内部审计整改约谈制度

PAGE内部审计整改约谈制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作，规范内部审计整改约谈行为，提高审计整改效率和效果，促进公司依法经营、规范管理，保障公司稳健发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部各部门、各子公司及分支机构。（三）基本原则1.依法依规原则：内部审计整改约谈工作应当严格遵守国家法律法规、公司内部规章制度，确保约谈程序合法、内容合规。2.问题导向原则：聚焦内部审计发现的问题，深入分析原因，明确整改责任，推动问题有效解决。3.严肃认真原则：约谈过程应当严肃认真，被约谈人应当如实说明情况，积极配合整改工作，不得敷衍塞责。4.注重实效原则：以促进问题整改、提升管理水平为目标，注重约谈结果的落实和跟踪，确保审计整改工作取得实效。二、职责分工（一）内部审计部门1.负责组织实施内部审计整改约谈工作，制定约谈计划，确定约谈对象和内容。2.对审计发现的问题进行深入分析，提出整改建议，并在约谈中向被约谈人明确整改要求和期限。3.跟踪督促被约谈人落实整改措施，对整改情况进行检查和评估，及时向公司管理层汇报整改进展情况。（二）被约谈部门或单位1.被约谈部门或单位负责人为整改工作的第一责任人，负责组织落实内部审计整改约谈提出的整改要求。2.针对审计发现的问题，制定具体的整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限，并按时向内部审计部门报送整改情况报告。3.积极配合内部审计部门的约谈工作，如实提供相关资料和信息，认真听取整改意见和建议，确保整改工作顺利进行。（三）公司管理层1.对内部审计整改约谈工作进行指导和监督，协调解决整改工作中遇到的重大问题。2.根据内部审计部门的汇报，对整改工作不力的部门或单位进行督促和问责，推动审计整改工作全面落实。三、约谈程序（一）约谈准备1.内部审计部门在完成审计项目后，对审计发现的问题进行梳理和分析，确定需要进行约谈的对象和问题清单。2.制定约谈计划，明确约谈时间、地点、参与人员等，并提前通知被约谈部门或单位。3.收集与审计问题相关的资料，包括审计报告、财务数据、业务流程文件等，为约谈提供充分的依据。（二）约谈实施1.内部审计部门主持约谈会议，介绍约谈目的、背景和议程。2.被约谈人对审计发现的问题进行说明，包括问题产生的原因、现状及采取的措施等。3.内部审计部门针对问题提出整改要求，明确整改目标、措施、期限和责任人，并与被约谈人进行沟通和讨论。4.被约谈人对整改要求进行表态，承诺将按照要求认真组织整改，按时完成整改任务。5.约谈过程中，应当做好记录，形成约谈纪要。约谈纪要应当包括约谈时间、地点、参与人员、约谈内容、整改要求及被约谈人的表态等内容。（三）整改跟踪1.被约谈部门或单位按照约谈要求制定整改方案，并在规定期限内将整改方案报送内部审计部门。2.内部审计部门对整改方案进行审核，提出审核意见，督促被约谈部门或单位完善整改方案。3.被约谈部门或单位按照整改方案组织实施整改工作，定期向内部审计部门报送整改进展情况。4.内部审计部门对整改情况进行跟踪检查，可通过实地查看、查阅资料、听取汇报等方式，了解整改工作的实际进展情况。5.对于整改过程中遇到的困难和问题，内部审计部门应当及时与被约谈部门或单位沟通协调，必要时可提请公司管理层协调解决。（四）约谈结果处理1.被约谈部门或单位完成整改任务后，应当向内部审计部门提交整改情况报告。整改情况报告应当包括整改措施落实情况、整改效果、存在的问题及下一步工作计划等内容。2.内部审计部门对整改情况报告进行审核，组织对整改效果进行评估。如整改工作达到预期目标，问题得到有效解决，内部审计部门出具整改确认意见。3.如整改工作未达到预期目标，问题未得到彻底解决，内部审计部门应当要求被约谈部门或单位继续整改，并重新明确整改要求和期限。4.对于整改不力、拒不整改或整改后仍存在重大问题的部门或单位，内部审计部门应当将情况及时报告公司管理层，公司管理层将视情节轻重对相关责任人进行问责。四、约谈记录与档案管理（一）约谈记录1.内部审计部门应当对每次约谈会议进行详细记录，记录内容应当真实、准确、完整。2.约谈记录应当包括约谈时间、地点、参与人员、约谈内容、整改要求及被约谈人的表态等信息。3.约谈记录可以采用纸质记录或电子记录的方式保存，保存期限为[X]年。（二）档案管理1.内部审计部门应当建立内部审计整改约谈档案，将约谈相关资料进行整理归档。2.约谈档案应当包括约谈计划、约谈纪要、整改方案、整改情况报告、整改确认意见、问责处理文件等资料。3.约谈档案应当按照档案管理的相关规定进行分类、编号、装订和保管，确保档案资料的完整性和可查阅性。五、监督与问责（一）监督检查1.公司管理层负责对内部审计整改约谈制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效落实。2.内部审计部门应当定期对内部审计整改约谈工作进行总结和分析，向公司管理层汇报制度执行情况和存在的问题，提出改进建议。（二）问责机制1.对于在内部审计整改约谈工作中敷衍塞责、拒不整改或整改不力的部门或单位，公司将按照相关规定对责任人进行问责。2.问责方式包括批评教育、警告、记过、降职、撤职等，情节严重的将依法追究