《中小企业专精特新发展评价(试行)》

《中小企业专精特新发展评价(试行)》为引导中小企业走专业化、精细化、特色化、新颖化发展道路，健全全国统一的专精特新企业培育体系，规范发展评价工作，精准遴选核心竞争力突出、成长潜力大的优质中小企业，支撑产业链供应链补链强链，制定本试行评价规则。一、评价范围与基本原则（一）评价范围本评价适用于中华人民共和国境内依法注册设立、符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）的独立法人中小企业，申报企业需持续经营满3年及以上，高新技术领域科技型中小企业持续经营满2年及以上可申报。（二）基本原则1.定量为主、定性为辅：以可核查、可验证的客观数据为核心评价依据，结合企业创新能力、发展质量的定性判断，突出对核心竞争力和发展韧性的评价，避免主观偏差。2.优中选优、聚焦主业：坚持不唯规模、不唯增速，以深耕细分市场、聚焦核心业务、突破关键技术为核心导向，遴选真正具备专精特新特征的优质企业，避免普惠化认定。3.公开公正、全程可追溯：评价标准、流程、结果全程公开，所有申报材料、评审记录留存归档，建立利益回避机制，保障评价工作公平透明。4.动态调整、适配发展：根据国家产业政策调整、中小企业发展阶段变化，定期优化评价指标体系，完善评价标准，适配不同行业、不同领域中小企业发展需求。二、评价指标体系本评价总分为100分，设置专业化、精细化、特色化、新颖化4个一级指标，下设12个二级指标，另设加分项（最高加10分，总分不超过110分）和否决项，具体指标及评价标准如下：（一）专业化（25分）聚焦企业核心业务专注度，衡量企业在细分领域的深耕程度，设置3个二级指标：1.主业聚焦度（10分）：以主营业务收入占企业年度营业收入比重为评价依据，比重≥70%得10分，60%≤比重<70%得6分，50%≤比重<60%得2分，比重<50%不得分。数据来源为企业年度审计报告、企业所得税年度纳税申报表。2.细分市场占有率（10分）：以企业主导产品在国内细分市场的排名为评价依据，排名进入全国前10位得10分，排名全国11-20位得6分，排名进入本省前5位得3分，其他不得分。数据来源为国家级或省级行业协会出具的细分市场占有率证明，或权威第三方机构发布的产业研究报告。3.产业链配套适配度（5分）：以企业主导产品为大型龙头企业、国家级重大项目配套的收入占比为评价依据，配套收入占比≥30%得5分，10%≤占比<30%得2分，占比<10%不得分。数据来源为龙头企业出具的配套证明、企业销售数据台账。（二）精细化（20分）聚焦企业管理质量与生产效率，衡量企业运营精细化水平，设置3个二级指标：1.质量管理体系建设（6分）：企业通过ISO9001等主流质量管理体系认证或行业强制性专项认证得6分，通过行业一般性规范认证得3分，未通过任何认证不得分。数据来源为有效认证证书。2.生产运营效率（7分）：以企业人均营业收入与上一年度所在行业人均营业收入平均水平对比为评价依据，企业人均营业收入≥行业平均水平1.5倍得7分，行业平均水平≤人均营业收入<1.5倍得4分，低于行业平均水平不得分。行业平均数据采用国家统计局或国家级行业协会发布的上一年度细分行业数据。3.数字化转型水平（7分）：企业核心研发、生产、管理环节实现数字化管控，应用工业互联网、新一代信息技术开展业务得7分，仅实现部分非核心环节数字化改造得3分，未开展数字化应用不得分。数据来源为企业数字化转型相关证明材料。（三）特色化（20分）聚焦产品特色与品牌价值，衡量企业差异化竞争能力，设置3个二级指标：1.产品服务特色（8分）：企业主导产品获得国家级老字号、地理标志保护产品、国家中药保护品种等国家级特色资质认证，或拥有独家保护的工艺配方、原生特色资源开发权得8分；获得省级老字号、省级区域公共品牌认证得5分；不满足上述条件不得分。数据来源为对应资质证书、相关权属证明。