中级银行从业资格考试《中级风险管理》押题卷及完整答案详解【题】

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

押题卷

第一部分单选题(50题)

1、假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=2000

亿元，负债【尸1800亿元，资产加权平均久期为D4=5年，负债加权平

均久期为DL=3年。根据久期分析法，如果市场利率从3.5%上升到4%,

则商业银行的整体价值约()。

A.减少22.11亿元

B.减少22.22亿元

C.增加22.11亿元

D.增加22.22亿元

【答案】：B

【解析】本题可根据久期分析法下的资产价值和负债价值变化公式，

分别计算出资产价值和负债价值的变化，进而得出商业银行整体价值

的变化。###步骤一：明确久期分析法中资产价值和负债价值的变化

公式久期分析法中，资产价值或负债价值的变化公式为：\(\Delta

V=-D\timesV\times\frac{\Deltay}{1+y}\),其中'('DeltaV\)

表示价值变动，\(D\)表示加权平均久期，\(V\)表示市场价值，

\(\Deltay\)表示市场利率变动，\(y\)表示初始市场利率。###步骤

二：计算资产价值的变化已知资产'(A=2000\)亿元，资产加权平均

久期\(D_A=5\)年，初始市场利率\(y=3.5\%\),市场利率从

\(3.5\%\)上升到\(4\%\),则市场利率变动\(\Deltay=4\%-

3.5\%=0.5\%\)o将上述数据代入资产价值变化公式可得：\(\Delta

A=-D_A\timesA\times\frac{\Deltay}{1+y}=-

5\times2000\times\frac{0.5\%}{1+3.5\%}\)\(=-

5\times2000\tinios\frac(0.005){1.035}\approx-48.31\)(亿元)

即资产价值减少约\148.31\)亿元。###步骤三：计算负债价值的变化

已知负债'(L=1800\)亿元，负债加权平均久期\(D」,=3\)年，初始

市场利率'(y=3.5\%\),市场利率变动\(\Deltay=0.5\%\)。将上

述数据代入负债价值变化公式可得：\(\DeltaL-D_L\times

L\times\frac(\Deltay}{1+y}=-

3\timesl800\times\frac{0.5\%}{1+3.5\%}\)\(二-

3\timesl800\times\frac{0.005}{1.035}\approx-26.09\)(亿元)

即负债价值减少约\[26.09\)亿元。###步骤四：计算商业银行整体

价值的变化商业银行整体价值的变化等于资产价值的变化减去负债价

值的变化，即:\(\DeltaV=\DeltaA-\DeltaL=-48.31-(-26.09)=-

48.31+26.09=22.22\)(亿元)结果为负，表示商业银行的整体价

值减少约\(22.22\)亿元,所以答案选B。

2、已知某商业银行某年度存款平均余额是10亿元，其中核心存款平

均余额是8亿元，贷款平均余额是12亿元，该商业银行总资产为20

亿元，其中流动资产为5亿元，那么该商业银行的融资缺口为

()O

A.2亿元

B.4亿元

C.-2亿元

D.-4亿元

【答案】：B

【解析】融资缺口的计算公式为：融资缺口二贷款平均余额-核心

存款平均余额。题目中给出贷款平均余额是12亿元，核心存款平均余

额是8亿元。将数据代入公式可得，融资缺口=12-8=4亿元，所

以正确答案是B。”

3、我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例

不得超过(？)，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于

(?)O

A.25%、75%

B.75%、25%

C.80%、15%

D.15%、80%?

