北交所上市谁审批制度

PAGE北交所上市谁审批制度总则制定目的本制度旨在明确北京证券交易所（以下简称“北交所”）上市审批的流程、标准和要求，规范上市审批行为，保障北交所市场的健康有序发展，保护投资者合法权益，促进资本市场更好地服务实体经济。适用范围本制度适用于申请在北交所上市的所有企业，包括但不限于有限责任公司、股份有限公司等各类所有制企业。基本原则1.依法合规原则：上市审批过程严格遵循国家法律法规、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）及北交所的相关规定和政策。2.公平公正原则：对所有申请上市企业一视同仁，按照统一的标准和程序进行审批，确保审批过程和结果的公平公正。3.审慎审核原则：对企业的上市申请进行全面、深入、细致的审核，充分评估企业的经营状况、财务状况、治理结构等方面，防范潜在风险。4.高效透明原则：在保证审核质量的前提下，优化审批流程，提高审批效率，及时公开审批进展和结果，增强透明度。上市条件主体资格1.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。2.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。3.发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。4.发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。财务状况1.盈利能力最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不低于一千万元；或者最近一年盈利，且最近一年营业收入不低于两千万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。最近两年加权平均净资产收益率平均不低于百分之八，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以孰低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。2.财务健全会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告。发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。发行人的公司章程已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。发行人有严格的资金管理制度，不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。3.股本总额：发行后股本总额不低于三千万元。治理结构1.发行人已依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。2.发行人的董事、监事和高级管理人员了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其自身的法定义务和责任。3.发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。4.发行人的公司章程明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。5.发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不存在下列情形：被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；最近三十六个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近十二个月内受到证券交易所公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。持续经营能力1.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续经营能力构成重大不利影响的，应当在招股说明书中详细披露相关情况及对发行人持续经营能力的影响，并充分揭示风险，同时披露发行人针对上述变化已经采取或拟采取的措施。2.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续经营能力构成重大不利影响的，应当在招股说明书中详细披露相关情况及对发行人持续经营能力的影响，并充分揭示风险，同时披露发行人针对上述变化已经采取或拟采取的措施。3.发行人最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖的，应当在招股说明书中详细披露相关情况及对发行人持续经营能力的影响，并充分揭示风险。4.发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益的，应当在招股说明书中详细披露相关情况及对发行人持续经营能力的影响，并充分揭示风险。5.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险的，应当在招股说明书中详细披露相关情况及对发行人持续经营能力的影响，并充分揭示风险。6.其他可能对发行人持续经营能力构成重大不利影响的情形。上市申请与受理申请文件准备1.发行人应按照中国证监会和北交所的要求，编制并报送申请文件。申请文件包括招股说明书、公司章程、财务报告、审计报告、法律意见书等相关材料。2.招股说明书应真实、准确、完整地披露发行人的基本情况、业务与技术、财务状况、募集资金运用等信息，充分揭示风险因素。3.发行人应确保申请文件的格式规范、内容清晰，签字盖章齐全，符合相关法律法规和北交所的规定。申请受理程序1.发行人向北交所提交上市申请文件后，北交所对申请文件进行形式审查。审查内容包括文件的完整性、格式合规性、签字盖章等。2.如申请文件存在形式问题，北交所将一次性告知发行人需要补充或修改的内容。发行人应在规定时间内完成补充或修改，并重新提交申请文件。3.经形式审查合格的，北交所予以受理，并出具受理通知书；不符合形式要求的，不予受理，并告知发行人不予受理的原因。审核流程与机制初审环节1.北交所受理申请文件后，将安排审核人员对申请文件进行初审。初审主要关注发行人是否符合上市条件、申请文件是否真实准确完整等。2.审核人员将对招股说明书等文件进行详细阅读，梳理发行人的业务逻辑、财务数据、风险因素等，形成初审报告。3.在初审过程中，审核人员可根据需要要求发行人补充或解释相关材料，发行人应在规定时间内予以回复。反馈意见与回复1.初审结束后，北交所将向发行人出具反馈意见。反馈意见涵盖发行人存在的问题、需要进一步说明或补充的事项等，要求发行人在规定时间内进行回复。2.发行人应针对反馈意见进行认真研究和整改，组织相关中介机构进行论证和回复。回复内容应真实、准确、完整，有针对性地回答反馈意见中的问题。3.北交所将对发行人的回复进行审核，如认为回复不充分或不符合要求，将再次提出反馈意见，直至发行人的回复达到审核要求。审核会议1.北交所将组织审核会议，对发行人的上市申请进行审议。审核会议由审核人员、专家等组成。2.审核会议将围绕发行人的上市条件、申请文件质量、反馈意见回复情况等进行讨论和审议。审核人员将汇报初审情况和反馈意见回复审核情况，参会人员可发表意见和建议。3.审核会议将形成审核意见，明确是否同意发行人上市申请。审核意见将作为北交所作出上市审批决定的重要依据。审核监督与复核1.北交所建立审核监督机制，对审核过程进行全程监督，确保审核工作的公正性、规范性和透明度。2.对于审核意见存在重大分歧或有特殊情况的，北交所将组织复核。复核工作由专门的复核小组进行，对审核过程和结果进行再次审查。3.复核结果将作为最终审核结论的重要参考，如复核后认为原审核意见存在问题，将对审核结论进行相应调整。审批决定与公告审批决定1.根据审核会议意见和复核结果，北交所作出上市审批决定。审批决定包括同意上市、不同意上市或要求发行人进一步补充材料等。2.同意上市的，北交所将出具同意上市的批复文件；不同意上市的，北交所将书面通知发行人，并说明理由。3.要求发行人进一步补充材料的，发行人应在规定时间内完成补充，并重新提交审核，北交所将根据补充材料情况再次作出审批决定。公告1.北交所作出上市审批决定后，将及时进行公告。同意上市的公告内容包括发行人基本情况、上市时间、上市股票种类等信息。2.不同意上市的公告将披露不同意的原因及相关情况。3.公告将通过北交所官网、指定信息披露媒体等渠道发布，确保信息及时、准确地传达给市场参与者和投资者。信息披露与监管信息披露要求1.发行人在上市申请及审核过程中，应按照中国证监会和北交所的规定，及时、准确、完整地披露相关信息。2.信息披露内容包括上市申请文件、反馈意见回复、审核会议情况、审批决定等。信息披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性和公平性原则。3.发行人应在指定信息披露媒体上进行信息披露，确保投资者能够及时获取相关信息。监管措施1.北交所对发行人的上市申请及相关信息披露进行监管。如发现发行人存在信息披露违规、