工作情况，制定年度巡审工作计划，明确巡审对象、内容、时间安排和工作要求等。2.年度巡审工作计划经巡审工作领导小组审议通过后印发实施。在计划执行过程中，如遇特殊情况需要调整计划，应报巡审工作领导小组批准。（二）准备阶段1.组建巡审组：根据巡审任务和要求，从审计、巡察及相关部门抽调人员组成巡审组，明确巡审组组长和成员职责分工。2.开展审前调查：巡审组通过查阅资料、问卷调查、实地走访等方式，了解被巡审单位的基本情况、内部控制状况、经营管理特点以及以往接受审计或巡察的情况等，为制定巡审方案提供依据。3.制定巡审方案：巡审组根据审前调查情况，结合巡审工作目标和重点，制定详细的巡审方案，明确巡审内容、方法、步骤、时间安排以及人员分工等。巡审方案经巡审办公室审核后报巡审工作领导小组批准。（三）实施阶段1.进驻被巡审单位：巡审组提前向被巡审单位送达巡审通知书，告知巡审目的、内容、时间安排以及需要提供的资料等事项。巡审组进驻被巡审单位后，召开见面会，介绍巡审组成员，说明巡审工作安排，提出巡审工作要求。2.开展巡审工作：巡审组按照巡审方案确定的内容和方法，通过听取汇报、查阅资料、个别谈话、实地查看、问卷调查、数据分析等方式，对被巡审单位进行全面深入的检查。在巡审过程中，巡审组要注重发现问题线索，收集相关证据，做好工作记录。3.形成巡审工作底稿：巡审组对巡审过程中发现的问题和情况进行详细记录，形成巡审工作底稿。巡审工作底稿应内容完整、事实清楚、证据充分，能够准确反映问题的性质和情况。4.撰写巡审报告：巡审组在对巡审工作底稿进行整理、分析和归纳的基础上，撰写巡审报告。巡审报告应客观公正地反映被巡审单位的情况，详细阐述发现的问题、问题产生的原因以及整改建议等。巡审报告经巡审组集体讨论后，由巡审组组长审核签字。（四）反馈阶段1.巡审组将巡审报告初稿提交巡审办公室审核。巡审办公室组织相关人员对巡审报告进行审核，提出修改意见和建议。巡审组根据审核意见对巡审报告进行修改完善。2.巡审工作领导小组召开会议，听取巡审组关于巡审工作情况的汇报，审议巡审报告。巡审报告经巡审工作领导小组审议通过后，向被巡审单位反馈。3.巡审组向被巡审单位反馈巡审意见时，应组织召开反馈会议，宣读巡审报告，对发现的问题进行通报，并提出整改要求。被巡审单位主要负责人应在反馈会议上表态发言，明确整改措施和时限。（五）整改阶段1.被巡审单位收到巡审反馈意见后，应认真研究分析，制定切实可行的整改方案，明确整改责任部门、责任人、整改措施和整改时限，并在规定时间内将整改方案报送巡审办公室。2.巡审办公室负责对被巡审单位的整改方案进行审核，对整改措施的可行性和整改时限的合理性提出意见和建议。被巡审单位整改方案经审核通过后，按照方案组织实施整改。3.巡审组负责对被巡审单位的整改情况进行跟踪检查，定期了解整改工作进展情况，督促整改责任部门和责任人落实整改措施。对整改不力的单位和个人，巡审组要及时提出批评，并督促其加快整改进度。4.被巡审单位整改工作结束后，应向巡审办公室报送整改报告，说明整改情况和整改效果。巡审办公室组织相关人员对整改报告进行审核，并对整改情况进行实地检查核实。对整改不到位的问题，巡审办公室要责令被巡审单位继续整改，直至问题彻底解决。（六）归档阶段巡审工作结束后，巡审组应及时将巡审工作中形成的各类资料进行整理归档，包括巡审通知书、巡审方案、巡审工作底稿、巡审报告、被巡审单位整改方案及整改报告等。巡审办公室负责对巡审档案进行集中管理，确保档案资料的完整、安全和有效利用。四、巡审内容（一）财务收支审计1.审查财务报表的真实性、完整性和准确性，检查财务报表是否按照国家统一的会计准则和公司财务制度编制。