中级银行从业资格考试《中级风险管理》押题卷含答案详解【轻巧夺冠】

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

押题卷

第一部分单选题（50题）

1、“未按审批时所附的限制性条款发放贷款”属于（）业务环节

可能出现的违规事项。

A.贷前调查

B.信贷审查

C.信贷审批

D.贷款发放

【答案】：D

【解析】此题考查贷款业务各环节可能出现的违规事项。A选项贷前调

查主要是对借款人的基本情况、借款用途、还款能力等进行调查，重

点在于获取准确完整的信息，以评估贷款风险，未按审批时所附限制

性条款发放贷款并非此环节的典型违规，A错误。B选项信贷审查是对

贷前调查所收集的资料进行分析和判断，审查借款人的信用状况、财

务状况等是否符合贷款要求，主要是对贷款申请的审查，与贷款发放

环节的限制性条款执行无关，B错误。C选项信贷审批是在信贷审查的

基础上，对贷款申请进行最终决策，确定是否批准贷款以及贷款的额

度、期限等条件，而不涉及贷款实际发放时是否遵循限制性条款的问

题，C错误。D选项贷款发放是将贷款资金实际发放给借款人的环节，

此时需要严格按照审批时所附的限制性条款进行操作，未按审批时所

附的限制性条款发放贷款属于此业务环节可能出现的违规事项，D正确。

综上，答案是D。

2、假设某交易日M股票的收盘价格是20.69元，M股票的卖方期权

（PUTOPTION）的收盘价是0.688元，该卖方期权的执行价格为7.43

元。则该卖方期权的内在价值和时间价值分别为（）。

A.7.43和6.742

B.-13.26和13.948

C.7.43和20.69

I）.0和0.688

【答案】：D

【解析】本题可根据卖方期权内在价值和时间价值的计算公式来分别

计算该卖方期权的内在价值和时间价值，进而判断正确答案。###步

骤一：明确卖方期权内在价值的计算方法卖方期权（看跌期权）的内

在价值是指期权立即行权时所具有的价值，其计算公式为：内在价值

二执行价格-标的资产市场价格。当计算结果小于0时，内在价值

为0o###步骤二：计算该卖方期权的内在价值已知该交易日M股票

的收盘价格（即标的资产市场价格）是20.69元，卖方期权的执行价

格为7.43元。将数据代入公式可得：内在价值=7.43-20.69=-

13.26元。由于计算结果小于0,根据规则，该卖方期权的内在价值

为0。###步骤三：明确卖方期权时间价值的计算方法期权的价值由

内在价值和时间价值组成，即期权价值=内在价值+时间价值。因

此，时间价值二期权价值-内在价值。#«#步骤四：计算该卖方期

权的时间价值已知该卖方期权的收盘价（即期权价值）是0.688元，

内在价值为0o将数据代入公式可得：时间价值=0.688-0=

0.688元。综上，该卖方期权的内在价值为0,时间价值为0.688,

答案选Do

3、商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操

作风险的缓释因素，但保险的缓释程度最高不超过操作风险监管资本

要求的（）。

A.8%

B.50%

C.20%

I）.25%

【答案】：C

【解析】商业银行在计量操作风险监管资本时，保险理赔收入可作为

操作风险的缓释因素。依据相关规定，保险的缓释程度有严格限制，

最高不超过操作风险监管资本要求的20%oA选项8%不符合规定；B

选项50%过高，超出了规定的缓释上限；D选项25%同样不符合要求。

所以本题应选Co"