【答案】：B

【解析】本题主要考查我国《商业银行法》中关于商业银行贷款余额

与存款余额比例、流动性资产余额与流动性负债余额比例的规定。依

据我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例

不得超过75%,这样规定是为了保证银行有足够的资金用于应对客户的

存款支取等需求，避免银行过度放贷导致资金流动性风险过高；同时,

流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%,这一规定旨在

确保银行具备一定的短期偿债能力，维持银行的正常运营和金融稳定。

A选项中贷款余额和存款余额比例25%、流动性资产余额与流动性负债

余额比例75%不符合法律规定；C选项80%、15%也不符合法律规定；D

选项15%、80%同样不符合法律要求。而B选项75%、25%符合《商业银

行法》的规定。所以本题正确答案选B。

4、下列明显不应被列入商业银行交易账簿的头寸是(??)o

A.买入10亿元人民币金融债

B.代客购汇100万美元

C.为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约

D.买入1亿美元美国国债

【答案】：C

【解析】商业银行交易账簿记录的是银行为交易目的或规避交易账户

其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。A选项,

买入10亿元人民币金融债，这是银行主动进行的金融资产投资行为，

可在市场上自由交易，属于交易账簿头寸。B选项，代客购汇100万美

元，银行在代客业务中形成的外汇头寸，可根据市场情况进行交易调

整，属于交易账簿头寸0C选项」该期货合约是为对冲1000万美元贷

款的汇率风险而持有，目的是套期保值，并非是为交易目的或规避交

易账户其他项目风险而持有的自由交易头寸，不应列入交易账簿，所

以该选项正确。D选项，买入1亿美元美国国债，是银行的一种投资行

为，国债可在市场上自由买卖，属于交易账簿头寸。综上，答案选C。

5、根据我国辍行业监管要求，商业银行不需要计提市场风险资本的

业务是(??)O

A.外币贷款和外汇交易

B.交易性人民币债券投资

C.外币债券投资

D.人民币贷款和垫款

【答案】：D

【解析】市场风险资本是指商业银行用于弥补市场风险可能带来损失

而需计提的资本。市场风险主要源于金融市场价格波动，如利率、汇

率、股票价格和商品价格等的变动。A选项外币贷款和外汇交易，涉及

外币，汇率波动会带来市场风险，银行需对这类业务计提市场风险资

本，以应对汇率变动可能导致的损失。B选项交易性人民币债券投资，

债券价格会随市场利率、宏观经济环境等因素波动，存在市场风险，

所以商业银行需要尤其计提市场风险资本。C选项外币债券投资，不仅

面临债券价格波动风险，还受汇率变动影响，有较大的市场风险，也

需要计提市场风险资本。D选项人民币贷款和垫款，主要面临的是信用

风险，即借款人可能违约无法按时还款的风险，而非市场风险，所以

按照我国银行业监管要求，商业银行不需要对人民币贷款和垫款计提

市场风险资本。综上，答案选D。

6、阿根廷2001--2002年发生了严重的金融危机，大量富人和中产阶

级基于对阿根廷前途的担忧纷纷将资产转移至国外或将资产转换为美

元，这导致了2001年12月1日阿根廷政府不得不宣布严格的资本冻

结措施，包括冻结银行存款。限制提取现金及限制兑换美元。这加剧

了阿根廷社会的动荡。这说明()的变动引发了国别风险。

A.主权违约

B.银行业危机

C.转移事件

D.政治动荡

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对引发国别风险因素的理解。A选项，主双违

约是指一个国家不能履行其债务义务，通常表现为政府停止支付债务

本金或利息等情况，而题干中并未提及阿根廷存在主权违约相关内容,

所以A项不符合。B选项，银行业危机一般是指银行业出现大量不良资

产、资金流动性严重不足、银行倒闭等现象，题干中没有体现这些银

行业危机的关键特征，故B项不正确。C选项，转移事件指的是个人或

企业将资产转移到国外等情况，题干中明确提到大量富人和中产阶级

将资产转移至国外或将资产转换为美元，这属于典型的转移事件，并

且这种转移事件引发了阿根廷政府的资本冻结措施，进而加剧社会动

荡，引发了国别风险，所以C项正确。I)选项，政治动荡通常表现为政

府更迭、政治冲突、社会骚乱等政治层面的不稳定情况，题干重点在

于资产转移这一经济行为引发的一系列后果，并非政治层面的直接动

荡引发国别风险，所以D项不合适。综上，正确答案选C。

7、()是指将市场风险内部模型法计量结果与损益进行比较，以

检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据此对计量方法或模型进

行调整和改进。

A.情景分析

B.敏感性分析

C.压力测试

D.返回检验

【答案】：D

【解析】本题主要考查金融风险计量相关概念的理解。A项情景分析是

指假设多种风险因子同时发生特定变化的不同情景，计算这些特定情

景下的可能结果，以评估金融机构在不同情景下的风险状况，并非将

市场风险内部模型法计量结果与损益进行比较来检验模型准确性，所

以A项不符合题意。B项敏感性分析是衡量利率、汇率、股票价格知商

品价格等市场风险要素发生变化时，金融机构的收益或经济价值发生

的变化，它侧重于分析单个或多个风险因子变化对金融机构价值的影

响程度，而非用于检验计量方法或模型的准确性，所以B项不符合题

意。C项压力测试是一种风险管理技术，用于评估金融机构在极端不

利情况下(如市场联溃、重大危机等)的风险承受能力，确定金融机

构在面临极端压力事件时的潜在损失，并非针对模型准确性的检验，

所以C项不符合题意。D项返回检验是指将市场风险内部模型法计量结

果与损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据

此对计量方法或模型进行调整和改进，符合题目描述。综上，答案选D。

8、以下哪种存款为商业银行的主要资金来源，其流动性风险相对较低

()O

A.居民储蓄

B.同业存款

C.财政存款

I).企业存款

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行主要资金来源及流动性风险相关知识。

A选项居民储蓄，是商业银行最主要的资金来源之一。居民储蓄具有分

散性、稳定性的特点，一般不会出现大规模集中支取的情况，所以其

流动性风险相对较低。B选项同业存款，是指因支付清算和业务合作等

的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存款的资金规

模较大且期限较短，受市场资金供求状况和金融机构间合作关系等因

素影响较大，资金稳定性较差，流动性风险相对较高。C选项财政存款,

是财政部门存放在银行的货币资金。财政存款的数量和期限主要取决

于财政收支状况，其资金的变动通常与财政政策和预算执行情况相关,

并不是商业银行的主要资金来源，且其资金的稳定性较强是因为受到

财政政策等因素的严格控制，而非像居民储蓄那样是基于自身的特点

成为主要资金来源。D选项企业存款，企业存款受企业经营状况、资金

周转需求等因素影响较大。当企业面临资金紧张、经营困难或有重大

资金需求时，可能会集中支取存款，导致银行资金的流动性面临较大

压力，所以企业存款的流动性风险相对较高。综上，正确答案是A。

9、在现代商业银行风险管理实践中。风险规避策略主要通过（）

来实现。

A.设定止损限额

B.减少经济资本配置

C.风险转移

D.减低风险暴露

【答案】：B

【解析】这道题主要考查现代商业银行风险管理实践中风险规避策略

的实现方式。A选项设定止损限额，它主要是用于控制交易损失的一种

手段，当损失达到设定的限额时及时平仓等操作以控制进一步损失，

并非是风险规避策略主要的实现方式。B选项减少经济资本配置，风险

规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或

市场风险的策略。减少经济资本配置，意味着根行减少在特定业务或

领域的资源投入，从而降低了相应的风险，是风险规避策略主要的实

现方式，该选项正确。C选项风险转移，它是指通过购买某种金融产品

或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略，

比如保险、金融衍生品交易等，这与风险规避直接拒绝或退出业务以

避免风险的含义不同。D选项减低风险暴露，通常是指通过一些手段如

分散投资等降低面临风险的程度，但它不是风险规避策略主要的实现

途径，风险规避更强调的是直接不参与有风险的业务。综上，答案选B。

10、根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型1OSSCA1的技术文件

