滁州城市职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

滁州城市职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.经济性原则D.合理性原则

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是（）。

A.风险评估B.风险识别C.风险应对D.风险监控

3.内部控制的目标不包括（）。

A.提高经营效率B.保障资产安全C.促进合规经营D.增加企业利润

4.风险矩阵法中，风险发生的可能性和影响程度都是中等时，风险等级为（）。

A.低风险B.中风险C.高风险D.极高风险

5.内部控制评价的主要内容包括（）。

A.内部控制制度的健全性B.内部控制执行的有效性C.内部控制信息的及时性D.内部控制环境的适应性

6.风险自留是指企业（）。

A.通过保险转移风险B.通过抵押转移风险C.自行承担风险D.通过诉讼转移风险

7.内部控制缺陷不包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.技术缺陷

8.风险评估的方法不包括（）。

A.定性评估法B.定量评估法C.综合评估法D.经验评估法

9.内部控制制度的制定应当遵循（）。

A.合法性原则B.合理性原则C.完整性原则D.经济性原则

10.风险应对的措施不包括（）。

A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险接受

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理的基本原则包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.经济性原则D.合理性原则E.及时性原则

3.内部控制的目标包括（）。

A.提高经营效率B.保障资产安全C.促进合规经营D.增加企业利润E.提升企业价值

4.风险评估的方法包括（）。

A.定性评估法B.定量评估法C.综合评估法D.经验评估法E.案例评估法

5.内部控制缺陷的分类包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.技术缺陷E.组织缺陷

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制是指企业为实现经营目标，通过制定和实施一系列政策和程序，而进行的系统性管理活动。（）

2.风险管理是指企业通过识别、评估、应对和控制风险，以实现经营目标的过程。（）

3.内部控制的基本原则包括全面性原则、重要性原则、经济性原则和合理性原则。（）

4.风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。（）

5.内部控制评价是指对内部控制制度的健全性和执行的有效性进行评估的活动。（）

6.风险自留是指企业自行承担风险，而不采取其他措施。（）

7.内部控制缺陷是指内部控制制度中存在的不足，包括设计缺陷和运行缺陷。（）

8.风险评估的方法包括定性评估法和定量评估法。（）

9.内部控制制度的制定应当遵循合法性原则和合理性原则。（）

10.风险应对的措施包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受。（）

四、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述内部控制的基本要素及其主要内容。

2.简述风险管理的基本流程及其主要步骤。

五、论述题（本大题共1小题，共20分）

材料一：滁州某制造企业近年来经营规模不断扩大，但内部控制制度不健全，导致经营风险不断上升。

材料二：滁州某商