4、可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，如法国

兴业银行交易员违规交易衍生产品造成巨额损失，不得不接受政府救

助，这属于（）对流动性的影响。

A.市场风险

B.法律风险

C.操作风险

D.战略风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查不同风险类型对流动性影响的区分。A项，市场

风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变

动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干中并不是由于市场

价格不利变动导致的损失，所以该项不符合题意。B项，法律风险是指

银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行

合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的

风险。题干中并非是因为违反法律规定造成的损失，所以该项不符合

题意。C项，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息

科技系统以及外部事件所造成损失的风险。法国兴业银行交易员违规

交易衍生产品，这属于内部员工的违规操作行为，因该操作造成巨额

损失并影响流动性，符合操作风险的定义，所以该项符合题意。D项，

战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化

管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未

来发展的潜在风险。题干中不是由于战略规划和决策问题导致的损失,

所以该项不符合题意。综上，答案选C。

5、下列信用风险监测指标中，与商业银行自身净资产质量最不相关的

是（）。

A.贷款风险迁徙率

B.客户授信集中度

C.不良贷款拨备覆盖率

D.不良贷款率

【答案】：B

【解析】本题主要分析各信用风险监测指标与商业银行自身净资产质

量的相关性。A项贷款风险迁徙率，它反映的是贷款在不同风险级别之

间的迁徙情况，体现了贷款质量的变化趋势。贷款质量的好坏与商业

银行的净资产质量密切相关，因为贷款是商业银行的重要资产，贷款

质量变差可能导致银行资产减值，进而影响净资产质量。B项客户授信

集中度，是指银行对单一客户或一组关联客户的授信总额与银行资本

净额的比率。该指标主要衡量的是银行客户授信的集中程度，反映的

是银行客户风险的分散情况，而并非直接与银行自身净资产的质量相

关。它侧重于考察银行客户风险的集中性，而不是净资产质量本身。C

项不良贷款拨备覆盖率，是指银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的

使用比率，它反映了商业银行对不良贷款的抵御能力.不良贷款会对

商业银行的净资产造成侵蚀，而拨备覆盖率越高，说明银行对不良贷

款的准备越充足，能够更好地保护净资产质量，所以与净资产质量相

关。D项不良贷款率，是指不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款会

直接影响银行的资产质量和盈利能力，进而对净资产质量产生重要影

响。不良贷款率越高，意味着银行资产中存在问题的部分越多，净资

产质量越容易受到威胁。综上，与商业银行自身净资产质量最不相关

的是Bo

6、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，下列各项中，应列入商

业银行二级资本的是（）。

A.未分配利润

B.二级资本工具及其溢价

C.盈余公积

I）.一般风险准备

【答案】：B

【解析】本题可依据《商业银行资本管理办法（试行）》来判断各选

项是否应列入商业银行二级资本。A项，未分配利润是企业留待以后年

度分配或待分配的利润，它属于商业银行的核心一级资本，而非二级

资本，所以A项不符合题意。B项，二级资本工具及其溢价是指商业银

行发行的符合一定条件的二级资本工具以及这些工具的溢价部分，应

列入商业银行二级资本，所以B项正确。C项，盈余公积是企业按照规

定从净利润中提取的各种积累资金，它是商业银行核心一级资本的组

成部分，并非二级资本，所以C项不符合题意。D项，一般风险准备

是商业银行从净利润中提取的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失

的准备，属于核心一级资本，不是二级资本，所以D项不符合题意。

综上，答案选B。

7、下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述，错误的是

()O

A.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束

B.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性

C.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一

D.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断对错。A选项：信息披露能使

外部市场及时了解商业银行的经营状况和经营者的行为，从而对经营

者形成约束。比如外部投资者、监管机构等可以根据披露的信息对商

业银行的经营行为进行监督和评价，促使经营者规范自身行为，有效

强化了外部市场对经营者行为的约束，所以该选项表述正确。B选项：

信息披露可以为审计人员提供更全面、准确的信息，有助于审计人员

更好地了解商业策行的财务状况和经营情况，从而更准确地发表审计

意见，降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，而不是增加，所

以该选项表述错误。C选项：在商业银行经营中，存在信息不对称问题,

股东与经营者之间也存在代理成本。信息披露能够让相关方获得更多

的信息，减少信息不对称，使股东等利益相关者更好地监督经营者，

从而降低代理成本，因此信息披露是消除信息不对称及降低代理成本

的有效途径之一，该选项表述正确。D选项：通过信息披露，商业银行

可以将自身的经营状况，如资产质量、盈利能力、风险管理等方面的

信息，以及经营者的决策和管理行为等公开，让投资者、监管机构、

社会公众等了解，所以信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业

银行经营者的行为，该选项表述正确。综上，答案选B。

8、国务院银行业监督管理机构在总结和借鉴国内外银行监管经验的基

础上提出的理念是（）。

A.管法人、管风险、管内控、提高透明度

B.管法人、管风险、管制度、提高透明度

C.管机构、管风险、管制度、提高透明度

D.管法人、管流程、管内控、提高透明度

【答案】：A

【解析】本题考查国务院银行业监督管理机构提出的理念。在银行监

管工作中，国务院银行业监督管理机构在总结和借鉴国内外银行监管

经验的基础上，提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的

监管理念。“管法人”是指坚持法人监管，重视对每个银行业金融机

构总体金融风险的把握、防范和化解，这有助于从整体层面把控银行

的运营和风险。“管风险”即注重对风险的识别、计量、监测和气制，

通过各种监管手段确保银行能够有效管理各类风险。“管内控”强调

内部控制机制的重要性，促使银行业金融机构建立健全内部控制，本系，

提高经营管理的安全性和稳健性。”提高透明度”要求银行业金融机

构真实、准确、完整、及时地披露信息，便于监管机构、投资者和社

会公众了解其经营状况和风险水平，增强市场约束。B选项中“管制度”

并非该理念内容，制度是内控等方面的一部分，不能准确概括该监管

理念。C选项“管机构”不准确，核心是管法人，机构的表述过于宽泛，

且“管制度”也不是该理念内容°D选项”管流程「不属于该监管理念

范畴，该理念强调的是法人、风险、内控和透明度。综上，正确答案

是Ao

9、通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越短，并且在

到期日之前支付的金额越大，则久期的绝对值（）。

A.不变

B.越高

C.越低

D.无法判断

【答案】：C

【解析】久期是衡量金融工具价格对利率变动敏感性的一个指标。当

金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越短，意味着该金融

工具受利率波动影响的时间范围更窄。同时，在到期日之前支付的金

额越大，这表明前期收回的现金流占比较大，使得该金融工具的现金

流回收速度加快。而久期是与现金流回收速度相关的，现金流回收速

度越快，久期的绝对值就越低。所以当题干描述的情况出现时，久期

的绝对值越低，答案选C。”