2.品牌建设水平（6分）：企业获得中国驰名商标、国家级品牌培育示范企业称号得6分，获得省级著名商标、省级名牌产品、省级品牌培育示范企业称号得3分，不满足上述条件不得分。数据来源为对应称号文件。3.绿色发展水平（6分）：企业单位增加值能耗低于行业标杆水平10%以上，或通过国家级绿色工厂、绿色产品认证得6分；单位增加值能耗低于行业平均水平得3分；高于行业平均水平不得分。数据来源为企业能源消耗统计报表、绿色制造认证证书。（四）新颖化（35分）聚焦企业创新能力与成果转化，衡量企业技术创新核心竞争力，权重占比最高，设置3个二级指标：1.研发投入强度（10分）：以企业研发费用占营业收入比重为评价依据，制造业企业比重≥5%得10分，3%≤比重<5%得6分，2%≤比重<3%得3分，比重<2%不得分；生产性服务业企业评价标准下调1个百分点，即比重≥4%得10分，以此类推。研发费用以企业所得税年度纳税申报表中享受加计扣除的研发费用金额为准，数据来源为税务部门申报记录。2.知识产权创造与储备（15分）：企业拥有有效发明专利≥3件得15分，拥有有效发明专利1-2件得8分，拥有有效实用新型专利、软件著作权、外观设计专利合计≥5件得3分，无有效知识产权不得分。数据来源为国家知识产权局专利检索系统公示的有效产权信息。3.创新平台与成果转化（10分）：拥有国家级企业技术中心、重点实验室、工程研究中心等创新平台得5分，拥有省级创新平台得3分，拥有市级创新平台得1分，无获批创新平台不得分；近三年获得国家级科技奖励、承担国家级科技重大专项得5分，获得省级科技奖励、承担省级科技专项得3分，未获得不得分。合计满分10分，数据来源为创新平台批复文件、科技奖励证书、项目立项文件。（五）加分项与否决项1.加分项（累计加分不超过10分）：（1）获得国家级制造业单项冠军产品（企业）加5分，获得省级单项冠军加3分；（2）主导制定国际标准、国家标准、行业标准分别加3分、2分、1分，累计最高加3分；（3）入选国家级、省级专精特新相关试点示范项目分别加3分、2分，累计最高加3分；（4）近三年获得创业投资机构股权融资，单次融资额超过5000万元加4分，单次融资额1000万-5000万元加2分，累计最高加4分；（5）核心技术解决国内“卡脖子”问题，填补国内产业链空白加5分。2.否决项：申报企业近三年存在下列情形之一的，直接取消参评或认定资格：（1）发生重大及以上生产安全事故、突发环境事件、重大质量责任事故；（2）被列入失信被执行人名单、严重违法失信主体名单；（3）存在偷税骗税、骗取财政资金等重大违法违规行为；（4）经司法认定存在重大知识产权侵权行为；（5）申报材料存在重大弄虚作假情况。三、基本申报条件与分级评价标准（一）基本申报条件除符合评价范围要求外，申报企业需满足：1.生产经营符合国家产业政策和生态环境保护要求，不属于限制类、淘汰类产业；2.企业经营状况良好，上一年度营业收入正增长，资产负债率不超过90%（科技型初创企业可放宽至95%）；3.无重大违法违规失信记录。（二）分级评价标准本评价分为三个层级，对应不同培育梯度，总分计算规则为“100分指标得分+加分项得分”，最低合格标准为：1.市级专精特新中小企业：总分≥60分，满足基本申报条件；2.省级专精特新中小企业：总分≥70分，满足基本申报条件，需从市级合格企业中遴选产生；3.国家级专精特新“小巨人”企业：总分≥80分，满足基本申报条件，需从省级合格企业中遴选产生。截至2023年底，全国依托本评价体系累计培育市级专精特新中小企业超过40万家，省级专精特新中小企业超过9.8万家，国家级专精特新“小巨人”企业超过1.2万家，基本形成了“市级培育、省级遴选、国家级升级”的梯度培育格局，覆盖了装备制造、新一代信息技术、新材料、生物医药等核心产业链90%以上的关键环节。四、评价组织流程1.