建设单位工程款审批制度

PAGE建设单位工程款审批制度一、总则（一）目的为加强本建设单位工程款支付管理，规范工程款审批流程，确保工程款项支付的合理性、准确性和及时性，保障工程顺利进行，维护各方合法权益，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本建设单位所负责的各类工程项目的工程款审批管理工作，包括但不限于新建、改建、扩建等项目。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规、行业规范及相关政策要求，确保工程款支付行为合法合规。2.合同约束原则：依据与施工单位签订的工程合同，明确双方权利义务，按照合同约定进行工程款审批支付。3.流程规范原则：建立科学、严谨、规范的工程款审批流程，确保审批环节有序进行，提高工作效率。4.审核把关原则：各审核环节严格把关，对工程款支付的真实性、合理性、准确性进行审核，防范风险。5.监督制衡原则：加强内部监督，确保各部门在工程款审批过程中相互制约、相互监督，防止舞弊行为。二、职责分工（一）工程管理部门1.负责对工程进度、质量进行跟踪检查，核实工程实际完成情况，确保工程符合合同要求。2.审核施工单位提交的工程款支付申请，对申请金额、支付条件等进行初审，并提供相关审核意见。3.负责协调解决工程建设过程中的各类问题，配合财务部门做好工程款支付的相关工作。（二）造价管理部门1.依据工程合同及相关计价规范，对施工单位提交的工程款结算文件进行审核，确定工程造价。2.对工程款支付申请中的金额进行复核，确保支付金额准确无误。3.参与工程变更、签证等费用的审核，为工程款审批提供造价依据。（三）财务部门1.负责工程款支付的资金安排，确保资金及时足额到位。2.对工程款支付申请进行财务审核，包括支付凭证、发票等的合规性审查。3.负责工程款支付的账务处理，定期与相关部门核对工程款支付情况，确保财务数据准确。（四）项目负责人1.对工程项目的整体进度、质量和成本负责，协调各部门之间的工作。2.审核工程款支付申请，综合考虑工程实际情况和公司利益，做出最终审批决策。3.监督工程款支付情况，确保资金合理使用，保障工程顺利推进。（五）其他相关部门根据各自职责，配合做好工程款审批过程中的相关工作，如提供技术支持、资料审核等。三、工程款支付申请（一）申请条件1.施工单位已按照工程合同约定完成相应工程内容，且经工程管理部门验收合格。2.施工单位已提交完整、准确的工程款支付申请资料，包括但不限于工程进度报表、质量验收报告、工程量清单、发票等。3.不存在工程质量问题或其他纠纷，如有纠纷应已妥善解决或达成一致意见。（二）申请资料1.工程款支付申请表：详细填写工程名称、合同编号、申请支付金额、支付理由、已付款情况等信息。2.工程进度报表：应包括已完成的工程量、工程形象进度、质量情况等内容，并经施工单位项目经理签字确认。3.质量验收报告：由工程管理部门出具，证明工程质量符合合同要求。4.工程量清单：详细列出已完成工程的各项明细及工程量计算依据。5.发票：施工单位应提供与申请支付金额相符的合法有效发票。6.其他相关资料：如工程变更签证单、补充协议等。（三）申请流程1.施工单位在达到工程款支付条件后，应按照要求编制工程款支付申请资料，并提交至工程管理部门。2.工程管理部门收到申请资料后，对资料完整性进行审核，如资料不齐全，应要求施工单位补充完善。3.审核通过后，工程管理部门对工程进度、质量等情况进行核实，填写初审意见，并将申请资料及初审意见一并提交至造价管理部门。四、审批流程（一）造价管理部门审核1.造价管理部门收到工程管理部门提交的申请资料后，依据工程合同及相关计价规范，对工程造价进行审核。2.重点审核工程量计算是否准确、单价是否合理、费用计取是否合规等，对工程款支付申请中的金额进行复核。3.如发现问题，应及时与工程管理部门、施工单位沟通核实，提出调整意见，并出具审核报告。（二）财务部门审核1.财务部门收到经造价管理部门审核后的申请资料，对支付凭证、发票等进行财务审核。查看发票的真实性、合法性、有效性，以及支付凭证是否符合财务规定。2.核对申请支付金额与已付款项、合同约定付款金额等情况，确保支付金额准确无误且符合资金安排计划。3.审核通过后在申请资料上签署财务审核意见。（三）项目负责人审批1.项目负责人综合考虑工程管理部门、造价管理部门、财务部门的审核意见，结合工程实际情况和公司利益，对工程款支付申请进行最终审批。2.如审批通过，在申请表上签署审批意见，并确定支付金额和支付时间。3.如审批不通过，应明确原因，退回申请资料，并要求相关部门重新核实或调整。（四）特殊情况处理1.对于金额较大或情况复杂的工程款支付申请，可由项目负责人组织召开专题会议，相关部门负责人参加，共同研究讨论，形成一致意见后再进行审批。2.如遇紧急情况需要提前支付工程款，施工单位应提交紧急支付申请，并说明原因。经工程管理部门、造价管理部门、财务部门负责人联合审核后，报项目负责人特批。五、支付执行（一）支付通知1.财务部门根据项目负责人的审批意见，开具工程款支付通知单，明确支付金额、支付方式、收款单位等信息。2.将支付通知单发送至相关部门和人员，作为工程款支付的依据。（二）资金支付1.财务部门按照支付通知单的要求，及时安排资金进行支付。支付方式可根据合同约定及实际情况选择银行转账、支票等。2.在支付过程中，严格遵守财务管理制度和资金支付流程，确保资金安全、准确支付到收款单位账户。（三）支付记录与存档1.财务部门对每笔工程款支付进行详细记录，包括支付日期、支付金额、收款单位、支付方式等信息。2.将工程款支付申请资料、审批文件、支付记录等相关资料进行整理归档，妥善保存，以备查阅。六、监督与检查（一）内部监督1.审计部门定期对工程款支付情况进行审计检查，重点审查审批流程是否合规、支付金额是否准确、资料是否齐全等。2.对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保工程款支付管理规范。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计机关等外部机构的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。2.对外部监督检查提出的意见和建议，认真研究分析，及时整改完善，不断提高工程款支付管理水平。七、违规处理（一）对施工单位违规行为的处理1.若施工单位提供虚假资料、虚报工程量等骗取工程款，一经查实，建设单位有权责令其退还骗取的工程款，并按照合同约定追究其违约责任。2.情节严重的，将依法依规向相关部门举报，追究其法律责任。（二）对建设单位内部人员违规行为的处理1.建设单位内部人员在工程款审批过程中存在滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违规行为的，视情节轻重给予警告、记过、降职、撤职等处分。