企业风险管理体系建设辅助技师考试试卷及答案

企业风险管理体系建设辅助技师考试试卷及答案一、填空题（每题1分，共10分）1.企业风险管理体系的核心要素包括内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、______、控制活动、信息与沟通、监控活动。2.COSO框架中，风险管理的八要素里，______是基础，影响整体风险管理的基调。3.风险评估通常包括风险发生的可能性和______两个维度。4.企业风险管理中，转移风险的常见方式有保险、______等。5.内部环境的关键要素包括治理结构、企业文化、______、人力资源政策等。6.风险识别的常用方法有头脑风暴、______、流程图法等。7.控制活动分为预防性控制和______控制两类。8.企业风险管理体系建设的最终目标是______。9.监控活动分为持续监控和______监控。10.风险应对策略包括规避、降低、转移和______。二、单项选择题（每题2分，共20分）1.以下不属于企业风险管理内部环境要素的是（）A.治理结构B.风险评估C.企业文化D.人力资源政策2.COSOERM框架相比旧框架，新增的核心要素是（）A.战略与目标设定B.风险应对C.信息与沟通D.监控3.风险评估中，“可能性低、影响大”的风险应优先采取的应对策略是（）A.规避B.降低C.转移D.接受4.以下属于预防性控制的是（）A.定期盘点存货B.审批权限控制C.内部审计D.事后检查5.企业风险管理体系建设的第一步是（）A.风险识别B.内部环境评估C.目标设定D.监控6.下列风险应对策略中，属于“接受风险”的是（）A.购买财产保险B.停止高风险项目C.计提风险准备金D.改进流程降低风险7.内部环境中，治理结构的核心是（）A.董事会职责B.管理层权限C.员工培训D.企业文化8.风险识别的方法中，适合匿名征求专家意见的是（）A.头脑风暴B.德尔菲法C.流程图法D.风险清单法9.监控活动中，持续监控的特点是（）A.定期进行B.针对特定风险C.日常性、实时性D.由外部审计执行10.企业风险管理的最终落脚点是（）A.降低所有风险B.平衡风险与收益C.消除风险D.减少成本三、多项选择题（每题2分，共20分）1.企业风险管理体系的核心要素包括（）A.内部环境B.目标设定C.风险识别D.风险评估E.战略规划2.内部环境的关键组成部分有（）A.治理结构B.诚信与道德C.人力资源政策D.企业文化E.风险应对3.风险应对的基本策略包括（）A.规避B.降低C.转移D.接受E.消除4.风险评估的两个维度是（）A.可能性B.影响程度C.风险来源D.风险类型E.发生时间5.控制活动的类型包括（）A.预防性B.发现性C.战略型D.操作型E.财务型6.风险识别的常用方法有（）A.头脑风暴B.德尔菲法C.流程图法D.风险矩阵法E.平衡计分卡7.监控活动的分类包括（）A.持续监控B.专项监控C.外部监控D.内部监控E.定期监控8.企业风险管理的目标包括（）A.战略目标实现B.经营效率提升C.财务报告可靠D.合规经营E.市场份额最大化9.以下属于风险转移策略的是（）A.购买保险B.外包非核心业务C.签订免责条款D.计提风险准备金E.改进流程10.内部环境中，企业文化对风险管理的影响体现在（）A.影响员工风险意识B.决定风险偏好C.促进合规文化D.提升沟通效率E.降低风险成本四、判断题（每题2分，共20分）1.企业风险管理的目标是消除所有风险。（）2.内部环境是风险管理体系的基础，影响整体基调。（）3.风险评估仅需考虑风险发生的可能性，无需考虑影响程度。（）4.预防性控制是在风险发生后采取的措施。（）5.德尔菲法是匿名征求专家意见的风险识别方法。（）6.风险应对策略中的“接受”是指不采取任何措施应对风险。（）7.COSOERM框架包含战略与目标设定要素。（）8.监控活动仅需内部审计部门执行。（）9.治理结构中，董事会负责审批风险管理政策。（）10.风险矩阵法可用于风险评估，将风险按可能性和影响程度分类。（）五、简答题（每题5分，共20分）1.简述企业风险管理体系建设的主要步骤。2.简述内部环境在企业风险管理中的作用。3.简述风险应对的四种基本策略及适用场景。4.简述监控活动的类型及各自特点。六、讨论题（每题5分，共10分）1.结合实际，谈谈如何在企业中培育有利于风险管理的企业文化。2.讨论企业在数字化转型中如何同步建设风险管理体系。答案部分一、填空题答案1.风险应对2.内部环境3.影响程度4.外包5.诚信与道德价值观6.德尔菲法7.发现性8.实现企业战略目标9.专项10.接受二、单项选择题答案1.B2.A3.C4.B5.B6.C7.A8.B9.C10.B三、多项选择题答案1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.AB5.AB6.ABC7.AB8.ABCD9.ABC10.ACD四、判断题答案1.×2.√3.×4.×5.√6.×7.√8.×9.√10.√五、简答题答案1.建设步骤：①内部环境评估（梳理治理、文化等基础）；②目标设定（明确战略、经营等目标）；③风险识别（用头脑风暴等方法找风险）；④风险评估（可能性+影响程度）；⑤风险应对（选规避/降低/转移/接受）；⑥控制活动（设计预防/发现措施）；⑦信息与沟通（建立风险传递机制）；⑧监控（持续+专项监控，持续改进）。2.内部环境作用：①奠定风险基调（影响风险偏好）；②明确治理责任（董事会/管理层分工）；③保障执行（诚信道德+人力资源政策支撑）；④促进合规（推动遵守法规）；⑤整合资源（为各环节提供组织文化支撑）。3.应对策略：①规避（放弃高风险活动，如停高风险项目）；②降低（改进流程减少风险，如优化生产防安全风险）；③转移（转第三方，如买保险）；④接受（小风险/应对成本高，如计提准备金）。4.监控类型：①持续监控（日常实时，业务部门执行，如核对账目）；②专项监控（针对特定风险，风险管理/审计执行，如年度风险审计）。两者结合验证体系有效性。六、讨论题答案1.培育文化：①高层示范（战略决策体现风险意识）；②培训赋能（各层级风险培训）；③制度嵌入（风险责任入岗位职责）；④沟通机制（跨部门风险共享）；⑤案例教育（分享风险事件）。例：某制造企业通过车间案例宣讲，员工上报隐患率升30%。