2.审计各项收入的合法性、合规性和完整性，检查收入是否及时足额入账，有无截留、隐瞒、转移收入等问题。3.审查各项支出的合理性、合规性和真实性，检查支出是否符合公司财务制度和相关规定，有无超预算、超标准支出，以及虚列支出、套取资金等问题。4.检查财务内部控制制度的健全性和有效性，评估财务风险管理水平，查找财务管理中的薄弱环节和风险点。（二）经济责任审计1.对公司所属各部门、各分支机构负责人进行经济责任审计，审查其在任职期间履行经济责任的情况。2.审计负责人在财务收支、资产负债、经营业绩、内部控制等方面的责任履行情况，评价其经营管理水平和业绩贡献。3.检查负责人在任职期间有无违反财经纪律、廉洁自律规定等问题，以及对公司造成的经济损失和不良影响。4.出具经济责任审计报告，明确负责人的经济责任，为公司干部考核评价、奖惩任免提供依据。（三）内部控制审计1.审查公司内部控制制度的健全性和有效性，评估内部控制体系是否涵盖公司各项业务流程和关键环节。2.检查内部控制制度的执行情况，包括授权审批、不相容职务分离、会计核算、资产管理、预算管理等制度的执行情况。3.查找内部控制存在的缺陷和漏洞，分析问题产生的原因，提出改进建议，促进公司完善内部控制体系，防范经营风险。（四）工程项目审计1.对公司工程项目的立项、预算、招标、合同签订、施工、验收、结算等全过程进行审计监督。2.审查工程项目的合规性，检查项目是否按照规定履行审批程序，是否符合国家产业政策和公司发展战略。3.审计工程项目的成本控制情况，检查工程造价的真实性和合理性，有无高估冒算、虚报工程量等问题。4.监督工程项目的质量和进度，检查项目是否按照合同要求组织实施，有无质量问题和延误工期等情况。（五）巡察工作内容1.检查被巡察单位党组织贯彻执行党的路线方针政策和党中央决策部署情况，是否存在政治偏差。2.审查被巡察单位党组织落实全面从严治党主体责任和监督责任情况，检查党风廉政建设和反腐败工作成效。3.了解被巡察单位党组织执行党的组织纪律、廉洁纪律、群众纪律、工作纪律和生活纪律情况，查找党员干部存在的违规违纪问题。4.关注被巡察单位党组织在选人用人、意识形态工作、民主集中制执行等方面的情况，发现存在的问题和不足。五、巡审工作纪律（一）遵守工作程序巡审人员应严格按照巡审工作流程开展工作，遵守各项工作规范和要求，确保巡审工作有序进行。（二）保守工作秘密巡审人员在巡审过程中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私等信息，应严格保密，不得泄露给无关人员。（三）保持客观公正巡审人员应秉持客观公正的态度，实事求是地反映问题，不得隐瞒、歪曲事实，不得偏袒、包庇被巡审单位或个人。（四）廉洁自律巡审人员应严格遵守廉洁自律规定，不得接受被巡审单位的礼品、礼金、宴请等，不得利用巡审工作谋取私利。（五）遵守回避制度巡审人员与被巡审单位或个人存在利害关系，可能影响巡审工作公正性的，应主动申请回避。六、巡审结果运用（一）与干部考核评价挂钩将巡审结果作为干部考核评价的重要依据。对巡审中发现问题较多、整改不力的干部，在考核评价中予以扣分，并视情节轻重，采取诫勉谈话、组织调整等措施。（二）与薪酬分配挂钩根据巡审结果，对因工作失误或违规违纪给公司造成经济损失的单位和个人，扣减相应的薪酬收入。对在巡审工作中表现优秀、为公司挽回重大经济损失的人员，给予适当的薪酬奖励。（三）与奖惩任免挂钩对巡审中发现存在严重违规违纪问题的干部，按照有关规定给予党纪政纪处分，并视情节决定是否予以免职或降职。对在巡审工作中发现的优秀干部，在干部选拔任用中予以优先考虑。（四）