10、巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类，以下关于上述

分类说法中错误的是（）。

A.最具流动性的风险包括现金、中央银行的市场操作中可用于抵押的

政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场

上出售、回购或抵押融资

B.其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款，这些证券是可以

出售的，但在不利情况下可能会丧失流动性

C.商业银行可出售的贷款组合，贷款组合只要有可供交易的市场就可

以被认为能够出售

D.流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出

售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产

【答案】：C

【解析】本题主要考杳巴塞尔委员会对银行资产按流动性高低的分类c

A项：现金、中央银行的市场操作中可用于柢押的政府债券具有很强的

流动性，这类资产能够用于从中央银行获得流动性支持，也可以在市

场上通过出售、回购或抵押等方式进行融资，该项说法正确。B项：股

票和同业借款等其他可在市场上交易的证券，在正常情况下可以出售,

但在市场不利的情况下，可能会出现无人购买等情况，从而丧失流动

性，该项说法正确。C项：商业银行可出售的贷款组合，仅仅有可供交

易的市场是不够的，还需要考虑贷款组合的质量、市场需求等多种因

素。如果贷款组合本身存在较大风险，即使有交易市场，也不一定能

够顺利出售，所以该项说法错误。D项：实质上无法进行市场交易的资

产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问

题的信贷资产等，由于难以在市场上找到买家，其流动性是最差的，

该项说法正确。综上，答案选C。

11、商业银行在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需考

虑的因素是（）。

A.组合的风险权重

B.组合在战略层面上的重要性

C.经济前景（宏观经济状况预测）

I）.当前组合集中度情况

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行在组合风险限额管理中确定资本分配

权重时需考虑的因素。对于B选项，组合在战略层面上的重要性是确

定资本分配权重时需要考虑的因素。因为战略层面重要的组合，银行

往往会给予更多的资源和资本支持，以保障其发展，所以在确定资本

分配权重时必须考量其战略重要性。对于C选项，经济前景（宏观经

济状况预测）也会影响资本分配权重。宏观经济状况对不同组合的影

响差异较大，在经济前景较好时，一些高风险高收益的组合可能更有

投资价值，银行会相应调整资本分配；而在经济下行时，则可能倾向

于更稳健的组合，因此经济前景是重要的考虑因素。对于D选项，当

前组合集中度情况同样需要考虑。如果某一组合的集中度较高，意味

着风险较为集中，可能面临较大的潜在损失，银行需要根据集中度情

况调整资本分配权重，以分散风险。而A选项组合的风险权重并非确

定资本分配权重时需要考虑的因素。资本分配权重的确定主要围绕与

组合的战略地位、宏观经济影响以及风险分散等相关因素，组合的风

险权重通常是在其他风险计量过程中使用，并非确定资本分配权重的

直接考虑因素。综上，答案选A。

12、银行机构进行信息披露的要求不包括（）。

A.及时

B.完整

C.真实

D.全面

【答案】：B

【解析】银行机构进行信息披露时，应遵循真实、全面、及时等原则。

真实是指披露的信息必须是客观存在的、符合实际情况的，不能有虚

假内容；全面是指要涵盖所有与投资者决策相关的重要信息，不能有

重大遗漏；及时是指要在规定的时间内将信息传达给相关方，保证信

息的时效性。而完整并不是信息披露的特定要求表述。本题答案选B。

13、高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以

及定性和定量标准的前提下，商业银行监管资本要求可以通过（）

计算监管资本要求。

A.外部操作风险计量系统

B.外部操作风险识别系统

C.内部操作风险计量系统

D.内部操作风险识别系统

【答案】：A

【解析】高级计量法下，商业银行计算监管资本要求有特定规定。A选

项外部操作风险计量系统，强调借助外部资源和成熟的计量体系来确

定监管资本要求，在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定

量标准的前提下，采用外部操作风险计量系统是合理可行的方式。B选

项外部操作风险识别系统，其主要功能在于识别风险，而非直接用于

计算监管资本要求，它只是风险管控流程中的一个环节，不能满足计

算监管资本的要求。C选项内部操作风险计量系统侧重于依靠银行内部

的体系来进行计量，但高级计量法通常强调外部系统的运用以确保计

量的准确性和客观性，所以内部操作风险计量系统不符合高级计量法

的要求。D选项内部操作风险识别系统，同外部操作风险识别系统一样,

主要是对风险进行识别，不具备计算监管资本要求的功能。故本题应

选A。”