中所披露的信息，（）等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。

A.企业融资杠杆率

B.行业因素

C.宏观经济周期因素

I）.清偿优先性

【答案】：D

【解析】本题主要考查对违约损失率影响因素的了解。2002年穆迪公

司在违约损失率预测模型10SSCA1的技术文件中披露了不同产品因素

对违约损失率的影响贡献程度。A选项企业融资杠杆率，主要反映企业

的负债情况和融资结构，虽会对企业的财务状况和违约风险产生一定

影响，但并非对违约损失率影响贡献程度最高的因素。B选项行业因素,

不同行业具有不同的特点和风险状况，会在一定程度上影响企业的违

约概率和违约损失率，但也不是影响贡献程度最高的。C选项宏观经济

周期因素，宏观经济的波动会对整个市场和企业的经营产生广泛影响,

进而影响违约损失率，但同样不是影响程度最高的。D选项清偿优先性,

它明确了在企业违约时不同债权的受偿顺序，在违约事件发生后，清

偿优先性直接决定了债权人能够收回的金额比例，对违约损失率有着

最为直接和关键的影响，所以清偿优先性等产品因素对违约损失率的

影响贡献程度最高。综上，答案选D。

11、商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的（）作为核

心资金，为贷款提供金融来源。

A.平均存款

B.平均贷款

C.期望存款

D.期望贷款

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行核心资金的相关知识。商业银行在运营过

程中，需要确定稳定的资金来源来为贷款等业务提供支持。核心资金

是商业银行较为稳定、可用于长期放贷等业务的资金。A项：平均存款

是指特定时段内银行各类存款的平均值，其中包括活期存款。活期存

款虽然流动性较强，但在一定时期内会保持相对稳定的余额，将特定

时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金，能够为贷款提供

稳定的金融来源，该项正确。B项：平均贷款是银行发放贷款的平均数

额，它是银行资金的运用方向，而非资金来源，银行不可能用贷款关

为贷款提供资金来源，该项错误。C项：期望存款只是预期可能达到的

存款数额，具有不确定性，不能作为稳定的核心资金为贷款提供金融

来源，该项错误。D项：期望贷款同样是预期可能发放的贷款数额，是

银行的业务预期，并非资金来源，无法为贷款提供资金支持，该项错

误。综上，本题正确答案是A。

12、下列关于气候相关金融信息披露工作组（TCFD）的表述，最不恰

当的是（）

A.2015年12月，巴塞尔委员会成立气候相关金融信息被露工作组

B.2017年6月，TCFD发布《气候相关金融信息披露工作组建议报告》

C.TCFD致力于建立一致、可比和清晰的气候相关信息被露框架

D.TCFD从治理、战略、风险管理、指标和目标四个领城提出气候旅关

信息披露建议

【答案】：A

【解析】本题可根据气候相关金融信息披露工作组（TCFD）的相关知

识，对各选项进行逐一分析。A选项：2015年12月，成立气候相关金

融信息披露工作组（TCFD）的是金融稳定理事会，而非巴塞尔委员会,

因此该选项表述错误。B选项：2017年6月，TCFD发布《气候相关金

融信息披露工作组建议报告》，此表述与事实相符，该选项正确。C选

项：TCFD的目标之一就是建立一致、可比和清晰的气候相关信息披露

框架，从而帮助金融机构和企业更好地管理气候相关风险和机遇，该

选项表述正确。D选项：TCFD从治理、战略、风险管理、指标和目标

四个领域提出气候相关信息披露建议，这有助于企业和金融机构全面、

系统地披露气候相关信息，该选项表述正确。综上，最不恰当的表述

是Ao

13、风险限额管理不包括（）环节。

A.风险限额设定

B.风险限额监测

C.超限额处理

D.风险限额识别

【答案】：D

【解析】风险限额管理是对风险进行控制的重要手段，主要包含风险

限额设定、风险限额监测和超限额处理等关键环节。A中风险限额设定

是风险限额管理的首要步骤，根据不同的风险偏好和业务目标，确定

各类风险的可承受范围，为后续的风险管理奠定基础。B中风险限额监

测是对风险暴露情况进行实时或定期的监控，通过各种指标和模型，

及时发现风险是否接近或超出设定的限额，以便采取相应措施。C中超

限额处理是当风险暴露超过设定的限额时所采取的一系列应对措施，

如调整业务策略、进行风险对冲等，以确保风险控制在可承受范围内。

D中风险限额识别并非风险限额管理的环节，风险识别更侧重于对可能

存在的风险因素进行辨别和分析，与风险限额管理的具体操作流程有

所区别。综上，答案选D。

14、下列关于风险管理与商业银行经营的关系，说法不正确的是()。

A.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创

新发展的原动力

B.风险管理不能从根本上改变商业银行的经营模式，即从传统上片面

追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精

细化管理模式转变等

C.风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产

和业务组合

D.健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值

【答案】：B

【解析】本题主要考查风险管理与商业银行经营的关系。A选项，承担

和管理风险是商业银行的基本职能，银行在经营过程中不可避免地要

面对各种风险，同时对风险的有效管理能够促使银行不断探索新的业

务领域和方法，是商业银行业务不断创新发展的原动力，该项说法正

确。B选项，风险管理能够从根本上改变商业银行的经营模式。传统的

商业银行经营模式可能存在片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营

问题，而通过有效的风险管理，可以使银行更加注重风险与收益的匹

配，实现向精细化管理模式的转变，所以该项中“不能从根本上改变“

说法错误0C选项」风险管理可以对各类风险进行评估和计量，从而为

商业银行风险定价提供依据，并且能够根据风险状况对金融资产和业

务组合进行合理配置和有效管理，该项说法正确。D选项，健全的风险

管理体系可以降低银行面临的风险损失，提高银行的信誉和稳定性，

进而吸引更多的客户和资金，为商业银行创造价值，该项说法正确。

综上，答案选B。

15、监管部门监督检查与（）共同构成商业银行有效管理和控制

风险的外部保障。

A.公司治理

B.资本管理

C.市场约束

D.市场准入

【答案】：C

【解析】监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和

控制风险的外部保障。市场约束旨在通过市场力量来监督和约束商业

银行的行为，促使其稳健运营。公司治理是商业银行内部的一种组织

和管理架构，主要侧重于内部权力分配、决策机制等方面，它是商业

银行内部有效管理的重要内容，而非外部保障，故A不正确。资本管

理主要是对商业策行的资本进行规划、配置和监管等，以确保银行有

足够的资本来抵御风险，这也是银行内部管理的一部分，并非外部保

障，故B不正确。市场准入是监管部门对新的金融机构进入市场的一

种审批控制，它是一种事前的监管措施，并非与监督检查共同构成风

险管控的外部保障，故D不正确。因此，本题正确答案是C。”

16、如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上刃或下降，

则两笔贷款是（）相关的，即同时发生风险损失的可能性比较

（）。

A.正；小

B.负；小

C.正；大

D.负；大

【答案】：C

【解析】在风险管理中，若两笔贷款的信用风险随风险因素变化呈现

相同的变化趋势，即同时上升或下降，这种情况被定义为正相关。当

两笔贷款正相关时，意味着在相同的风险因素影响下，它们很可能会

同时面临风险事件，所以同时发生风险损失的可能性较大。因此，该

题应选C。”

17、某商业银行当期的一笔贷款利息收入为500万元，其相关费用合

计60万元，该笔贷款的预期损失为40万元，为该笔贷款配置的经济

资本为8000万元，则该笔贷款的经风险调整的收益率（RAROC）为

（）O

A.5.5%

B.5%

C.5.75%

D.6.25%

【答案】：B

【解析】经风险调整的收益率（RAROC）的计算公式为：RAROC=（收

益-预期损失）+经济资本。本题中，收益即贷款利息收入为500

万元，贷款相关费住60万元应从收益中扣除，所以实际收益为500

-60=440万元；预期损失为40万元；经济资本为8000万元。将

这些数据代入公式可得：RAROC=（440-40）4-8000=4004-

8000=0.05,即5%o所以正确答案是Bo”

