《税务会计》课程教学大纲

《税务会计》课程教学大纲

一、课程信息

课程名称(COURSETITLE)税务会计

课程性质(COURSECHARACTER)专业必修课

课程代码(COURSECODE)305B1009

学分(CREDIT)3

学时(CONTACTHOURS)48

先修课程(PRE-COURSE)税法、基础会计学

课程负责人(COURSECOORDINATOR)

二、课程目标

通过本课程的学习，学生应具备以下几方面的目标

1.了解税务会计在企业管理工作中的地位、作用及承担的任务

2.了解税收制度和纳税程序、纳税的会计科目设置和会计处理方法、账簿和

会计凭证管理。

3.掌握各税种的税制要素内容、征收管理、应纳税额的计算

4.熟练掌握各种税的计算方法和会计处理方法，提高专业技能

课程目标对毕业要求的支撑关系表

毕业要求毕业要求指标点支撑的课程目标

3.2掌握企事业单位日常运营管

理圻用到管理学、会计学、财务

3.掌握解决财务管管理、营销学、商品学等方面的

理问题的定性分析管理必备知识

和定量分析基本方

法，熟悉财务管理的

3.4掌握财务管理基本原理，了课程目标

分析工具，具有一定1

解财务会计、成本会计、审计、

的数据处理与分析

能力。税法等知识，熟悉实施财务管理

的基本认知

3.5了解财务管理的主要内容

4.1掌握企业日常管理中财务管

理的原理与方法，具备规划、设

计和选择财务管理平台的能力

4.2熟练的进行企业财务现状的

调查，并通过数据分析，结合市

4.具备从事筹资和场调研进行市场预测，并进行市

投资预测、决策分场营销策划，具备较高的策划能

析、财务控制、理财力

规划、税务筹划、项

课程目标2、3

目评估与策划、资本

4.3熟悉整个财务管理市场动

运作和经营管理等

态、典型案例、地方性案例，具

方面的专业能力。

备实际分析和问题解决能力

4.4熟练掌握会计、税法、审计

等如识在财务管理工作中的应

用技巧

4.5掌握财务管理主要内容，熟

悉典型财务管理流程和过程

5.1熟悉典型的财务管理平台和

跨境财务管理的最新发展动态

和爆作应用

5.具备较宽的学科

视野，了解本学科的5.2掌握基本的专业软件和网络

理论前沿和发展动技术操作，具有搜索引擎财务和

课程目标4

态，具有一定的科学优化的能力。

研究能力。

5.4熟悉跨境环境的外语专业术

语，能进行平台的操作，具备社

交媒体营销能力

7.4掌握财务管理基本原理，了

解财务会计、成本会计、审计、

7,掌握国内外有关税法等知识，熟悉实施财务管理

财务、金融管理的方

的基本认知课程目标3、4

针、政策和法规。

7.6熟悉国内外财务管理发展

现状

三、教学内容与预期学习成效

知识单元对应课程目标知识点预期学习成效实现环节学时

1纳.熨会计的程念

2纳.税会计的前提和原则

1.税务会计掌握税务会计的前投和原则

课程目标13.纳税会计的科目与凭证课堂教学2学时

概论了留纳税人的权利、义务与法律责任

4.纳税人狗权利、义务与法

律责任

1.增值税的慨述

2增值税的会计科目设置

3销.项稔额的会计核算

4进.项税额的会计核算

5进.项税额转出的会计核

算掌握销项税额和进项税额的会计核算1.理论

1.课堂教学

2.增值税会6.出口退税的会计核算2.了解纳税期限.征税时间、税收优惠10学时

课程目标2、3、42.课内实践：分组

计7.减免税款的会计核算2.实践2

进行案例分析

8.一般纳税人应纳税额的学时

会计核算及申报表的填制

9.小规模纳税人应纳增值

税的会计核算及申报表的

填制

10.最新“善改培”政策

1.消费税疑述1.理论4

1.掌握消费税的会计核算。L课堂教学

3.消费税会2.消餐税的会计核算

课程目标2、3,42.了将纳税期限.征税时问、税收优惠2.课内实践：分组

计3.消费税纳税申报表的地2.实践2

进行案例分析

制

1.理论2

I.掌握关税的会计核算。1.课堂教学

4.其他流转

课程目标2、3、4关税的会计核算.2.了解纳税期限、征税时间、税收优惠2.课内实践：分组

税会计2.实践2

进行案例分析

1.个人所得税的溉述1.理论6

1.掌握个人所得税的会计核算1.课堂教学

5.个人所得2.个人所得税的会计核算

课程目标2、3.42.了解纳税期限.征税时间、税收优惠2.课内实践：分组

税会计3.个人所得税纳税申报表2.实践2

进行案例分析

的填制

1企.业所得税概述

2所.得税会计基础

1.理论6

3所.得税会计处理方法1.掌握所得税会计处理方法1.课堂教学

6.企业所得

课程目标2、3.44纳.税调整项目及其会计2.了解纳税期限、征税时间、税收优惠2.课内实践：分组

税会计2.实践2

核算进行案例分析

5.所得税纳税申报表的填

捌

1.资源税的会计核算

2.印花税的会计核算

3.车辆败置税的会计核算

1.城镇土地使用税的会计

核算

1.掌握土地增值税的叁计核算：房产税的会计核1.理论6

5.房产税的会计核算1.课堂教学

7.财产税、算

型程目标2、3、46.土地增值税的会计核算2.课内实践：分组

行为税会计2.了解纳税期限、任税时间、税收优惠2.实践2

7.车船使用税的会计核算进行案例分析

8.稽地占用税的会计核算

9契.税的会计核算

10.城市维护建设税及教育

费附加的会计核算

四、教学目标达成度评价

(1)教学目标1的达成度通过闭卷考试进行综合考评；

(2)教学目标2的达成