14、风险评估的方法中不包括（）

A.自我评估法

B.因果模型法

C.问卷调查法

D.工作交流法

【答案】：B

【解析】本题主要考查风险评估的方法。A选项自我评估法是风险评估

中常用的方法之一，它通过相关人员对自身工作或业务进行自我分析

和评估，以识别潜在的风险，所以该选项属于风险评估方法。B选项因

果模型法通常用于分析因果关系，并不属于风险评估的常规方法，故

该选项符合题意。C选项问卷调查法可以通过设计问卷，向相关人员收

集信息，从而对风险进行评估，是风险评估的常用手段之一，所以该

选项属于风险评估方法。D选项工作交流法能让不同人员之间分享经验

和见解，帮助识别业务流程中的风险，属于风险评估方法。综上，答

案选B。

15、在我国银行监管实践中，（）监管贯穿于市场准入、持续经

营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取

监管措施的主要依据。

A.流动性比率

B.存款偏离度

C.资本收益率

D.资本充足率

【答案】：D

【解析】资本充足率监管在我国银行监管实践中具有至关重要的地位。

它贯穿于银行从市场准入、持续经营到市场退出的全过程。市场准入

时，监管部门会考量银行的资本充足率水平，以此判断其是否具备进

入市场的基本条件和抵御风险的能力。在持续经营阶段，资本充足率

是衡量商业银行风险状况的关键指标，能够反映银行吸收损失、应对

风险的能力。监管当局会依据银行的资本充足率情况，判断其风险水

平的高低，进而采取相应的监管措施，如要求银行补充资本、限制其

业务扩张等。而当银行面临市场退出时，资本充足率也有助于评估其

清算能力和对金融体系的潜在影响。A选项流动性比率主要反映的是银

行资产的流动性状况，衡量银行随时满足客户资金需求的能力，它侧

重于资金的变现能力和短期偿债能力，并非监管当局评价商业银行风

险状况以及采取监管措施的主要依据，也未贯穿于银行经营的全过程。

B选项存款偏离度是用于约束银行存款“冲时点”行为的指标，主要目

的是规范银行的存款业务，防止银行在月末、季末等关键时点通过不

正当手段虚增存款规模，与商业银行的整体风险状况评估和监管措施

的核心关联不大。C选项资本收益率是衡量银行盈利能力的指标，它反

映了银行运用资木获取收益的效率，但不能全面反映银行的风险状况,

也不是监管贯穿全过程以及监管当局采取措施的主要依据。综上，答

案选D。

16、国际收支逆差与国际储备之比反映以一国国际储备弥补其国际收

支逆差的能力，一般限度是（），超过这一限度说明风险较大。

A.50%

B.100%

C.150%

D.200%

【答案】：C

【解析】国际收支逆差与国际储备之比用于衡量一国以国际储备弥补

国际收支逆差的能力。当该比例达到一定程度时，意味着该国在利用

国际储备应对逆差方面面临较大压力，即风险较大。一般来说，此比

例的限度为150幻当国际收支逆茅与国际储备之比超过150%,说明该

国国际储备相对其国际收支逆差而言可能不够充足，在弥补逆差时会

存在较大风险，例如可能导致国际储备过度消耗、货币贬值压力增大

等情况。A选项50%相对较低，在此比例下，国际储备相对国际收支逆

差较为充裕，风险相对较小。B选项100%表示国际收支逆差与国际储

备相等，虽然有一定风险，但风险程度低于150%的情况。D选项200%

明显高于150%,当达到这一比例时风险已经很高，但题干问的是一般

限度，150%才是符合要求的限度。所以本题应选C。

17、对商业银行来说，开展不良贷款证券化的主要作用不包括（）。

A.实现不良贷款本息的全部回收

B.提高商业银行资产质量

C.更好地发现不良贷款价格

D.拓宽商业银行处置不良贷款的渠道

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行开展不良贷款证券化的作用。A选项：

不良贷款证券化是将不良贷款打包成证券出售给投资者，但并不能保

证实现不良贷款本息的全部回收。因为不良贷款本身就存在较高的违

约风险和价值不确定性，即便进行证券化操作，也无法消除这些风险,

所以不能实现全部回收，A选项不属于开展不良贷款证券化的主要作用。

B选项：商业银行通过将不良贷款进行证券化，可以将这些不良资产从

资产负债表中移除，降低不良贷款的比例，从而提高商业银行的资产

质量，B选项属于其主要作用。C选项：在不良贷款证券化的过程中，

需要对不良贷款进行评估和定价，这有助于更好地发现不良贷款的价

格，为市场提供更准确的价格信号，C选项属于其主要作用。D选项：

传统的不良贷款处置方式有限，而开展不良贷款证券化拓宽了商业银

行处置不良贷款的渠道，使商业银行能够更灵活地处理不良资产，D选

项属于其主要作用。综上，答案选A。

18、在国别风险的主要类型中，最基本和最重要的是（）。

A.主权风险

B.政治风险

C.传染风险

I）.转移风险

【答案】：D

【解析】在国别风险的主要类型里，转移风险是最基本和最重要的。

主权风险主要是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币

债务的可能性，它侧重于政府对外债的偿还能力和意愿问题，并非最

基本和最重要的类型。政治风险通常是指由于政治因素导致的对投资、

贸易等经济活动产生不利影响的风险，如政治动荡、政策变化等，对

于国别风险来说不是最核心和基础的方面。传染风险是一个经济体的

不利状况导致另一个经济体出现不利状况的可能性，是一种传播性的

风险形式，也并非国别风险中最基本和最重要的。而转移风险是指借

款人或债务人由于国家政策、外汇管制等原因，无法将本国货币自由

兑换成外币或无法正常对外支付的风险，它直接关系到资金的跨国流

动和债务的正常清偿，是国别风险中最基本和关键的因素。所以本题

应选D。”

19、采用权重法计量信用风险资本时.商业银行持有的其他银行的次

级债务工具的风险权重为（）。

A.100%

B.20%

C.0%

D.50%

【答案】：A

【解析】在采用权重法计量信用风险资本时，对于商业银行持有的其

他银行的次级债务工具，其风险权重是衡量该资产在信用风险计量中

重要性和风险程度的指标。通常情况下，其他银行的次级债务工具具

有一定的信用风险，这类资产并不属于风险极低甚至无风险的类别。A

选项100%意味着该资产具有较高的信用风险，需要商业银行按照全额

的资本要求来覆盖可能出现的损失。其他银行的次级债务工具在信用

等级上相对较低，面临着一定的违约风险，所以将其风险权重设定为

100%是合理的。B选项20%一般适用于风险程度相对较低的资产，如

某些高质量的短期债权等，而其他银行的次级债务工具风险明显高于

此类资产，所以该选项不符合。C选项0%通常针对的是几乎无信用风

险的资产，如现金、国债等，其他银行的次级债务工具显然不具备这

样低的风险特征。D选项50%的风险权重适用于一些风险适中的资产,

但其他银行的次级债务工具由于信用风险相对较高，并不适合这一权

重。综上所述，正确答案为A。

20、金融稳定理事会于（）提出了一揽子加强系统重要性银行

监管的政治措施并得到G20领导人峰会的批准。

A.2011年H月

B.2011年12月

C.2012年U月

D.2012年12月

【答案】：A

【解析】金融稳定理事会于2011年11月提出了一揽子加强系统重要

性银行监管的政治措施并得到G20领导人峰会的批准，因此正确答案

是A。”

21、（）是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。

A.确保实现承诺

&确保及时处理投诉和批评

C.从投诉和批评中积累早期预警经验

I）.将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来

【答案】：D

【解析】将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来是创造公共透

明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。A选项确保实现承诺有助于

提升客户信任，但并非创造公共透明度和维护声誉的关键层面；B选项

确保及时处理投诉和批评主要侧重于解决已出现的负面情况，对于创

造公共透明度的作氏相对间接；C选项从投诉和批评中积累早期预警经

验是应对声誉风险的一种手段，并非创造公共透明度的核心。而将社

会责任感和经营目标结合起来，能使商业银行的经营活动更具社会公

信力和透明度，向公众展示积极正面的形象，从而维护良好声誉，所

以答案选D。”