18、商业银行贷款定价应至少覆盖贷款的（）。

A.极端损失

B.违约损失

C.非预期损失

D.预期损失

【答案】：D

【解析】商业银行贷款定价需要考虑多种损失情况，以确保在盈利的

同时能够有效覆盖风险。预期损失是指基于历史数据和统计分析，在

正常情况下预计会发生的损失。贷款定价至少要覆盖预期损失，这是

因为这部分损失是可以通过合理的定价来弥补的。银行在制定贷款价

格时，会根据借款人的信用状况、贷款期限、市场利率等因素，对预

期损失进行估算，并将其纳入贷款定价的考虑范畴，以保证银行在长

期经营中能够平衡成本和收益。极端损失是指在极端情况下才会发生

的损失，具有不确定性和难以预测性，通常无法通过贷款定价来完全

覆盖。违约损失是指借款人违约时银行所遭受的损失，它包含了预期

损失和非预期损失的一部分，但贷款定价不能仅仅基于违约损失来确

定，而是要以预期损失为基础。非预期损失是指超出预期损失的那部

分损失，它反映了风险的波动性，银行通常通过资本来应对非预期损

失，而不是通过贷款定价来直接覆盖。综上所述，商业银行贷款定价

应至少覆盖贷款的预期损失，答案选D。

19、在正常市场条件下，下列资产负债匹配方式中，流动性风险最低

的是（）。

A.负债以公司/机构存款为主，资产以中短期贷款为主

B.负债以零售客户存款为主，资产以中短期贷款为主

C.负债以公司/机构存款为主，资产以中长期贷款为主

D.负债以循环发行的短期债券为主，资产以中长期贷款为主

【答案】：B

【解析】本题主要考查不同资产负债匹配方式下流动性风险的高低。

对于各选项分析如下：A.负债以公司/机构存款为主，公司/机构存

款往往具有集中性和大额性的特点，稳定性相对较差，一旦公司或机

构有资金调动需求，可能会出现大量存款集中提取的情况。而资产以

中短期贷款为主，虽然中短期贷款相对中长期贷款流动性稍好，但由

于负债端的不稳定，整体仍面临较高的流动性风险。B.负债以零售客

户存款为主，零售客户存款通常较为分散，单个客户的存款金额相对

较小，具有较强的稳定性和黏性，波动相对较小。资产以中短期贷款

为主，中短期贷款能够在相对较短的时间内收回资金，保证了资产的

流动性°所以这种资产负债匹配方式下，流动性风险最低.C.负债以

公司/机构存款为主，其稳定性欠佳。资产以中长期贷款为主，中长

期贷款资金回收周期长，资金被长期占用，当负债端出现资金集中提

取时，资产端难以迅速变现来满足资金需求，流动性风险较高。D.负

债以循环发行的短期债券为主，短期债券需要不断循环发行来维持资

金，面临着再融资风险，如果市场环境不利，可能无法顺利发行新的

债券来偿还到期债券。资产以中长期贷款为主，资金回收慢，难以应

对短期债券到期的资金需求，流动性风险很大。综上，正确答案是B。

20、假设违约损失率(LGD)为14%,商业银行估计预期损失率最大值

(BEEL)为10%,违约风险暴露(EAD)为20亿元，则根据《巴塞尔新资

本协议》，风险加权资产(RWA)为()亿元。

A.10

B.14.5

C.18.5

D.20

【答案】：A

【解析】本题可根据《巴塞尔新资本协议》中风险加权资产(RWA)的

计算公式来求解。#附步骤一：明确公式根据《巴塞尔新资本协议》，

风险加权资产(RWA)的计算公式为：\(RWA=EADX(LGD-

BEEL)X12.5\),其中\(EAD\)为违约风险暴露,\(LGD\)为违约损失率,

\(BEEL\)为商业银行估计预期损失率最大值。###步骤二：代入数据

计算已知违约损失率\(LGD=14\%=0.14\),商业银行估计预期损失率

最大值\(BEEL=10\%=0.1\),违约风险暴露\(EAD=20\)亿元，将

这些数据代入上述公式可得：\(RWA=20\tiiries(0.14-

0.1)\timesl2.5\)先计算括号内的值：\(0.14-0.1=004\)再依次

计算乘法：\(20\times0.04=0.8\),\(0.8\timesl2.5=10\)(亿

元)所以，风险加权资产(RWA)为\(10\)亿元，答案选A。

21、关于风险监管方法，下列表述不正确的是()。

A.风险监管的方法一般分为非现场监管与现场检查两类

B.非现场监管是非现场监管人员按照风险为本的监管理念，全面持续

地收集、检测和分析被监管机构的风险信息

C.非现场监管是指认可机构必须定期向银行业监督管理机构报送资料,

这些资料主要包括：统计资料申报表、内部管理账目、其他管理资料

和已公布的财务资料

I）.非现场监管工作对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪监测，

督促被监管机构的整改进度和情况

【答案】：C

【解析】本题主要考查对风险监管方法相关概念的理解。A项：风险监

管的方法通常分为非现场监管与现场检查两类，这种分类是符合实际

监管操作和专业认知的，该项表述正确。B项：非现场监管人员秉持风

险为本的监管理念，全面持续地收集、检测和分析被监管机构的风险

信息，这是准确描述非现场监管工作内容和方式的，该项表述正确。C

项：非现场监管是指监管机构通过收集银行业金融机构以及行业整体

的业务活动和风险状况的报表数据、经营管理情况以及其他内外部资

料等信息，对银行业金融机构以及行业整体风险状况和经营管理情况

进行分析评价的监管方式。而认可机构定期向辍行业监督管理机构报

送资料只是非现场监管信息收集的一部分内容，且统计资料申报表、

内部管理账目、其他管理资料和已公布的财务资料只是报送资料的举

例，并不能完整定义非现场监管，该项表述不准确。D项：非现场监管

工作会对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪监测，督促被监管

机构的整改进度和情况，这是保障监管有效性和连续性的重要环节，

该项表述正确。综上，答案选C。

22、下列风险都可能给商业银行造成经营困难，但导致商业银行破产

的直接原因通常是（）。

A.流动性风险

B.操作风险

C.战略风险

D.信用风险

【答案】：A

【解析】本题主要考查导致商业银行破产的直接原因。A选项，流动性

风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，用于偿

付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展的其他资金需求

的风险。当商业银行出现严重的流动性问题，无法按时偿还债务时，

就可能引发挤兑等情况，导致银行资金链断裂，最终破产。因此流动

性风险是导致商业银行破产的直接原因。B选项，操作风险是指由不完

善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损

失的风险。虽然操作风险可能会给商业银行带来损失，但通常不会直

接导致银行破产。C选项，战略风险是指商业银行在追求短期商业目的

和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略

决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。战略风险是对银行长远