年度部署：由各级工业和信息化主管部门牵头，每年第一季度发布年度评价申报通知，明确申报时限、材料要求，依托全国中小企业发展监测平台开通线上申报通道，实现一网通办。2.企业自主申报：企业对照评价指标体系，如实填写申报信息，上传相关证明材料，签署《信用承诺书》，对材料真实性承担全部法律责任。3.地方初审核查：企业所在地县级工业和信息化主管部门会同财政、税务、市场监管、生态环境等部门，对企业申报信息的完整性、真实性进行核查，比对部门共享数据，筛除不符合基本条件的企业，将初审合格企业推荐至上级主管部门。4.专家评审：省级及以上工业和信息化主管部门委托具备独立法人资格、无不良信用记录、拥有产业评价相关资质的第三方机构组织评审，评审专家从专精特新专家库随机抽取，实行利益回避制度，专家按照评价指标体系独立打分，形成评审结果。5.公示公告：评审结果向社会公示，公示期为5个工作日，对公示期间收到的举报线索及时核查处理，公示无异议的企业，由对应层级工业和信息化主管部门公告，授予相应层级专精特新中小企业称号。五、评价结果应用1.分级精准培育：将评价合格企业纳入对应层级专精特新培育库，优先推荐申报国家中小企业发展专项资金、中央预算内投资专项等国家层面扶持资金，省级、市级配套安排专精特新专项奖补、贷款贴息等支持政策，对评价得分排名靠前、核心技术突出的企业，作为重点培育对象，安排专人对接服务。截至2023年末，中央财政累计安排超过100亿元专项资金，支持超过3000家国家级专精特新“小巨人”企业开展技术创新，带动地方财政投入超过500亿元，形成了央地协同的支持格局。2.金融资源对接：将评价结果作为金融机构授信融资的重要参考，推动银行机构开发“专精特新贷”“知识产权质押贷”等专属信贷产品，对符合条件的企业给予利率优惠，推动北交所、科创板、创业板优先支持评价合格的专精特新企业上市融资，鼓励政府性融资担保机构为专精特新企业提供增信支持，降低担保费率。2023年末，我国银行业金融机构专精特新中小企业贷款余额超过7.2万亿元，平均贷款利率低于一般性企业贷款利率0.5个百分点，累计超过400家专精特新企业实现境内上市，融资可得性较非专精特新中小企业提升40%以上。3.产业链对接赋能：推动评价合格的专精特新企业纳入全国大企业供需对接平台，鼓励产业链龙头企业将专精特新评价结果作为供应商遴选的核心依据，带动专精特新企业进入龙头企业配套体系，提升细分领域配套能力，支撑补链强链。截至2023年底，全国累计开展超过1000场专精特新企业与龙头企业对接活动，推动超过2万家专精特新企业进入龙头供应链，配套交易额超过1.5万亿元。4.公共服务优先支持：优先为评价合格企业提供产学研对接、知识产权运营、检验检测认证、人才培养等公共服务，支持专精特新企业与高校、科研院所共建联合研发中心，开展关键核心技术攻关，落实研发费用加计扣除、高新技术企业所得税减免等税收优惠政策，在用地、用能、排污指标等方面给予优先保障，降低企业生产经营成本。六、动态管理1.有效期管理：市级、省级专精特新中小企业称号有效期为3年，国家级专精特新“小巨人”企业称号有效期为5年，有效期满后需重新申报评价，未参与重新评价或评价不合格的，自动退出称号序列。2.年度数据更新：纳入培育库的专精特新企业需每年在全国中小企业平台更新年度经营数据、创新指标数据，各级主管部门根据年度数据更新对企业发展情况进行监测，调整培育支持力度。3.退出机制：企业在有效期内发生下列情形之一的，立即取消称号，移出培育库，3年内不得再次申报：（1）发生否决项所列违法违规失信行为；（2）连续两个年度未按要求报送经营数据；（3）主营业务发生重大变化，不再符合专精特新评价指标要求；（4）以弄虚作假等不正当手段骗取称号。七、保障措施1.建立部门协同机制：各级工业和信息化主管部门牵头，建立与财政、税务、市场监管、生态环境、金融监管、知识产权等部门的信息共享机制，依托政务信息共享平台自动获取企业相