22、商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有（）两类的严

格程序。

A.市场风险模型开发和模型独立控制

B.信用风险模型开发和模型独立预测

C.系统风险模型开发和模型独立操作

D.操作风险模型开发和模型独立验证

【答案】：D

【解析】商业银行在开发内部计量系统过程中，对于各类风险模型开

发及其后续的管控有着严格的要求。操作风险模型开发是内部计量系

统构建的重要环节，而模型独立验证则是确保模型准确性、可靠性以

及有效性的关键步骤。只有经过独立验证，才能保证操作风险模型能

够合理、准确地反映银行面临的操作风险状况。A选项中市场风险模型

开发主要针对市场风险，并非开发内部计量系统必须的两类严格程序

的通用表述。B选项信用风险模型开发和模型独立预测，独立预测不能

像独立验证那样全面严谨地对模型质量进行把控。C选项系统风险模型

开发和模型独立操作，独立操作并非主要用于检验模型的科学性和可

靠性，不能满足内部计量系统开发的严格要求。所以本题正确答案是D。

23、目前，应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、

Probit模型和线性辨别模型。信用评分模型的关键在于（）。

A.辨别分析技术的运用

B.借款人特征变量的当前市场数据的搜集

C.借款人特征变量的选择和各自权重的确定

D.单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人违约概率的确定

【答案】：C

【解析】当前应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、

Probit模型和线性辨别模型。对于信用评分模型来说，辨别分析技术

运用只是其中一个方面，并非关键，A不正确。借款人特征变量的当前

市场数据搜集是构建模型的一个环节，但仅数据搜集不能决定模型能

否准确评估信用风险，B不正确°借款人特征变量的选择和各自权重的

确定是信用评分模型的核心要点。合理选择特征变量并确定其权重，

才能准确衡量借款人的信用状况，是信用评分模型的关键，C正确。单

一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人违约概率的确定是信

用评分模型的结果体现，而不是关键，D不正确。所以本题答案选C。

24、下列关于零售客户的说法，错误的是（）。

A.对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度

B.从商业银行融资流动性的角度来看，零售存款相对稳定

C.可以便利地通过多种渠道了解商业银行的经营状况

D.被看做是核心存款的重要组成部分

【答案】：C

【解析】本题主要考查对零售客户相关特征的理解。首先分析选项A,

零售客户一般对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，因为零

售客户数量众多且分散，往往不会像专业投资者那样密切关注银行的

风险和利率变动等情况，所以该项说法正确。接着看选项B,从商业银

行融资流动性的角度而言，零售存款相对较为稳定。零售客户的存款

具有小额、分散的特点，不会因为市场波动等因素出现大规模集中提

取的情况，这对于商业银行保持稳定的资金来源具有重要意义，所以

该项说法正确。再看选项C,零售客户通常难以便利地通过多种渠道了

解商业银行的经营状况。与机构投资者等相比，零售客户获取信息的

渠道相对有限，缺乏专业的知识和资源去全面、深入地了解银行的经

营状况，所以该项说法错误。最后看选项D,零售客户的存款被视为核

心存款的重要组成部分。核心存款是商业银行较为稳定的资金来源，

而零售存款因其稳定的特性，在核心存款中占据重要地位，所以该项

说法正确。综上，答案是C。

25、CBRC流动性风险监管指标存贷比限额值不大于（）。

A.75%

B.60%

C.50%

D.45%

【答案】：A

【解析】CBRC流动性风险监管指标存贷比限额值不大于75%。存贷比

是商业银行贷款总额与存款总额的比例，它是衡量商业银行流动性风

险的重要指标之一。为了确保商业银行具有足够的流动性来应对可能

的资金需求，监管部门会设定存贷比的限额值。在本题中，CBRC（原

中国银行业监督管理委员会）规定存贷比限额值不大于75%,所以答

案选A。”