发展产生影响，不一定会直接导致银行破产。D选项，信用风险是指

债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，

影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的

风险。信用风险可能使银行出现不良资产，但一般不会直接引发银行

破产。综上，答案选A。

23、商业银行高级管理层在外包管理中的职责不包括（）。

A.制定外包战略发展规划

B.制定外包风险管理的操作流程

C.制定外包风险管理的内控制度

I）.定期安排内部审计

【答案】：D

【解析】商业银行高级管理层在外包管理中承担着重要职责。A选项制

定外包战略发展规划，明确了外包业务的发展方向和目标，是高级管

理层的重要职责之一，有助于从宏观层面引导外包业务的健康发展。B

选项制定外包风险管理的操作流程，为具体实施外包风险管理提供了

详细的行动指南，确保各项风险管控措施能够有效执行，是高级管理

层应履行的职责。C选项制定外包风险管理的内控制度，能够从制度层

面规范外包业务的开展，保障银行内部的有序运作和风险防控，这也

是高级管理层的重要工作内容。而D选项定期安排内部审计，通常是

银行内部审计部门的主要职责，并非高级管理层在外包管理中的直接

职责.所以答案选儿”

24、市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是（）。

A.收益率曲线风险

B.期权性风险

C.基准风险

D.重新定价风险

【答案】：D

【解析】市场风险包含多种类别，利率风险是其中重要组成部分。下

面对各情况进行分析：A.收益率曲线风险是指收益率曲线斜率以及形

状变化导致的风险，它主要关注的是不同期限债券收益率之间关系变

化带来的风险，并非最主要和最常见的利率风险形式。B.期权性风险

是由期权性工具具有的不对称支付特征所带来的风险，期权的存在会

使银行资产、负债和表外业务面临不确定性，这也不是利率风险中最

主要和常见的形式。C.基准风险是指当贷款的基准利率和存款的基准

利率的变化不一致时，银行面临的风险，它是利率风险的一种，但并

非最主要和最常见的。D.重新定价风险也称为期限错配风险，是由于

银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限之间所存在的差

异而产生的风险。在银行的日常经营中，资产和负债的期限结构往往

存在错配情况，利率的波动会对不同期限的资产和负债价值产生不同

影响，从而导致银行面临损失的可能性。因此，重新定价风险是利率

风险最主要和最常见的形式。综上，答案选D。

25、下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号？（）

A.存货周转率变小

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅下降

D.公司业务性质的改变

【答案】：D

【解析】本题可根据企业早期财务预警信号的相关知识，对各选项进

行逐一分析。A选项，存货周转率变小，意味着存货周转速度减慢.存

货积压可能导致企业资金周转不畅，资金被大量占用在存货上，无法

及时投入到其他生产经营活动中，这是企业财务状况可能出现问题的

一个早期信号。B选项，出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的

证据，表明企业的存货管理可能存在问题。陈旧存货可能难以销售，

大量存货会增加企业的存储成本和资金占用成本，不恰当的存货组合

可能无法满足市场需求，这些都会对企业的财务状况产生不利影响，

是企业早期财务预警信号之一。C选项，总资产中流动资产所占比例大

幅下降，说明企业资产的流动性降低。流动资产能够在短期内变现，

是企业偿还短期债务的重要保障。当流动资产比例大幅下降时，企业

可能面临短期偿债困难，财务风险增加，属于早期财务预警信号。D选

项，公司业务性质的改变通常不属于早期财务预警信号。业务性质的

改变可能是企业基于战略规划、市场环境等因素做出的主动调整，它

更多地涉及企业的战略层面，而不是直接反映企业当前的财务状况和

风险。所以该项不是企业出现的早期财务预警信号。综上，答案选D。

26、商业银行有效的战略风险管理应当确保其长期战略、短期目标、

()和可利用资源紧密联系在一起。

A.风险管理措施

B.员工利益

C.连续营业方案

I).资本实力

【答案】：A

【解析】商业银行有效的战略风险管理需将长期战略、短期目标、相

关手段与可利用资源紧密相连。A选项风险管理措施是在战略管理过程

中，为有效应对各种风险、保障战略目标实现而采取的一系列行动和

方法，它能够将长期战略和短期目标在实际操作层面落实，与可利用

资源相互配合，是保证战略风险管理有效性的关键要素。B选项员工利

益主要涉及员工的薪酬、福利等方面，虽然员工是商业银行运营的重

要因素，但它并非是直接连接战略、目标与资源的关键环节。C选项连

续营业方案主要侧重于在面临突发情况时如何保证银行的持续运营，

是风险管理中的一个特定方面，不能全面涵盖战略风险管理中连接各

要素的作用。D选项资本实力是银行的财务基础，是可利用资源的一部

分，而不是连接长期战略、短期目标与资源的纽带°所以本题正确答

案是A。”

27、巴塞尔协议H明确指出，实施()的银行必须单独进行信用

风险压力测试。

A.损失分布法

B.内部评级法

C.打分卡方法

D.标准法

【答案】：B

【解析】巴塞尔协议n规定，实施内部评级法的银行必须单独进行信

用风险压力测试。内部评级法是一种较为先进的信用风险管理方法，

它通过银行自身对信用风险的评估来确定资本要求。采用该方法的银

行可以利用自身的数据和模型来估计违约概率、违约损失率等关键风

险参数，从而更精确地反映银行面临的信用风险状况。而单独进行信

用风险压力测试是先了确保银行在极端但可能发生的情况下，仍能保

持足够的资本水平和稳健的经营能力。损失分布法主要用于衡量操作

风险损失的分布情况；打分卡方法是一种简单的信用评估手段；标准

法是一种相对简单和统一的风险计量方法，它们都没有在巴塞尔协议

II中被明确要求必须单独进行信用风险压力测试。所以答案选B。”

28、良好的风险报告路径应采取（）。

A.横向传送

B.纵向报送

C.直线传送

D.纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构

【答案】：D

【解析】良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩

阵式结构。纵向报送能够确保信息在组织层级中的有效传递，使上级

管理层及时了解基层的风险状况；横向传送则有助于不同部门之间共

享风险信息，促进协同合作，全面、及时地发现和应对风险。而单纯

的横向传送、纵向报送或直线传送都存在一定局限性，无法像矩阵式

结构那样兼顾多方面需求，实现高效的风险信息传递和管理c所以答

案选D。”

