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文档简介

盐城师范学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.内部控制的基本目标是（）。

A.提高企业效益

B.保障企业资产安全

C.防范和化解风险

D.以上都是

2.下列哪项不属于内部控制的基本原则？（）

A.全面性原则

B.合规性原则

C.重要性原则

D.独立性原则

3.内部控制的要素不包括（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.人力资源

4.风险管理的主要目的是（）。

A.降低风险

B.避免风险

C.控制风险

D.以上都是

5.下列哪项不属于风险管理的步骤？（）

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

6.下列哪项不属于风险类型？（）

A.经营风险

B.财务风险

C.信用风险

D.法律风险

7.下列哪项不属于内部控制的有效性评价方法？（）

A.内部审计

B.外部审计

C.内部调查

D.管理层评价

8.内部控制评价报告应当包括的内容不包括（）。

A.内部控制评价过程

B.内部控制评价结果

C.内部控制改进建议

D.企业基本信息

9.下列哪项不属于内部控制审计的职责？（）

A.对内部控制的有效性进行审计

B.对内部控制的设计进行审计

C.对内部控制执行情况进行审计

D.对内部控制进行整改

10.下列哪项不属于内部控制审计的审计程序？（）

A.确定内部控制审计目标

B.确定内部控制审计范围

C.确定内部控制审计方法

D.确定内部控制审计报告格式

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.内部控制的基本原则包括（）。

A.全面性原则

B.合规性原则

C.重要性原则

D.成本效益原则

E.适应性原则

2.内部控制的要素包括（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监控

3.风险管理的步骤包括（）。

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

4.风险类型包括（）。

A.经营风险

B.财务风险

C.信用风险

D.操作风险

E.法律风险

5.内部控制审计的审计程序包括（）。

A.确定内部控制审计目标

B.确定内部控制审计范围

C.确定内部控制审计方法

D.确定内部控制审计报告格式

E.审计工作底稿

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述内部控制的基本原则及其意义。

2.简述风险管理的步骤及其重要性。

四、论述题（本大题共1小题，共20分）

1.论述内部控制与风险管理的关系。

五、案例分析题（本大题共2小题，每小题20分，共40分）

材料一：

某公司是一家从事房地产开发的企业，近年来，公司业务发展迅速，但同时也面临着一系列风险。公司内部控制体系不健全，风险管理意识薄弱，导致公司在项目开发过程中出现了诸多问题。以下列举了该公司在内部控制与风险管理方面存在的问题：

（1）缺乏明确的内部控制政策；

（2）内部控制执行不到位；

（3）风险评估机制不完善；

（4）风险应对措施不力。

材料二：

针对上述问题，公司决定采取以下措施：

（1）建立健全内部控制制度；

（2）加强内部控制执行；

（3）

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