26、商业银行在风险管理的过程中，进行压力测试的目的是

（）0

A.评估银行在极端不利情况下的损失承受能力

B.分析资产组合历史的损益分布

C.研究过去已经发生的市场突变

D.进行有效的事后检验

【答案】：A

【解析】A选项正确。压力测试是一种风险管理技术，旨在评估银行在

极端不利情况下的损失承受能力。通过模拟一些极端但可能发生的情

景，如经济衰退、利率大幅波动等，来检验银行的资产、负债和资本

状况能否经受住冲击，从而提前做好应对准备，确保银行的稳健运营。

B选项错误。分析资产组合历史的损益分布通常采用的是历史模拟法等

统计分析方法，而不是压力测试的主要目的。压力测试更侧重于未来

极端情景的模拟，而非对历史损益分布的分析。C选项错误。研究过去

已经发生的市场突变是回顾性分析，压力测试主要是前瞻性的，聚焦

于未来可能出现的极端不利情况，以帮助银行预测潜在风险和评估应

对能力，并非主要研究过去的市场突变。D选项错误。事后检验是在业

务活动或决策实施之后，对结果进行检查和验证，以评估其有效性和

准确性。压力测试主要是在事前进行情景模拟和风险评估，并非用于

有效的事后检验。综上，本题正确答案为A。

27、在操作风险资本计量的方法中，（）是将商业银行的所有业务

划分为九类业务条线，对每一类业务条线规定不同的操作风险资本要

求系数，并分别求出对应的资本，然后加总九类业务条线的资本即可

得到商业银行总体操作风险的资本要求。

A.标准法

B.高级计量法

C.基本指标法

1）.内部评级法

【答案】：A

【解析】本题主要考查操作风险资本计量方法的相关知识。A项：标准

法是将商业银行的所有业务划分为九类业务条线，对每一类业务条线

规定不同的操作风险资本要求系数，并分别计算对应的资本，然后加

总九类业务条线的资本即可得到商业银行总体操作风险的资本要求，

该项符合题意。B项：高级计量法是指商业银行在满足监管机构提出的

资格要求，以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系

统计算监管资本要求，并非本题所描述的方法，该项不符合题意。C

项：基本指标法以单一的指标作为衡量商亚银行整体操作风险的尺度,

并以此为基础配置操作风险资本，与题干描述不符，该项不符合题意。

I）项：内部评级法是商业银行进行信用风险管理的方法，用于估计违约

概率、违约损失率等信用风险参数，并非操作风险资木计量方法，该

项不符合题意。综上，答案选A。

28、下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是

（）O

A.监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基

于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求

B.报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险

C.报告作为银行的自我评估过程和结论的书面报告，可以作为内部完

善风险管理体系和控制机制的重要参考文件

D.监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评

估程序进行检查

【答案】：D

【解析】本题主要考查对商业银行内部资本充足评估报告相关知识点

的理解cA项：当监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管

要求时，基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求是合

理的，这体现了对银行内部评估能力的认可和合理运用，该项表述正

确。B项：内部资本充足评估报告的重要作用之一就是评估银行实际持

有的资本是否足以抵御主要风险，这样能够确保银行的稳健运营，有

效应对各类风险挑战，该项表述正确。C项：该报告作为银行的自我

评估过程和结论的书面体现，能够反映银行在风险管理方面的情况和

问题，所以可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文

件，有助于银行不断优化自身的风险管理，该项表述正确。D项：监管

机构在银行提交评估报告后，依然需要对银行内部资本充足评估程序

进行检查。因为仅仅依据银行提交的报告，无法全面、准确地了解其

内部资本充足评估程序的实际执行情况和有效性，检查工作可以帮助

监管机构发现潜在问题，确保银行内部资本充足评估程序的合规性和

可靠性，所以该项表述错误。综上，答案选D。

29、在业务外包过程中，由于供应商工作人员的过错造成供应中断，

引起银行部分支付业务无法正常运行造成严重损失。此事件对应的操

作风险成因是（）。

A.外部事件

B.人员因素

C.系统缺陷

D.违反内部流程

【答案】：A

【解析】本题主要考查对操作风险成因的判断。操作风险成因主要包

括人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件。A选项，外部事件是指

由于外部主观或客观的破坏性因素导致损失的风险。在本题中，供应

商工作人员属于银行外部人员，其过错造成供应中断，进而使银行部

分支付业务无法正常运行并造成严重损失，符合外部事件的定义。B选

项，人员因素主要是指银行内部人员操作失误、违规等导致的风险，

而题干强调的是供应商工作人员（外部人员）的过错，并非银行内部

人员，所以该选项不符合。C选项，系统缺陷是指信息科技系统在运行

过程中由于不完善、有漏洞等问题而导致的风险，本题中未涉及系统

本身的问题，所以该选项错误。D选项，违反内部流程是指银行内部在

业务操作过程中未遵循规定流程而产生的风险，而题干描述的是外部

供应商的问题，并非违反银行内部流程，所以该选项不正确。综上，

答案选A。

30、下列不属于商业银行计量交易对手信用风险方法的是（）。

A.内部评级法

B.现期风险暴露法

C.标准法

D.内部模型法

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行计量交易对手信用风险的方法。在商

业银行计量交易对手信用风险时，通常有现期风险暴露法、标准法、

内部模型法等方法。现期风险暴露法是一种衡量交易对手当前面临的

信用风险暴露程度的方法；标准法是一种标准化的计量方式，按照一

定的规则和系数来计算信用风险；内部模型法允许银行使用自己开发

的内部模型来计量风险。而内部评级法主要是用于对客户的信用风险

进行评估和评级，并非专门用于计量交易对手信用风险的方法。所以

本题应选A。

31、商业银行采用内部模型计量市场风险时，应当采用压力测试进行

补充，因为市场风险内部模型（）。

A.只能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性

B.不能计量非交易业务中的市场风险

C.置信水平无法达到监管要求

D.未能涵盖价格剧烈波动可能对银行造成的重大损失

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行采用内部模型计量市场风险时需用压力测

试进行补充的原因。A项，市场风险内部模型不仅能反映资产组合的构

成及其对价格波动的敏感性，还能在一定程度上计量市场风险，该项

并非采用压力测试进行补充的核心原因，所以该项错误。B项，虽然市

场风险内部模型在计量非交易业务中的市场风险方面可能存在一定局

限性，但这不是必须采用压力测试补充的关键因素，所以该项错误。C

项，市场风险内部模型的置信水平是可以根据监管要求进行设定和调

整的，并非是因为置信水平无法达到监管要求而采用压力测试进行补

充，所以该项错误。D项，市场风险内部模型是基于一定的假设和历史

数据构建的，它往往难以涵盖价格剧烈波动等极端情况可能对银行造

成的重大损失。而压力测试可以模拟各种极端情景，帮助银行评估在

不利市场条件下的潜在损失，从而对市场风险内部模型进行有效补充,

所以该项正确。综上，答案选D。

32、普遍认为比较有效的声誉风险管理方法不包括（）。

A.改善公司治理结构

B.预先做好防范危机的准备

C.利用精确的数量模型进行量化

D.确保各类主要风险得到正确识别和排序

【答案】：C

【解析】声誉风险管理方法多样且各有其作用。A选项，改善公司治理

结构能够明确各部匚与人员职责，优化决策流程，增强组织整体透明

度与规范性，减少因治理不善引发声誉问题的可能性，是有效的声誉

风险管理手段。B选项，预先做好防范危机的准备，能够对可能出现的

声誉危机提前制定应对策略、预案，进行演练，在危机来临时可以迅

速反应，降低危机对声誉的损害程度，是声誉风险管理的重要环节。D

选项，确保各类主要风险得到正确识别和排序，有助于集中资源优先

处理高风险问题，避免因风险处理不当引发声誉危机，是声誉风险管

理的基础工作。而C选项，利用精确的数量模型进行量化，声誉风险

具有很强的主观性和不确定性，难以用精确的数量模型进行全面准确

的量化，所以该方法不是普遍认为比较有效的声誉风险管理方法。因

此本题正确答案选以

33、当商业银行资产久期缺口为正时，如果市场利率下降且其他条

件保持不变，则商业银行的流动性将（）。

A.增强

B.无法确定

C.保持不变

I）.减弱

【答案】：A

【解析】久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负

债率乘积的差额。当久期缺口为正时，资产的加权平均久期大于负债

的加权平均久期与资产负债率的乘积，意味着资产价值对利率变动的

敏感性要大于负债价值对利率变动的敏感性。当市场利率下降且其他

条件保持不变时，资产的价值会增加，负债的价值也会增加，但由于

资产价值对利率变动更敏感，资产价值增加的幅度会大于负债价值增

加的幅度，商业银行的净值会增加，银行的资金来源相对更充足，从

而其流动性将增强。所以本题应选A。

34、高级法体现原则导向，银监会（）。

A.明确了计量规则

B.仅明确数据原则

C.仅明确数据、计量原则

D.仅明确计量原则

【答案】：C

【解析】高级法体现原则导向，在相关规定中，银监会不仅需要明确

数据方面的原则，也需要明确计量原则。A选项只提及明确计量规则，

不完整；B选项仅说明确数据原则，缺少计量原则；D选项仅明确计量

原则，缺少数据原贝1。而C表述准确，涵盖了数据、计量原则两方面。

所以本题正确答案是C。”

35、商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分

和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价、

审计的频率为（）。

A.每三年一次

B.每两年一次

C.至少每年一次

I）.至少每两年一次

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行审计部门对市场风险管理体系进行审

查和评价的审计频率。商业银行的审计部门需要定期对市场风险管理

体系各组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立

审查和评价。这是保障银行市场风险管理体系有效运行的重要机制，

通过定期审计能及时发现体系中可能存在的问题并加以改进。A选项每

三年一次，间隔时间过长，可能无法及时发现市场风险管理体系中出

现的新问题和潜在风险，不利于银行及时调整和完善管理体系，故该

选项错误。B选项每两年一次，相比三年一次虽然间隔时间有所缩短，

但仍然不能很好地满足及时发现和解决问题的要求，在市场情况快速

变化的背景下，可能会使问题积累，影响银行的风险管理效果，所以

该选项也不正确。C选项至少每年一次，能够较为及时地对市场风险管

理体系进行审查和评价。市场环境时刻都在发生变化，银行的市场风

险管理体系也需要不断适应新情况。每年进行一次审计，可以保证银

行及时发现体系中存在的问题，并及时采取措施进行改进，确保体系

的准确性、可靠性、充分性和有效性，因此该选项正确。D选项至少每

两年一次，时间间隔相对较长，不能像每年一次那样及时有效地对风

险管理体系进行监督和评估，不利于银行对市场风险的及时管控，所

以该选项不合适。综上，答案是C。

36、关于商业银行信用风险内部评级的说法，正确的是（）。

A.内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价

B.内部评级是主要依靠专家定性分析

C.内部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评

估

D.内部评级的评级对象主要是政府和大企业

【答案】：A

【解析】A选项正确。商业银行信用风险内部评级主要对客户的信用风

险及债项的交易风险进行评价，该表述符合内部评级的核心内容。B错

误，内部评级并非主要依靠专家定性分析，现代内部评级体系综合运

用了定量和定性分析方法，以提高评级的准确性和客观性。C错误，专

业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估属于外部评级,

而非内部评级。内部评级是商业银行自身进行的评级。D错误，内部评

级的评级对象不仅仅是政府和大企业，还涵盖了各类不同规模和性质

的客户，包括中小企业、个人等。综上所述，本题正确答案选A。

37、贷款损失准备金充足率低于()时，信用风险状况趋向恶化。

A.50%

B.60%

C.100%

D.150%

【答案】：C

【解析】贷款损失准备金充足率是衡量银行贷款损失准备金计提是否

充足的重要指标。当该比率低于100%时，意味着银行提取的贷款损失

准备金不足以弥补可能发生的贷款损失，这反映出银行在应对信用风

险方面的能力可能不足，信用风险状况趋向恶化。当比率高于100%时,

说明银行有较为充足的准备金来应对潜在损失，信用风险相对可控。

所以本题正确答案是C。”

