《税务筹划》课程标准

附件6：2022课程标准模板（新）

《税务筹划》课程标准

一、课程适用对象

课程适用于高职大专大数据与会计专业学生。

二、课程基本信息

课程名称：税务筹划

课程代码：0916330201学分：3学时：48

授课时间:第五学期授课对象：大数据与会讨，业学生

课程类型：C

先修课程:财务会计、税务会计、

后续课程：专业顶岗实习

管理会计等

三、课程性质与地位

税务筹划是指通过对涉税业务进行梳理与策划，制作合理合法的纳税操作方案，以达到减轻纳税人税务负担和规避税务风险的目

的。本课程是大数据与会计专业的专业技能拓展课程，在教学中占有比较重要的地位。通过本课程的学习，一方面使学生掌握税务筹

划的基本理论、基本概念和基本方法；另一方面使学生能根据实际情况进行分析，并把这些知识运用于实际工作中，能做到依法纳税、

合理节税。在教学计划中安排48学时，共3学分。其中，教学计划中24学时为理论课学时，首先向学生介绍税务筹划的概念、原贝人

步骤和基本方法等基础知识，然后分税种，按照增值税、消费彳兑、企业所得税、个人所得税以及其他相关模种的顺序，向学生介绍各

布■关税种的基本知识及筹划点。24学时为笫堂实训学时，采用理论与模拟实践相结合的教学方法，将课堂教学与实践教学结合起来,

让学生更易于理解与掌握，以增加学生的感性认识和锻炼学生的实际操作能力。

本课程的先导课程：财务会计、税务会计、管理会计等，后续课程：专业顶岗实习。

四、课程目标

1.知识目标：培养学生税法政策的解读能力，要求学生掌握税务筹划的基本概念和基本原理、税务笫划产生的原因和存在的基础。

2.能力目标：培养学生结合涉税业务运用税法进行税务筹划的能力，要求能够运用所学知识，为企业规避税务风险,基于实际情

景设计税收筹划方案，能解决企业管理活动中的税收问题。培养学生理论联系实际的应用能力和创新能力以及资料枪索能力。

3.素侦目标：熟悉各项税收法律制度：能在遵守税收法律制度、会计法律制度等法律法规的前提下，利用相关法律法规进行合理

的税收筹划：通过师牛.交流、同学合作，锻炼人际沟通技能，塑造团队协作精神，培育友爱、包容、相互尊重的个人品质。

4.思政目标：准确把握税收筹划的法理精神，培养严谨守法的职业道德和职业操守，形成节约和优化社会资源以及纳税光荣的社

会贡任感。

五、课程内容设计

课程具体设计时，结合税种和企业运行流程，拟将课程内容细分为若干个项目和任务。本课程内容共分为7个模块。第一模块内

容为税务筹划认知；第二模块内容为增值税的税务筹划，第三模块内容为消费稹的税务筹划，第四模块内容为企业所得税的校务筹划：

第五模块内容为个人所得税的税务筹划，箕六模块内容为其他相关税种的桎务筹划，第七模块内容为基于企业运营业务流程的桎务筹

划。在工作任务引领下，以案例分析、分组讨论等形式展开教学，使学生真切体会到税务筹划对于企业的重要性。要求学生做学结合,

边学边做，以培养学生进行企业税务筹划的能力，提先学生分析和解决企业税务问题的能力，适应税务会计岗位实际运用需要。通过

本课程的学习，能做到依法纳税，合理避税。通过本课程的学习，能够让学生随时关注柳收法律法规变化情况，注市加识的更新和补

充，培养自身适应快速变化要求的能力。结合纳税人涉税业务，掌握税务筹划操作知识。预备成为应用型人才所必须的税务筹划技能。

为走上工作岗位打下坚实的专业理论知识和技能基础。同时，按照行业企业的发展需要和完成职业岗位实际工作任务所需要的知识、

能力、素质要求，选取课程教学内容，并为学生可持续发展奠定良好的基础。

本课程分为7个学习模块。以企业常见榄种的基本概念、基本知识、基本技能等为线索设计，同时又考虑了高等我业教育对理论

知识学习的要求，对内容进行了选取，围绕涉税会计工作任务完成的需要进行，融合了相关职业资格证书对知识和技能的要求。

教学效果评价采取过程评价与结果评价相结合的方式，通过理论与实践结合，重点评价学生的职业能力。

该门课程总学时约48学时，理论课时24课时，随堂实训24课时。

表1教学项目设置一览表

项目

序号任务名族知识目标能力目标重演目标思政目标任务思政案例内玄（切入点）学时

名称

1程分等税务筹划基1认识税务等划，1岁捏和芬筹划横念。熟疥各项税收法律制茂确把援税收筹通过案例.解析税务筹划和偷机选设的本质4

划基础础好识2解析程芬筹划2认清税分筹划特点。度；能在建守税收法削的法理精仲.区别。

知识的茶女原理和方3正确选祥税务筹划方律制度、会计法律制培养严谨守法的

法。法。度等法律法规的前挑取业道得和职业

3税分筹划风险1防范税芬筹划风险。下,利用相关法律法操守,形成节约

的识别及防范。规进行合理的税收等和免化社会笠源

划：通过断生交流.以及纳税光荣的

后学合作,破炼人际杜会责任感。

沟通技能.生迫团队

作作精神，培育友爱、

但容.相互尊重的个

人品质。

2增值税增值税税务熟年各项税收法律制准确托旌税收等通过案例，解析税务筹划种的也选机的本质12

1用值税纳税人1合理选择增值税纳税

税务等笄划度；能在遵守税收法划的法理精神,区别.

