《出纳业务操作》-项目一

目录项目1出纳必备基础技能项目2库存现金结算业务项目3银行存款结算业务项目4日记账的登记项目5期末及其他业务出纳必备基础技能任务2出岗位内部牵制制度任务3出纳会计的书写规范项目1任务4手持式单指单张点钞法任务1出纳人员岗位职责任务5印章的使用任务1出纳人员岗位职责一、出纳的概念出纳支出收入任务1出纳人员岗位职责二、出纳的岗位职责123办理现金收付和银行结算业务登记现金日记账和银行存款日记账办理外汇出纳业务任务1出纳人员岗位职责三、出纳的职业道德要求爱岗敬业诚实守信廉洁自律客观公正坚持准则提高技能参与管理强化服务任务2出纳岗位内部牵制制度一、会计内部牵制制度

会计内部牵制制度是为了增强会计资料的真实性、正确性、完整性和强化会计管理而制定的相互之间进行控制的一种制度，是内部控制制度的一种。任务2出纳岗位内部牵制制度二、出纳岗位内部牵制制度«中华人民共和国会计法»«企业会计准则»«企业会计制度»对出纳岗位的内部牵制制度都有明确规定。任务3出纳会计书写规范一.小写数字：0、1、2、3、4、5、6、7、8、9二.中文大写数字：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、整（正）等字。不得自造简化字，不得使用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填写。小写规范阿拉伯数字金额前，均应填写人民币符号“¥”，金额数字不得连写。大写规范1、“人民币”字样在填写大写金额时应紧接“人民币”填写，不得留有空白，未印有“人民币”的，应加填“人民币”。2、“整”字的用法金额在“元”及以上必须在“元”之后写“整”或“正”Eg：¥2333.00“人民币贰仟叁佰叁拾叁元整”金额到“角”的可在“角”之后写“整”或“正”，也可不写Eg：¥2333.30“人民币贰仟叁佰叁拾叁元叁角整”或“人民币贰仟叁佰叁拾叁元叁角”。金额到“分”的“分”后面不写“整”Eg：¥2333.33“人民币贰仟叁佰叁拾叁元叁角叁分”。大写规范3、“0”的写法金额数字中间有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。1）金额数字中间有一个“0”时，中文大写金额要写“零”字2）金额数字中间连续有多个“0”时，中文大写金额中间只写一个“零”字3）金额数字万位或个位为“0”，但对应的千位或角位不为“0”时，中文大写金额可以只写一个“零”字，也可以不写4）金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面必须写“零”字日期大写规范1、年的书写年份直接根据中文日期数字填写2、月的书写1月、2月、10月大写前要加零11月、12月大写前要加壹3月~9月大写前的零，可加可不加3、日的书写1~9日、10日、20日、30日大写前要加零

11~19日前要加壹任务4手持式单指单张点钞法一、基本步骤起钞→拆把→点数→扎把→盖章→完钞摆放任务4手持式单指单张点钞法二、基本要求坐姿端正扎把捆紧操作定型用品定位点数准确盖章清晰动作连贯公章：代表本单位的印鉴。主要使用在证明、协议、规定、介绍信等书面文件中财务专用章：代表本单位财务事项的印鉴。主要用于收据、银行备案印鉴等。发票专用章：代表本单位开具发票的印鉴。主要用于各类发票。法定代表人私章：也称法人章，主要用于银行备案印鉴及法定代表人的事项。现金收讫、付讫章：现金收讫表示收到现金；现金付讫表示付出现金。作废章：表明作废主要用于发票、收据、文件等填写错误后盖制的。私人章：是办理人加盖印鉴的证明。任务5印章的使用一、印章的识别及适用范围1将印章均匀蘸色，先在其他纸