38、商业银行通常符特定时段内包括活期存款在内的()作为核

心资金，为贷款提供金融来源。

A.平均存款

B.平均贷款

C.期望存款

D.期望贷款

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行核心资金的相关知识。商业银行在运营过

程中，需要确定稳定的资金来源来为贷款等业务提供支持。核心资金

是商业银行较为稳定、可用于长期放贷等业务的资金。A项：平均存款

是指特定时段内银行各类存款的平均值，其中包括活期存款。活期存

款虽然流动性较强，但在一定时期内会保持相对稳定的余额，将特定

时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金，能够为贷款提供

稳定的金融来源，该项正确。B项：平均贷款是银行发放贷款的平均数

额，它是银行资金的运用方向，而非资金来源，银行不可能用贷款去

为贷款提供资金来源，该项错误。C项：期望存款只是预期可能达到的

存款数额，具有不确定性，不能作为稳定的核心资金为贷款提供金融

来源，该项错误。D项：期望贷款同样是预期可能发放的贷款数额，是

银行的业务预期，并非资金来源，无法为贷款提供资金支持，该项错

误。综上，本题正确答案是A。

39、在风险管理方面，（）对商业银行风险管理承担最终责任。

A.董事会

B.监事会

C.高级管理层

D.风险管理部门

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行风险管理责任主体的相关知识。A项：董事

会是商业银行的决策机构，对银行的经营和管理负有最终责任，在风

险管理方面，董事会要确保银行建立并实施有效的风险管理体系，承

担最终责任，所以A项正确。B项：监事会主要负责监督董事会、高级

管理层及其成员履行职责的情况，对风险管理并不承担最终责任，故B

项错误。C项：高级管理层负责执行董事会的决策，组织开展各项具

体的经营管理活动，在风险管理方面执行相关政策，但并非承担最终

责任，故C项错误。D项：风险管理部门则是具体负责风险管理的三常

工作，制定和执行风险管理的相关程序和措施，为银行的风险管理提

供支持，但不是承担最终责任的主体，故D项错误。综上，本题正确

答案选A。

40、1、列关于违约概率的说法，错误的是0。

A.违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性

B.《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1

年期违约概率与3个基点中的较高者

C.计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最长时间

完全一致

I）.违约概率与违约频率不是同一个概念

【答案】：C

【解析】A项表述正确。违约概率所指的就是借款人在未来一定时期内

发生违约的可能性，该定义符合违约概率的基本概念。B项表述正确。

在《巴塞尔新资本协议》里，明确将违约概率具体定义为借款人内部

评级1年期违约概率与3个基点中的较高者。C项表述错误。计算违约

概率的1年期限和财务报表周期以及内部评级的最长时间并不完全一

致。财务报表周期可能会因不同企业或会计制度有所不同，而内部评

级的时间跨度也可以根据实际情况灵活设定，并非与计算违约概率的1

年期限绝对相同。D项表述正确。违约概率是对未来发生违约可能性的

一种预测，是理论上的概率；违约频率则是实际发生违约的次数与样

木总量的比率，是基于历史数据统计得出的，二者不是同一个概念。

综上，答案选C。

41、我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/

服务成本增加、产品/服务过剩的发展困局。为有效提升自身的长期竞

争能力和优势，各商业银行应重视并强化（）的管理。

A.声誉风险

B.信用风险

C.市场风险

D.战略风险

【答案】：D

【解析】这道题主要考查对不同类型风险概念的理解以及它们在商业

银行管理中的应用。解题的关键在于明确题干中商业银行面临的发展

困局以及要提升长期竞争能力和优势这一目标，然后分析每个选项与

该目标的契合度cA项.，声誉风险主要是指由商业银行经营、管理及其

他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。虽然

声誉对于商业银行也很重要，但它并非直接针对题干中所描述的收益

下降、产品/服务成本增加和过剩等发展困局，也不能直接有效提升长

期竞争能力和优势，所以A项不符合题意。B项，信用风险是指借款人

或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，它更多地涉

及到信贷业务中的违约风险。题干中并未突出信用方面的问题，重点

是商业银行整体的发展困境和长期竞争力，所以B项也不合适。C项，

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不

利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。它主要关注市场价

格波动对银行的影响，与题干中所强调的产品/服务和长期竞争能力的

关联性不大，因此C项也不正确。D项，战略风险是指商业银行在追求

短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略

决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。题干中商业银行面临的

收益下降、产品/服务成本增加和过剩等问题，都与银行的战略规划和

决策密切相关。通过重视并强化战略风险管理，银行可以更好地规划

自身发展方向，合理调整业务布局，从而有效提升长期竞争能力和优

势，所以D项正确。综上，答案为I）。

42、声誉风险通常与信用、市场、操作等风险（）。

A.相互排斥、互不共存

B.相互独立、互不影响

C.交叉存在、互相作用

D.没有关系

【答案】：C

【解析】声誉风险与信用、市场、操作等风险并非相互独立存在，而

是会相互产生影响。A选项“相互排斥、互不共存”错误，这些风险在

实际情况中是可以同时存在的。B选项“相互独立、互不影响”也不符

合实际，各类风险之间往往存在千丝万缕的联系。D选项“没有关系”