29、计量市场风险时，计算VaR值方法通常需要采用压力测试进行补

充，因为（）。

A.压力测试提供了一般市场情形下精确的损失水平

B.VaR方法只有在99%的置信区间内有效

C.VaR值反映一定置信区间内的最大损失，但没有说明极端损失

D.压力测试通常计量正常市场情况下所能承受的风险损失

【答案】：C

【解析】本题主要考查计量市场风险时，计算VaR值方法需采用压力

测试进行补充的原因。A选项，压力测试是用于评估在极端不利情况下

可能发生的损失，并非提供一般市场情形下精确的损失水平，A错误。

B选项，VaR方法并非只有在99%的置信区间内有效，不同的置信区间

都可使用VaR方法，B错误。C选项，VaR值反映的是一定置信区间内

的最大损失，但它没有说明极端损失情况。而压力测试能对极端情况

进行模拟分析，可补充VaR方法在这方面的不足，所以计算VaR值方

法通常需要采用压力测试进行补充，C正确，I)选项，压力测试主要是

模拟极端市场情况，而不是计量正常市场情况下所能承受的风险损失,

D错误。综上，答案选C。””

30、()是国内企业/机构类业务最重要的部分.也是国内商业

银行最主要的商业银行业务。

A.柜台业务

B.个人信贷业务

C.法人信贷业务

D.资金交易业务

【答案】：C

【解析】本题主要考查国内企业/机构类业务以及国内商业银行主要

商业银行业务的相关知识。A项，柜台业务涵盖账户管理、存取款、挂

失、结算等多种基础操作，其服务对象包含个人和企业等各类客户，

但并非国内企业/机构类业务最重要的部分，也不是国内商业银行最

主要的商业银行业务0E项，个人信贷业务主要是针对个人发放的贷款

业务，如个人住房贷款、个人消费贷款等，其服务对象为个人，并非

针对企业/机构，不符合题意。C项，法人信贷业务以企业法人或其他

机构为服务对象，是国内企业/机构类业务最重要的部分。同时，在

国内商业银行的业务体系中，法人信贷业务能够为商业银行带来大量

的利息收入和中间业务收入，是国内商业银行最主要的商业银行业务,

该项正确。D项，资金交易业务主要包括资金管理、资金存放、资金拆

借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖等业务，虽然在商业银行的业务

中占有一定的比重，但不是国内企业/机构类业务最重要的部分，也

不是最主要的商业银行业务。综上，答案选C。

31、甲企业和乙企业都是商业银行的客户，甲企业的信用等级高于乙

企业的信用等级，商业银行对乙企业的贷款利率高于甲。这种风险管

理的策略是（）。

A.风险对冲

B.风险补偿

C.风险对冲

D.风险规避

【答案】：B

【解析】本题考查对风险管理策略的理解。A项：风险对冲是指通过投

资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销

标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。题干中并未涉及通过

其他资产或衍生产品来对冲风险，所以A项不符合题意。B项：风险补

偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担

的风险进行价格补偿的策略性选择。在本题中，甲企业信用等级高于

乙企业，意味着乙企业的信用风险相对较高，商业银行为了补偿承担

乙企业较高风险可能带来的损失，对乙企业收取更高的贷款利率，这

体现了风险补偿策略，所以B项正确。C项：同A项，这里的风险对冲

与题干描述的风险管理策略不相符，所以C项错误。D项：风险规避是

指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风

险的策略性选择。而题干中商业银行并没有拒绝乙企业的业务，而是

通过提高贷款利率来管理风险，所以D项不符合题意°综匕答案选乩

32、高级法体现原则导向，银监会（)O

A.明确了计量规则

B.仅明确数据原则

C.仅明确数据、计量原则

D.仅明确计量原则

【答案】：C

【解析】高级法体现原则导向，在相关规定中，银监会不仅需要明确

数据方面的原则，也需要明确计量原则。A选项只提及明确计量规则，

不完整；B选项仅说明确数据原则，缺少计量原则；D选项仅明确计量

原则，缺少数据原则。而C表述准确，涵盖了数据、计量原则两方面。

所以本题正确答案是C。”

