中学财务科日常工作制度

PAGE中学财务科日常工作制度一、总则1.目的本制度旨在规范中学财务科的日常工作流程，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，保障学校财务活动的正常运行，提高资金使用效益，为学校教育教学工作提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于中学财务科全体工作人员。3.依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》等相关法律法规及行业标准制定。二、岗位职责1.科长职责全面负责财务科的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。组织财务人员学习国家财经法规和政策，提高财务人员业务水平。审核学校各项财务收支，确保财务活动合法合规。负责编制学校年度预算和决算，监督预算执行情况。协调与学校各部门及外部相关单位的财务关系。定期向上级领导汇报财务工作情况，提供财务分析报告和决策建议。2.会计岗位职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责学校各项收入、支出的核算和管理，确保账目清晰、准确。定期核对账目，及时清理往来款项。负责编制学校月度、季度财务报表，为学校领导提供财务数据支持。负责学校财务档案的整理、归档和保管工作，确保档案资料的完整性和安全性。协助科长做好财务预算编制和执行工作，提供相关财务数据和分析。3.出纳岗位职责严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。按照规定程序和审批手续，支付学校各项费用，及时登记现金日记账和银行存款日记账。定期盘点库存现金，做到账实相符。编制现金流量表，反映学校现金收支情况。协助会计做好相关财务工作，如核对账目、提供原始凭证等。三、财务收支管理1.收入管理学校各项收入必须严格按照国家规定的收费项目和标准收取，不得擅自增加收费项目或提高收费标准。收费前应向学生及家长公示收费项目、标准、依据等内容，做到收费公开透明。收取的各项收入应及时足额上缴学校财务，不得截留、坐支或挪用。财务人员应认真审核各项收入凭证，确保收入的真实性和合法性。对于不符合规定的收入，应及时查明原因并进行处理。2.支出管理学校各项支出应严格执行国家有关财务制度和财经纪律，坚持“量入为出、收支平衡”的原则，确保支出合理、合规。支出审批应严格按照学校规定的审批程序进行，由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务科审核报销。财务人员应认真审核支出凭证，对不符合规定的支出不予报销。审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。学校购置固定资产、办公用品等物资，应按照政府采购相关规定进行采购，确保采购过程公开、公正、透明。严格控制差旅费、会议费、招待费等支出，不得超标准、超范围支出。四、预算管理1.预算编制学校应按照财政部门的要求，结合学校事业发展规划和年度工作计划，编制年度预算。预算编制应遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。预算编制过程中，各部门应根据学校总体目标和工作任务，提出本部门的预算建议数，经财务科汇总审核后，报学校领导班子研究审定。学校年度预算经上级主管部门和财政部门批复后，应严格按照预算执行，不得随意调整。2.预算执行学校各部门应严格按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。财务科应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向学校领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。对于预算执行过程中出现确需调整预算的情况，应按照规定程序报经上级主管部门和财政部门批准后进行调整。五、资产管理1.固定资产管理学校应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的管理要求。购置固定资产应按照政府采购相关规定进行，确保资产质量和采购效益。固定资产购置后，应及时办理验收手续，由使用部门和财务科共同签字确认，财务科按照规定及时入账。财务科应定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因并进行处理。固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时上缴学校财务。2.流动资产（库存现金、银行存款、应收账款等）管理库存现金管理应严格遵守现金管理制度，确保现金安全。出纳人员应每日盘点库存现金，做到账实相符。银行存款管理应严格遵守银行结算制度，定期核对银行账户余额，确保资金安全。财务科应及时掌握银行存款动态，合理安排资金使用。应收账款管理应建立健全应收账款管理制度，定期与债务人核对账目，及时催收款项，避免坏账损失。六、财务报销制度1.报销凭证要求报销凭证必须是合法、有效的原始凭证，如发票、收据、车票、机票等。凭证内容应完整、准确，包括凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位、经济业务内容、数量、单价、金额等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。对于不符合规定的发票和收据，财务科不予报销。报销凭证如有涂改、挖补等情况，应重新开具或由出具单位加盖印章确认。2.报销审批流程经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、用途等，并附上相关原始凭证。部门负责人对报销事项进行审核，确认支出的真实性、合理性和必要性，并签字审批。分管领导对报销事项进行审批，签署意见。财务科对报销凭证进行审核，重点审核凭证的合法性合规性、内容完整性、金额准确性等。审核无误后，报财务科长签字报销。3.报销时间规定经办人应在经济业务发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。对于特殊情况需要延期报销的，应经财务科同意。财务科应定期集中办理报销业务，提高工作效率。七、财务内部控制制度1.岗位分工与牵制财务科应根据工作需要，合理设置会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。会计与出纳不得由同一人兼任，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2.授权审批控制学校应建立健全授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序。财务收支审批应严格按照规定的审批流程进行，未经授权的人员不得擅自审批财务收支。3.财产保护控制学校应加强对财产物资的保护，采取必要的安全防范措施，确保资产安全。定期对固定资产、流动资产等进行清查盘点，及时发现和处理财产物资管理中存在的问题。4.内部审计监督学校应设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对学校财务收支、经济活动进行内部审计监督。内部审计人员应独立行使审计职权，客观公正地开展审计工作，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，提出改进建议。八、财务信息化管理1.财务软件应用学校应选用符合国家相关标准和学校财务管理需求的财务软件，实现财务核算、财务管理等工作的信息化。财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，按照软件使用规范进行日常财务处理工作。定期对财务软件进行维护和升级，确保软件系统的安全稳定运行。2.数据安全管理加强财务数据的安全管理，设置严格的用户权限，防止数据泄露和非法访问。定期对财务数据进行备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。建立数据安全应急处理机制，及时应对可能出现的数据安全问题。九、财务档案管理1.档案分类与整理财务档案应按照会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、审计报告、合同协议、票据等类别进行分类整理。会计凭证应按月装订成册，封面注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码、凭证张数等内容，并由装订人在封签处盖章。会计账簿应按年度打印成册，包括总账、明细账、日记账等。财务报表、财务报告等应按年度整理归档，妥善保管。2.档案保管期限会计凭证、会计账簿等主要财务档案的保管期限为30年；财务报表、财务报告等保管期限为10年；其他辅助性财务档案应根据实际情况确定保管期限，但不得少于5年。3.档案查阅与借阅学校内部人员查阅财务档案应经财务科长批准，并在指定地点查阅。查阅时不得擅自涂改、拆封、抽换档案