第八章 财务、医保管理规章制度

第八章财务、医保管理规章制度财务管理制度体系财务科全面负责医院经济活动的财务管理工作，确保各项财务活动合法合规、高效有序开展。财务管理工作需严格遵循国家颁布的《会计法》、《医院财务制度》及《医院会计制度》，建立完善的财务管理制度和岗位责任制，实行统一管理、分级负责的财务管理模式。财务监督与预算管理加强财务监督，严格执行财经纪律，财会人员须恪守职业道德，坚持原则，对违法乱纪行为坚决抵制。根据医院年度计划，及时准确地编制财务预算，合理组织收入，严格控制支出。日常现金收入必须当日送存银行，库存现金不得超过银行核定限额。所有支出实行预算管理，临时性开支需履行审批程序。经济业务与凭证管理所有对外采购和经济业务必须取得合法原始凭证，经手人、验收人及分管院长签字后方可报销。因公借支需经批准，并及时结清报销。会计业务需按时准确处理，按规定格式和期限报送会计报表。定期开展经济活动分析，清理债权债务，减少呆账坏账。资产与存货管理财务科协同相关科室定期对固定资产、药品等国有资产进行监督和清查，防止资产流失。存货管理包括药品、低值易耗品、卫生材料等，实行计划采购与归口负责原则。采购需按计划报批，验收合格后入库，严格领用手续。建立定期盘点制度，药房每月盘点，药库每半年盘点，财务、审计部门参与监盘。价格与票据管理严格执行医疗服务项目和药品价格标准，禁止自立项目、超标准、分解项目收费。实行价格公示和费用清单制度，接受社会监督。财务科统一管理收费票据，实行申印、购领、保管、发放与核销的全流程管理。票据使用需规范，不得混用、转让或代开。内部控制与信息化建立健全支出管理制度和岗位责任制，明确审批权限和程序。重大经济事项支出实行集体决策与专家论证。财务电子信息系统需符合内部控制要求，强化应用控制、数据安全和网络管理。门诊和住院收费系统应具备实时监控、统计汇总、票据稽核、欠费管理等功能。会计档案与监督会计档案需妥善保管，按规定期限和程序进行销毁。建立财务会计内部控制监督检查机制，由审计、财务、纪检等部门组成检查组定期评价内控执行情况，对违规行为追究责任。安全与窗口管理财务科须落实安全防范措施，确保办公场所、保险柜、票据印鉴等的安全。财务窗口严格执行安全制度，现金及票据不得违规存放，交接班需清点核对，定期接受安全检查。医保与参保管理加强参保病人身份核实，杜绝冒名就诊和住院。严格执行合理检查、合理用药、合理治疗规定，控制费用负担。外伤病人需详细记录受伤原因，按医保规定办理住院。单病种限额结算需履行告知程序，不得增加患者负担。社会责任与减免政策对最低生活保障人员住院费用实行部分减免，包括床位费、诊疗费、护理费等十项费用，切实减轻弱势群体医疗负担。序号档案名称保管期限备注1各种会计凭证15年包括原始凭证、记账凭证和传票汇总表2日记账15年3总账15年4明细分类、分户账或登记簿15年5现金出纳账、银行存款账25年6固定资产明细账（卡片）5年固定资产报废清理后保管5年7单位决算永久8基本建设拨、贷款年报10年9会计月、季度报表5年所属单位报送的保管2年财务稽核与监督制度原始凭证需审核名称、日期、编号、接受单位、经济业务内容及签章等要素，确保真实合法。记账凭证需审核日期、编号、科目使用、金额及附凭证张数等。会计报告需复核种类、内容、数字准确性及编报及时性。会计监督包括对原始凭证、账簿、财务收支、实物款项等的监督，确保财务活动合法合规。货币资金与银行管理严格执行现金管理条例，控制现金使用范围，由财务科统一管理现金收支。现金收入及时送存银行，不得坐支。库存现金不得超过限额，严禁套取现金、私借公款。银行存款需按规定办理收支业务，建立健全日记账簿，定期核对账户，加强印鉴管理。预算管理医院预算包括收入预算和支出预算，需遵循综合预算、保障基本、量入为出原则。编制预算需做好准备工作，选用零基预算法或基数增长法。预算需经职代会讨论通过后报主管部门审批，一般不予调整。定期分析预算执行情况，加强考评。债权债务管理及时清理往来款项，加强应收在院病人医药费、医疗保险费用结算及出院病人欠费管理。严格执行决策审批制度，控制借债规模。加强应付账款、其他应付款及备用金管理，确保资金安全。支出管理支出需严格执行国家规定的开支范围和标准，履行审批程序。所有支出必须有合法原始凭证，严格控制费用性支出，降低运行成本。内部审计