33、某公司流动资产合计6000万元，流动负债合计4000万元，存货

合计2000万元，则该公司的速动比率为()。

A.1

B.0.6

C.1.5

D.0.5

【答案】：A

【解析】本题可根据速动比率的计算公式来计算该公司的速动比率。

速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，用于衡量企业流动资

产中可以立即变现生于偿还流动负债的能力。其计算公式为：速动比

率二(流动资产-存货)彳流动负债。已知该公司流动资产合计

6000万元，流动负债合计4000万元，存货合计2000万元，将数据代

入上述公式可得：速动比率=(6000-2000)+4000=40004-4000

二1所以该公司的速动比率为1,答案选A。

34、在国际领域，银行监管的目标主要是指保护存款人利益和

()O

A.维护金融体系的安全和稳定

B.保护债权人利益

C.维护市场的正常秩序

I).维护公众对银行业的信心

【答案】：A

【解析】在国际领域，银行监管具有重要意义。银行作为金融体系的

核心组成部分，其稳定运行关乎整个金融体系的安危和广大存款人的

利益。银行监管的目标主要有两个方面。一方面是保护存款人利益。

存款人将资金存入银行，银行有责任保障存款人的资金安全。若银行

出现问题，存款人的利益就会受到损害，所以保护存款人的利益是银

行监管的重要目标之一。另一方面是维护金融体系的安全和稳定。金

融体系是一个复杂且相互关联的系统，银行在其中扮演着关键角色。

一旦银行出现危机，很可能引发连锁反应，导致金融体系的动荡，进

而影响整个经济的正常运行。所以维护金融体系的安全和稳定是银行

监管的核心目标。B选项保护债权人利益，虽然在金融活动中债权人利

益也需要保护，但它并非银行监管的主要目标。因为银行监管更侧重

于整个金融体系和存款人的利益，债权人利益的保护在银行监管目标

中不具有代表性和核心地位。C选项维护市场的正常秩序，这是金融监

管的一个普遍目标，但并非银行监管的主要特定目标。市场正常秩序

的维护涵盖了众多金融机构和金融市场的各个方面，而银行监管有其

更为聚焦的目标。D选项维护公众对银行业的信心，虽然公众信心对于

银行业的稳定很重要，但它是建立在保护存款人利益和维护金融体系

安全稳定基础之上的。如果不能切实保障存款人利益和金融体系稳定,

公众信心也难以真正建立和维护，所以它不是银行监管的主要目标。

综上所述，正确答案是A。

35、()负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理

活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会就银行

风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

I).高级管理层

【答案】：D

【解析】在银行的风险管理体系中，不同的组织和层级有着不同的职

责。高级管理层负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理

活动，对银行面临的风险进行识别、计量、监测，采取措施控制或缓

释这些风险，并且要向董事会报告银行风险管理和风险承担水平，同

时接受董事会的监督。A选项，董事会主要负责制定银行的总体战略和

重大决策，对银行的整体运营进行宏观管理和监督，并非直接负责风

险管理体系的建设和具体活动开展。B选项，监事会主要职责是对银

行的经营管理活动进行监督，确保银行的运营符合法律法规和公司章

程的规定，它并不直接参与风险管理体系的构建和执行。C选项，股

东大会是银行的最高权力机构，主要行使银行重大事项的决策权，例

如选举董事、审议银行年度财务报告等，不负责具体的风险管理工作。

所以正确答案是D。

36、商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为

操作风险的缓释因素，但保险的缓释程度最高不超过操作风险监管资

本要求的()。

A.8%

B.50%

C.20%

I).25%

【答案】：C

【解析】商业银行在计量操作风险监管资本时，保险理赔收入可作为

操作风险的缓释因素。依据相关规定，保险的缓释程度有严格限制，

最高不超过操作风险监管资本要求的20%oA选项8%不符合规定；B

选项50%过高，超出了规定的缓释上限；D选项25%同样不符合要求。

所以本题应选Con

37、基本指标法资本计算中，总收入为净利息收入加净非利息收入，

OO

A.扣除拨备和营业费用

B.扣除拨备，不扣除营业费用

C.不扣除拨备，也不扣除营业费用

I).不扣除拨备，扣除营业费用

【答案】：C

【解析】基本指标法资本计算里，总收入的计算规则是为净利息收入

加净非利息收入。在这个计算过程中，既不扣除拨备，也不扣除营业

费用。所以本题应选C。”

38、以下关于外部审计和监督检查的关系，叙述错误的是0。

A.外部审计和银行监管侧重点有所不同

B.外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性

C.外部审计与银行监管相辅相成

D.相比监督检杳，外部审计更能成为市场主体选择银行的重要依据

【答案】：D

【解析】本题主要考查对外部审计和监督检查关系的理解。下面对各

内容进行分析：A.外部审计主要是对银行财务报表等进行审计，关注

财务信息的真实性、准确性等；而银行监管则侧重于维护金融体系的

稳定、保障存款人的利益、确保银行合规经营等，二者侧重点有所不

同，该表述正确。B.外部审计和银行监管在方式上都可能采用现场检

查、文件审查等；内容上都涉及对银行经营情况、风险状况等方面的

评估；目标上都致力于促进银行稳健运营，存在共性，该表述正确。C.

外部审计能够为银行监管提供专业的审计意见和信息，帮助监管机构

更好地了解银行情况；银行监管也可以为外部审计提供一定的指导和

规范，二者相辅相成，该表述正确。D.监督检查是监管机构对银行进

行的全面、深入、持续的监管活动，其结果能更全面、准确地反映银

行的合规性、风险管理等情况，更能成为市场主体选择银行的重要依

据，而不是外部审计，该项表述错误。综上，叙述错误的是D。

39、风险管理的目标是（）。

A.消除风险

B.实现收益最大化

C.实现收益和风险的平衡

D.增加风险

【答案】：C

【解析】风险管理的核心并非消除风险或增加风险，也不是单纯追求

收益最大化，而是要在收益和风险之间找到一个平衡点，以实现整体

的最优效果。A选项，风险在现实世界中是客观存在且难以完全消除的,

很多情况下只能通过一定措施降低风险发生的可能性或减少风险带来

的损失，所以消除风险不符合风险管理的实际目标。B选项，单纯强调

实现收益最大化，而忽略风险因素，会使管理决策过于激进，可能面

临巨大的潜在损失，这不符合风险管理的稳健性原则。C选项，实现收

益和风险的平衡，既考虑到了获取收益的目标，又兼顾了对风险的有

效控制，这是风险管理的关键目标，该选项正确。D选项，增加风险与

风险管理的初衷相悖，风险管理的目的是合理管控风险，而非增加风

险。因此，本题答案选C。

40、信用评分模型的关键在于（）。

A.辨别分析技术的运用

B.特征变量的当前市场数据的搜集

C.特征变量的选择和各自权重的确定

D.单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人的违约概率的确

定

【答案】：C

【解析】信用评分模型主要是通过对一系列特征变量进行分析和评估,

来预测借款人的信任风险。在构建信用评分模型时，特征变量的选择

直接关系到模型能否准确捕捉与信用风险相关的关键信息。不同的特

征变量对信用风险的影响程度不同，所以需要确定各自的权重，以合

理地综合考量各个特征变量对信用评分的贡献。只有选对了特征变量

并确定好其权重，才能使模型更精准地评估信用状况，因此信用评分

模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。A选项辨别分析技

术的运用是建立信乐评分模型可能会用到的一种技术手段，但并非模

型的关键所在，它是为特征变量的选择和权重确定等核心环节服务的。

B选项特征变量的当前市场数据的搜集是构建模型的前期基础工作，没

有准确的数据搜集后续工作难以开展，但它本身并不决定模型的关键

性能.搜集到数据后，仍需进行特征变量的选择和权重确定等关键操

作。D选项单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人的违约概

率的确定是信用评分模型的输出结果之一，而不是构建模型的关键环

节。模型构建的核心是如何通过特征变量的选择和权重确定来实现对

违约概率的准确预测。综上，答案选C。

41、从事积极资产负债管理的商业银行一般拥有良好的市场融资能力,

可以在短期内从机构客户或市场上筹集大量资金，此类银行的大额负

债依赖度、自身流动性风险管理的要求O()

