企业年金管理工程师考试试卷及答案

企业年金管理工程师考试试卷及答案填空题（每题1分，共10分）1.企业年金的缴费主体包括企业和______。2.企业年金基金实行______管理，与各主体固有财产分离。3.企业年金方案需经______讨论通过。4.企业年金受托人分为理事会受托和______受托。5.企业年金个人账户权益归______所有。6.企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的______。7.职工个人缴费比例一般不超过本人工资的______。8.企业年金基金托管人需具备______资格。9.企业年金投资股票比例不得高于基金净资产的______。10.职工出国定居可______领取企业年金个人账户余额。单项选择题（每题2分，共20分）1.企业年金方案应报送（）备案。A.人社部门B.财政部门C.税务部门D.银保监会2.企业年金缴费合计不超过本企业工资总额的（）。A.10%B.12%C.15%D.20%3.职工变动工作单位时，企业年金账户应（）。A.转移B.注销C.提取D.冻结4.企业年金理事会中职工代表占比不得低于（）。A.1/2B.1/3C.2/3D.1/45.企业年金基金投资银行存款比例不得低于（）。A.5%B.10%C.15%D.20%6.企业年金基金的投资收益计入（）。A.企业利润B.个人账户C.基金资产D.职工工资7.企业年金的参与主体不包括（）。A.委托人B.托管人C.代理人D.投资管理人8.职工完全丧失劳动能力时，可（）领取企业年金。A.一次性B.分期C.禁止D.按比例9.企业年金理事会成员不包括（）。A.企业代表B.职工代表C.外部专家D.政府人员10.企业年金基金投资的核心原则是（）。A.高收益B.安全性C.流动性D.分散化多项选择题（每题2分，共20分）1.企业年金基金投资范围包括（）。A.银行存款B.国债C.股票D.企业债2.企业年金受托人职责包括（）。A.制定投资策略B.选择投资管理人C.监督基金运作D.支付待遇3.职工领取企业年金的条件包括（）。A.退休B.完全丧失劳动能力C.出国定居D.死亡（继承）4.企业年金账户管理人职责包括（）。A.建立账户B.记录缴费收益C.办理转移D.提供查询5.企业年金的税收优惠有（）。A.企业缴费税前扣除B.个人缴费免税C.投资收益免税D.领取免税6.企业年金参与主体包括（）。A.委托人B.受托人C.账户管理人D.托管人7.企业年金理事会组成要求（）。A.企业代表≥1/3B.职工代表≥1/3C.外部专家≥1/3D.无政府人员8.企业年金基金托管人职责包括（）。A.安全保管资产B.清算交收C.复核收益D.编制报告9.企业年金投资禁止行为包括（）。A.违规贷款B.衍生品投机C.关联交易D.分散投资10.企业年金方案变更需（）。A.职工代表大会同意B.人社部门备案C.公示D.无需审批判断题（每题2分，共20分）1.企业年金是基本养老保险的补充。（）2.企业缴费可全额计入个人账户。（）3.企业年金投资收益需缴所得税。（）4.职工个人缴费由企业代扣代缴。（）5.理事会可兼任投资管理人。（）6.方案备案后立即生效。（）7.职工失业可提前提取年金。（）8.托管人需具备基金托管资格。（）9.缴费比例可企业自行调整。（）10.个人账户余额可继承。（）简答题（每题5分，共20分）1.简述企业年金的定义及基本特征。答案：企业年金是企业及职工在依法参加基本养老保险基础上，自主建立的补充养老保险制度。特征：①自愿性（企业/职工自主决定）；②补充性（不替代基本养老）；③积累制（完全积累、个人账户）；④市场化（专业机构运营）；⑤缴费限性（企业+个人合计不超工资总额12%）。2.企业年金受托人应具备哪些条件？答案：①法人受托机构需经金融监管部门批准，具备相应资质（如基金公司、保险资管）；②理事会需由企业代表、职工代表（≥1/3）、外部专家组成；③完善的治理结构与内控制度；④足够专业人员（投资、风控）；⑤近3年无重大违法记录；⑥符合注册资本/净资产要求。3.简述企业年金基金投资的基本原则。答案：①安全性（优先保障本金安全）；②收益性（安全基础上追求合理增值）；③流动性（满足待遇支付需求）；④分散化（配置多类资产，降低风险）；⑤合规性（严格遵守监管比例与规定）。4.职工变动工作单位时，年金账户如何处理？答案：①转移：新单位有年金则转移至新账户；②保留：新单位无年金则保留在原计划；③封存：失业时封存，再就业后激活；④不得提前提取（除法定条件），权益归个人。讨论题（每题5分，共10分）1.讨论企业年金在我国养老体系中的作用。答案：企业年金是“三支柱”第二支柱，作用：①补充待遇，提高退休收入，缓解基本养老压力；②增强企业凝聚力，吸引留住人才；③为资本市场提供长期稳定资金，优化结构；④完善养老层次，适应老龄化；⑤培养专业养老管理人才，推动金融服务实体经济。2.讨论企业年金投资的风险及应对措施。答案：风险包括市场波动、信用违约、流动性不足、操作失误、合规违规。应对：①分散投资（控制股票比例≤30%）；②优选高信用债券；③预留5%以上流动性资产；④完善内控与审计；⑤专人跟踪监管政策，确保合规。答案汇总填空题1.职工个人2.完全积累3.职工代表大会/全体职工4.法人受托机构5.职工个人6.8%7.4%8.基金托管人9.30%10.一次性单项选择题1.A2.B3.