会计岗位综合实训基础会计学：专项实训项目2实训二原始凭证的填制

会计岗位综合实训基础会计学：专项实训项目2实训

二原始凭证的填制

一、训练目的

通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。

二、实训资料

企业名称：无锡大华服装公司（增值税通常纳税人）

开户行：建设银行解放路支行账号：06635698

纳税人登记号：1501178845678

会计人员：路晓出纳员：李利会计主管：张成

2006年6月发生的有关交易或者事项如下：

1.6月1口，开出现金支票从银行提取200（）元现金备用。（填制现金支票,

有关支票填制说明见训练说明）。

表3-1

中国建设银行

中国建设银行现金支票（苏）烟

（鲁）

现金支票存根台No.333（）6451

No.33306451出票日期（大写）年月日付款行名称：

附加信息收款人：...................出票人账号:

出票日期年月

日

用途______________________

收款人：

上列款项请从

金额：

我账户内支付

用途：

出票人签章复核记账

单位主管会计

2.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差

旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单）

表3-2

借款单

年月日

部门借款事由

借款金额金额（大写）¥____

批准金额金额（大写）¥____

领导财务主管借款

人

3.6月2日，出纳员将当天的销售款8560（）元现金存入银行。（其中面额

100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交

款单）

表3-3

中国建设银行现金交款单

账别：年月日

交款单位收款单位

款项来源账号开户银行

大写I百十万千十元角分

金额

券科目（贷）

合计金额

妙J对方科目（借）纱、现金

整

把

券

零

张

券

4.6月6日，开出转账支票50000元，向宏利工厂预付布

料款。（填制转账支票）

表3-4

中国建设银行

中国建设银行转账支票（苏）烟

（鲁）

转账支票存根台No.33888991

No.33888991出票日期（大写）年月日付款行名称:

附加信息收款人：出票人账号:

分

币

人民

写

<大

出票日期年月

□

用途____________________

上列款项请从

金

机

我张户内支付

用9

出票人签章复核记账

单位主管会计

5.6月8日，向本市纺织厂购进棉布100匹，单价每匹3000元,增值税51000

元，开出转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单与转账支票）

表3-5

材料入库单

供应单位:年月日

字第

表3-6

6.6月9日，王新民开会回来报销差旅费1850,退回现金15()元，由出纳开

出收据一张。(收据如表3-7、差旅费见表3-8)

表3-7

统一收款收据

2006年6月9日

交款单位

收款方式

或者交款人

备注：

事由_____________________________________

金额（人民币大写）;__________________________¥

收款人:收款单位（盖章）

表3-8

差旅费报销单

部门：销售科2006年6月9日

出差自2005年6月3

姓名李大民出差事由部门开会日共6天

至2005年6月9日附

起讫时间及地点车船票夜间乘车补助费出差乘补费住宿费其他单

月日起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额金额摘要金额据

63烟台63济南飞机380

68济南68烟台飞机380615901000共

叁

张

小计760901000

合计金额（大写）：壹仟捌佰伍拾元整

备注：预借2000.00核销1850.00退补150.00

7.6月10口，向个人田欣销售男套装5套，每套800元（含增值税），销售

男式衬衣100件，每件50元（含增值税），收到现金并开出零售发票。（填制

销售发票如表3-9）

8.6月12H,向美联商场销售成衣，其中男套装5（）套每套700元，裙装3（）

套，每套600元（不含增值税），开出增值税专用发票，如表3-11,收到对方的

转账支票，当日填写银行进账单送存银行，如表3-10。（填制增值税专用发票及

银行进账单）

表3-9江苏省商品销售统一发票

发票联

合计

合计金领r大写）万仟佰拾元角分

统票人收款人:单位名称（盖幸）

表3-10

江苏增值税专用发票

抵扣联开票日期：年月日

购

名称：6+-(2)6)927+296+/加密版本：01第

货密

纳税人识别号：

1550048815657446<600375〈35〉<4/37009931410一

单码

地址、电话无锡市幸福路号联

位23120114562-2<2051+24+2618(70445

开户行及账号：工商银行无锡市分行770186588区/3-15>>09/5/-1>>>+2•.

货物或者应不兑劳务名称规格型号单位数量单价金额税更税额抵

扣

联

购

货

方

抵

合计