A.较低；较低

B.较低；较高

C.较高；较低

D.较高；较高

【答案】：D

【解析】从事积极资产负债管理的商业银行有良好市场融资能力，能

在短期内从机构客户或市场筹集大量资金。大额负债依赖度衡量的是

银行对大额负债的依赖程度，此类银行因能快速从外部筹集资金，意

味着其对大额负债的依赖程度高，所以大额负债依赖度较高。而自身

流动性风险管理方面，虽然银行有较强融资能力，但大量短期资金的

筹集与运用会使流动性状况更复杂多变，面临资金到期不能及时偿还

等流动性风险。为确保银行稳健运营，避免流动性危机，就需要对自

身流动性进行更严格管理，即自身流动性风险管理要求较高。综上，

应选D。

42、战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力，能够预先

识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用。简言之,

银行战略风险管理的作用可以概括为()。

A.最大限度地避免经济损失，提高银行管理水平，提高银行知名度

B.最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉，提高银行的

股东价值

C.最大限度地避免经济损失，维护良好的客户关系

D.最大限度地避免经济损失，保证商业银行合理的资产负债结构

【答案】：B

【解析】战略风险管理能强化商业银行对潜在威胁的洞察力，可预先

识别所有潜在风险及其内在联系和相互作用。逐一分析各内容：A项中

“提高银行管理水平”和“提高银行知名度”并非战略风险管理最核

心作用，战略风险管理主要围绕风险应对和价值提升，该项不准确。B

项，战略风险管理通过预先识别风险，能最大程度避免经济损失，同

时持久维护商业银行声誉，声誉对银行至关重要，良好声誉有助于吸

引客户和投资者，进而提高银行的股东价值，该项准确概括了银行战

略风险管理的作用。C项“维护良好的客户关系”并非战略风险管理的

直接和主要作用，战略风险管理更侧重于整体风险把控和价值创造，

该项不符合。D项“保证商业银行合理的资产负债结构”主要是资产负

债管理的内容，并非战略风险管理的核心作用，该项也不正确。综上,

答案选B。

43、单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（）

进行分析。

A.资产负债表和损益表

B.财务报表和损益表

C.财务报表和资产负债表

1）.资产负债表和现金流量表

【答案】：A

【解析】在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要聚焦

于特定的报表。资产负债表能够反映企业在特定日期的财务状况，展

现资产、负债和所有者权益的构成情况；损益表则主要反映企业在一

定会计期间的经营成果，体现收入、成本、费用及利润等信息。这两

张报表对于深入了解企业的财务状况和经营成果至关重要。现金流量

表虽然也是重要的财务报表，主要反映企业在一定会计期间现金和现

金等价物流入和流出的情况，但在本题所提及的主要分析范畴内并非

重点。同时，“财务报表”是一个宽泛的概念，不是具体的分析对象。

所以在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要是对资产

负债表和损益表进行分析，因此本题应选A,

44、巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备

首席风险官，关于首席风险官，下列说法中错误的是（）。

A.首席风险官必须具备独立性

B.首席风险官负责商业银行的全面风险管理

C.首席风险官不能向董事会报告

I）.首席风险官应与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责

【答案】：C

【解析】该题主要考查对首席风险官相关规定的理解。A选项，首席风

险官具备独立性是确保其能够客观公正地开展风险管理工作的重要前

提。只有保持独立，才能不受其他部门或利益的干扰，准确地识别、

评估和应对商业银行面临的各类风险，所以该表述正确。B选项，首席

风险官的核心职责就是负责商业银行的全面风险管理。全面风险管理

涵盖了银行经营活动的各个方面，包括信用风险、市场风险、操作风

险等，首席风险官需要统筹协调各项风险管理工作，制定和实施风险

管理策略，所以该表述正确。C选项，首席风险官是需要向董事会报告

工作的。董事会是商业银行的决策机构，首席风险官向其报告能使董

事会及时了解银行面临的风险状况，以便做出科学合理的决策，所以

“首席风险官不能向董事会报告”这一表述错误。D选项，首席风险官

与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责，这有助于保证其职能

的专业性和独立性。避免因参与具体的操作和经营活动而产生利益冲

突，从而能够更专注地履行风险监督和管理职责，所以该表述正确。

综上，答案选C。

45、下列指标不属于商业银行风险偏好收益类指标的是（）。

A.经风险调整后收益

B.收益波动率

C.每股收益增长率

D.资本充足率

【答案】：D

【解析】本题主要考查商业银行风险偏好收益类指标的相关知识。商

业银行风险偏好收益类指标是用于衡量银行收益情况以及收益波动等

方面的指标。A选项，经风险调整后收益是在考虑了风险因素后对收益

进行的调整，它综合反映了银行在承担一定风险的情况下所获得的实

际收益，属于收益类指标。B选项，收益波动率衡量的是收益的波动程

度，体现了银行收益的稳定性和不确定性，是收益类指标中用于描述

收益特征的重要指标。C选项，每股收益增长率反映了公司每股收益的

增长情况，是衡量银行盈利能力增长的一个重要指标，属于收益类指

标。D选项，资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险

加权资产之间的比率，它主要反映的是商业银行的资本充足状况，用

于衡量银行抵御风险的能力，而并非是收益类指标。综上，答案选D。

46、香港金管局规定的法定流动资产比率为（）。

A.10%

B.15%

C.25%

D.40%

【答案】：C

【解析】本题考查香港金管局规定的法定流动资产比率相关知识。法

定流动资产比率是金融监管中的一个重要指标，对于维护金融机构的

流动性和稳定性具有关键作用。在香港金融管理体系中，香港金管局

规定的法定流动资产比率为2596。所以本题应选C。

47、下列说法正确的是（）。

A.董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序

以及具体的操作规程

B.高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任

C.监事会只监督董事会在市场风险管理方面的履职情况

D.市场风险管理部匚相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管

理体系的关键

【答案】：D

【解析】本题主要考查对市场风险管理中各主体职责及关键因素的理

解。A.高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政

策、程序以及具体的操作规程，加董事会是最终承担对市场风险管理

实施监控的责任，并非负责制定、审查和监督执行相关操作规范，所

以该项说法错误。B.董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,

并非高级管理层，高级管理层主要是负责具体的管理执行工作，所以

该项说法错误。C.监事会负责监督董事会和高级管理层在市场风险管

理方面的履职情况，并非只监督董事会，范围表述不准确，所以该项

说法错误。D.市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设

市场风险管理体系的关键。只有保持独立性，才能确保风险管理部门

能够客观、公正地进行风险评估和管理，避免受到业务经营部门利益

的干扰，所以该项说法正确。综上，本题正确答案是D。

48、债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化,

影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的

风险属于（）。

A.信用风险

B.操作风险

C.市场风险

D.流动性风险

【答案】：A

【解析】信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或

信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持

有人造成经济损失的风险。题干描述的正是信用风险的定义，所以A

符合题意。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息

科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。题干内容并非是关于操

作方面的风险描述，所以B不符合。市场风险是指因市场价格（利率、

汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发

生损失的风险。题干未涉及市场价格变动相关内容，所以C不符合。

流动性风险是指商业银行无