明显错误。而C选项”交叉存在、互相作用”准确描述了声誉风险与

其他风险之间的关系，即它们之间会相互影响、相互作用，可能一种

风险的出现会引发或加剧其他风险°所以本题正确答案是以“

43、关于风险识别/分析，下列说法不正确的是（）。

A.风险识别包括感知风险和分析风险

B.-制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法

C.感知风险指深入理解各种风险的成因及变化规律

1）.良好的风险识别应遵循全面性和前瞻性

【答案】：C

【解析】本题可根据风险识别/分析的相关知识，对各选项逐一进行

分析。A项：风险识别是风险管理的第一步，它包括感知风险和分析风

险两个环节。感知风险是通过系统化的方法发现经济主体所面临的风

险种类和性质；分析风险则是深入分析风险的成因和变化规律等。所

以该项说法正确。B项：制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基

本、最常用的方法。风险清单可以将银行面临的各种风险一一列举出

来，有助于银行全面了解自身所面临的风险状况。所以该项说法正确。

C项：感知风险是指在进行风险识别时，通过一定的方式对可能面临的

风险进行感知和察觉，而深入理解各种风险的成因及变化规律是分析

风险的内容，并非感知风险。所以该项说法错误。D项：良好的风险识

别应遵循全面性和前瞻性原则。全面性要求识别风险时要涵盖所有可

能的风险因素，不能有遗漏；前瞻性则要求能够预测未来可能出现的

风险。所以该项说法正确。综上，答案选C,

44、以下（）不属于造成系统无法正常办理或系统速度异常的

因素。

A.信息科技系统生产运行

B.信息科技系统应汪开发

C.信息科技系统安全管理

D.信息科技系统人员操作

【答案】：D

【解析】本题主要考查对造成系统无法正常办理或系统速度异常因素

的理解。A选项信息科技系统生产运行过程中，若存在设备故障、系统

资源不足、运行流程不合理等问题，极有可能导致系统无法正常办理

业务或者运行速度异常，所以该选项属于造成系统问题的因素0B选项

信息科技系统应用开发环节，如果开发的程序存在漏洞、兼容性不佳

或者代码效率低下等情况，会直接影响系统的正常使用和运行速度，

因此该选项也属于造成系统问题的因素。C选项信息科技系统安全管理

方面，若安全防护措施不到位，遭受网络攻击、病毒入侵等安全事件,

会干扰系统的正常运行，使系统出现无法正常办理业务或者速度异常

的状况，所以该选项同样属于造成系统问题的因素。D选项信息科技

系统人员操作通常是在系统正常运行的基础上进行常规业务处理，虽

然人员操作失误可能引发一些问题，但它并非是造成系统无法正常办

理或系统速度异常的本质性、根源性因素。综上，答案选D。

45、内部控制的目标不包括（）。

A.确保对于企业所适用的法律及法规的遵循

B.确保企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性

C.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、

利益形成的相互制衡关系

D.确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及

从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告

【答案】：C

【解析】本题主要考查内部控制目标的相关内容。A选项，确保企业遵

循所适用的法律及法规是内部控制的重要目标之一。企业在经营过程

中需要遵守各类法律法规，通过有效的内部控制可以规范企业的行为,

避免因违法违规而带来的法律风险和声誉损失，保证企业在合法合规

的框架内运营。B选项，确保企业基本业务目标的实现，如业绩和盈

利目标以及资源的安全性，也是内部控制的关键目标。内部控制通过

对企业各项业务活动的监督、管理和协调，能够合理配置资源，提高

运营效率，保障企业朝着既定的业绩和盈利目标前进，同时保护企业

资产的安全完整。C选项，明确划分股东、董事会和高级管理层、经理

人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系，这属于公司治理

结构的范畴，并非内部控制的目标。公司治理侧重于构建企业的组织

架构和权力分配体系，而内部控制主要关注的是企业内部业务活动的

流程捽制、风险防范等方面0D选项.，确保可靠的公开发布的财务报表,

包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务

数据，例如业绩公告，是内部控制的重要目标。准确可靠的财务报表

能够为投资者、债权人等利益相关者提供真实的企业财务状况和经营

成果信息，通过内部控制可以保证财务报表编制过程的准确性和规范

性，提高财务信息的质量。综上，答案选C,

46、假设某企业信住评级为B,对其项目贷款的年利率为10%。根据

历史经验，企业违约后此类项目贷款的回收率平均为30%。若同期信

用评级为AAA企业的同类项目贷款年利率为5%,则根据KPMG风险中

性定价模型，该信民评级为B企业的1年期违约概率约为()。

A.5.0%

B.8.0%

C.7.0%

D.6.5%

【答案】：D

【解析】本题可根据KPMG风险中性定价模型来计算该信用评级为B企

业的1年期违约概率。KPMG风险中性定价模型的公式为：\((1-

Pd)X(1+Kd)+PdX(1+Kd)X回收率=1+K_{RF}\),其中

\(P_d\)为违约概率，\(K_d\)为风险贷款的年利率，\(K_{RF}\)为无

风险利率(本题中可近似用信用评级为AAA企业的同类项目贷款年利

率表示)。已知信民评级为B企业的项目贷款年利率'(K_d=

10\%=0.1\),回收率为\(30\%=0.3\),信用评级为AAA企业的同类

项目贷款年利率\(K_{RF}=5\%=0.05\)o将上述数据代入公式\((1-

P_d)X(1+0.l)+P_dX(1+0.1)X0.3=1+0.05\),先对等式左边

进行化简：\((1-P_d)XI.l+P_dXl.1X0.3=1.1-1.lP_d+

0.33P_d=l.1-0.77P_d\)o则原方程变为\(L1-0.77P_d=l.05\),

移项可得\(0.77P_d=l.1-1.05\),即\(0.77P_d=0.05\),解得

\(P_d=\frac{0.05}{0.77}\approx6.5\%\)o所以该信用评级为B企业

的1年期违约概率约为6.5%,答案选D。

47、某商业银行在95%置信区间、1天持有期的条件下，报告期内交

易账户风险价值为660万元人民币，假设其他条件不变，如果置信区

间提高至99%,则该银行交易账户的风险价值将()。

A.增加

B.保持不变

C.无法判断

D.减小

【答案】：A

【解析】风险价值(VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，

利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组

合或机构造成的潜在最大损失。在其他条件不变的情况下，置信区间

与风险价值呈正相关关系。本题中，该商业银行原本处于95%置信区

间，当置信区间提高至99%时，意味着要覆盖更多可能出现的极端损

失情况，所以该银行交易账户的风险价值将增加。因此，答案选A。

48、下列选项中，不属于国务院银行业监督管理机构提出的良好银行

监管标准的是()。

A.对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制

B.高效、节约地使氏一切监管资源

C.确保银行