身份逸舜的税务人身份.

划律制度.会计法律制培养产谈守法的

2正确进行箱项税额和

筹划.度等法律法规的前提即业道第和职业

进项税额的税务筹划.

2销顼税涨的税下，利用相关法律法操守，形成节妁

3通过合理途径，或轻

规进行合理的税收筹和优化社会费混

务筹划.企业增值税税费.

划；通过拜生文沈.以及加税光荣的

月学合作，旗埠人际社会责任感.

3进项税券的税

沟通技矮，塑造团队

务筹划.

怖作精神，培育友爰、

4增值税的其他包容,相互尊史的个

筹划.人品朋”

3消费税消费税税务熟房各项税收法律利塔硝把握说收等通过案例，解析税务筹划和供机选税的本质6

1消发税纳税人1熟悉消受税纳税人的

机务等奔划的税分筹划.度；能在遒守蜕收法划的法理精神，区别.

第划

划津制度.会计法律利培养严谨守法的

2消费税计税侬

2利用消费税税率进行度等法律法规的前提现业逆统和职业

据的筹划.

第划.下，利用相关法律法操守，形成节的

3正疏过行消费税税前随避行合理的税收筹和代化社会费建

衽扣的税务骅划.划；通过停生交流.以及纳税光荣的

后学合作，做块人际社会责任感.

沟通技能,火遭团队

称作精坤.培肓友爱、

包咨、相互尊重的々

人品质。

A企业所企业所得税1收入的税务等整年各项税收法律制发确把握税收等通it案例，斛析税务等划和偷税选程的本质6

1对收入项目进行合理

得税税税务筹知划。«:能荏强守税收法对的法理精神，区别。

第划.

务筹划2准予扣除项目律帆，叟.会计法律到培养严谨守法的

的税务筹划.2准瑜把套扣除项目.度等法律法规的前提取业渔箱和职业

3应纳所得税额3正确进行应纳所殂税下.利历相关法律法榛守,形成节约

的税务筹划.K的税务筹划。赛迪行合理的税收等和优化社会密源

4利用税收优息1利用优用政策进行税划:通过伸生交流、以及纳税光荣的

或乘的机务等弁等对。两学合作.假埃人孙社会贯仕憋.

划。沟通技加，堡逋团队

称作精神，培百友爰，

包容,相互寻史的个

人品质.

5个人所个人所得税1综合所得税务1能方个人徐合所存进熟隽各项税收法律制准确把握税收等通过案例，侨析税务等划和侑杞选税的本质8

得税税税务等划筹划，行合理筹划，度：能在遵守税收法划的法理精神,区别。

务筹划2资本投费利得2货对个人资本投资利律制度,会计法律制培养产道守法的

税务筹划.件涉税事项通行合理度等法律法规的前提助业道德和职业

3财产处置所件第划.T.利用相关法律法操守，形成节约

税务筹划。3党月个人的财产是置规迸行合理的税收等和优化社会费源

4经营所得的税再得涉税事项进行合划：通过停生交流.以及纳税光获的

弟拜札星野W.月半合作，俄诔人林社会直任感.

4低对经•首所得涉税事沟通技能，篁造团队

不进行合理筹划，物作精神，培百友爱、

包容,相互尊童的个

人品质•

6箕他税其他税种税1关税的税务筹1对千关税涉税事项进再搭各项税收法律制盛碉把握税收等通过案例.解析税务筹划和偷税选程的本质8

种税务务筹划划。行合理筹划.度；能在耳守税收法知的法理横神.区别。

筹划2印花税的税务2对财产行为税类涉税很钢度.会计法律刎培养尸遂守法的

筹划.J项进行合理筹划.度等法悖法规的前提职业谑锂和职业

3资源税的税芬3对资源税类涉税事项下,利用相关法律法操守.形成节约

筹划.聂行合理筹划。规进行合理的税收等和优化社会泰源

1环境保护税的划：通过棒生交流.以及船税光差的

税务筹划。荏学合作.我库人际社会责任感。

5土地增值优的海通技徙，组迨团队

税务筹划。物作精神，培0友爰.

6房产税的税务包容,相互尊重的个

筹划.人品质.

7契税的税务等

划.

8城镇土地使用

税的税务筹划.

9车黜断的税务

筹划.

10车船购置枇的

税务筹划.

7基于企基于企业运1等费活动的税1旬筹资活动中的涉税熟卷各项税收法律制盛碉把握税收筹通过案例.斛析税务筹划和偷税逸程的本原1

业运营营业务流程务筹划。学项进行合理等划.度；能在立守税收法削的法理精柿.区别。

史务流的税务筹划2投费活动的税2财投资活动中的涉税律制度、会计法律制培养严道守法的

程的税务筹划。¥项进行合理筹划.度等法律法规的前提期业送促和职业

务筹划3羟营活动的税3时经营活动中的涉税下,利九相关法律法操守，形成节约

务等划。学项进行合理得划.规进行合理的税收等和兔化社会笠源

划：通道停生交流.以及纳税光荥的

商学合作,瑕坂人际社会责任感。

沟通技能，塑造团队

协作精神,培育友爰.