商业银行经营学(戴国强)课后答案

第一章导论名词解释：

1.商业银行：以经营工商企业存贷款业务，并且以商品生产交易为基础而发放短期贷款为主要业务的银行。商业银行是

以追求利润最大化为目标，能为客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。

2.信用中介：商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行、再通过资产业务，把它投向需要资金的各

部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

3、支付中介：商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移资金等业务活

动。

4.格拉斯.斯蒂格尔法:分业经营。

5.分行制：是

指那些在总行

之下,可在本地

或外地设有若

干分支机构,并

都可以从事银

行业务的商业

银行。

6、持股公司制：

又叫集团制银

行，即由一个集

团成立股权公

司，再由该公司

收购或控制若

干独立的银行。

这些独立银行

的业务和经营

决策系统属于

股权公司控制。

7、流匆性：是

指资产的变现

能力。

8、银行制度：思考题：

/信用中介（最基本）、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济

1）2.商业银行在国民经济活动中的地位？

上少商业银行已成为整个国民经济活动的中枢

3）商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响

4）商业银行已成为社会经济活动的信息中心二

5）商业银彳丁已成为国家实施宏观■济政策应要途径和基础

6）商业银行已成为社会资本运动的中心一

1）3.简述商业银行内部组织结构。

2）决策系统：股东大会、董事会

3）执行系统：总经理（行长）、副总经理（副行长）及各业务职能部门

4）监督系统：监事会、董事会中的审计委员会、银行稽核部门

管理系统：全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理

1）4、建立商业银行体系的基本原则有哪些？为什么要建立？

2）有利于银行业竞争

3）有利于保护银行体系的安全

4）使银行保持适当的规模

5.20世纪90年代以来国际银行为什么会

发生大规模合并？意义何在？

随着金融自由化、金融全球化趋势的加强，

各商业银行为了解决面临的其他金融机构

的竞争与挑战并防范风险，不断扩大

银行规模。

6.商业银行经营原则有哪些？如何贯彻？一、安全性目标

安全性目标即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使

客户对银行保持坚定的信任。

（一）合理安排资产规模和结构，注重资产质量

（-）提高自有资本在全部负债中的比重

（三）必须遵纪守法，合法经营二、流动性目标

流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提取及银行其他支

付的需要。实现三个目标是商业银行经营管理的基本要求所决定的，也是商业侬行实现

（一）流动性是指资产的变现能力。自身微观效益和宏观经济效益相结合、相•致的理求所决定的，商业银行安

（二）银行为了保持清偿力，维护银行信誉，必须保持足够全性好有利于•整个宏观经济的稔定，尚业浪行盈利水平高可以提高经济效

的流动性益也为再生产和扩大再生产枳累更多资金扩大产业资本规模，增加有效供

（三）资产流动性高低取决于该资产的变现速度和变现成本给，然而，在实现这些目标时常常存在一定的矛盾。实现安全性目标要求

三、盈利性目标商业飘行扩大现金资产扩大高盈利性资产，为此，我们需在保证安全的前提

下争取最大的利涧。

商业银行经营活动的最终Fl标，是商业银行的性质所决定的。这一H标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，

尽可能地追求利润最大化。

商业银行宴现盈利的主要途径

1.尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重

2、以尽可能低的成本，取得更多的资金

3.减少贷款和投资损失

4.加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约费用开支

5.严格操作规程，完善监管机制，减少事故差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。为了实现安全

性、流动性和盈利性的协调和统一，商业银行必须从资产和负债两个方面加强管理

2）7、为什么要对商业银行监管？如何改善监管？

3）原因：1）有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促进经济健康发展。

4）有利于稳定金融体系和保护存款人。

12闻例麋隹睁辕密全程邮高的缺点，防止“多米诺效应“。改善银行内控机制:

明碉融银行内忌机京而原则三方啜性高虬全防标原则、及时性原则。

提出”立纂：建立专职的组织机构、确立岗位责任、严格业务程序、确定检查标准、加强内部稽核。

第二章商业银行资本名词解释：

1.外源资本：由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余。（溢价+捐款）

2.内源资本：留存盈余俗称内源资本，它们属于权益资本范畴。

3.银行股本:普通股+优先股

4、债务股本：这类资本被银行列作补充资本，用来防止银行兑现危机，保证银行存户的利益。也称后期偿付债务/

次级债务。（包括资本票据+债务）

5.银行盈余：所有者权益/-•级资本/核心资本+长期债务/二级资本/附属资本

6.储备金：为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金。

7、核心资本：包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金。（小

银行：普通股：大银行：资本性债券）［普通股、资本盈余、留存收益］

8、附属资本:未公开储备、重估储备、普通贷款准备（长期次级债券在内的混合性债务工具）

9、银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理

当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最

低限度。同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符

合银行总体经营目标或所需新增资本H勺具体目的。（数

量+结构）

10、风愈加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用

加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数

得到该项资产的风险加权数，然后得到的累加值即为银行

表内风验加权资产。

11.风险加权表外项目：五大类（百

分之（）信用转换系数）思考题：

1、讨论银行资本的各种不同组成部分及其作用？一、股本：普通股，优先股

二、盈余：资本盈余、留存盈余三、债务资本：资本票据、债券四、其他来源：储备金

2.为何充足的银行资本能降低银行经营风险？

资本数量的充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保隙正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；

资本结构的合理性：同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。

3、为何《巴塞尔协议》有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义？

分广对策：尽量提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构

《协学对银行舞衡量采用了全新了办法。（-）内源资本策略：减少股利分配。（二）外源资本策略：

1）将资本分为核心资本和附属资本。通过发行普通股、优先股等外源资本方法增加核心资本。但核

2）将点蒜芦贫福内的资产分作五类。

心资本已经占百分之五十以上的会采取增加发行债务等方式获

3）历史性地将银行资产负债表外的资产纳入监督范围。取附属资本。

4）规定了总资本与风险资产比率不得低于8%。分母对策：优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产

4.讨论现行的风险加权资本的要求。在总资产中所占的比重。具体例子：压缩银行的资产规

加权平均+表达式：表内风险资产表内资产值x风险权

模、调整资产结构。

数

5.银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键因素？

6、股利政策如何影响银行资本需求？

普通股和优先股等外源资本融资方式会稀释银行的股东权益与每股净利益，并且，普通股和优先股是成本最高的资本来源。

7、大华银行例子计算资本充足率。

第三章负债业务的经营管理名词解释：

1.可用资金成本：也称为银行的资金转移价格,指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格

的基础,因而也是银行经营中资金成本分析的重点。

2.边际存款成本:是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金

3、自前转账存款:在电话转账时，存户可通过电话，将其存在有息储蓄户上的存款随时转到无息的活期存款支票账户。

4.大面额存单：又称大额存单,是银行负债证券化的产物,也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。大面

额存单的特点是可以转让,并且有较高的利率,兼有活期存款流动性和定期存款营利性的优点。

5、再贴现回购协议:是指商'业银行在出售证券等金融资产时签订协议,约定在•定的期限后按约定价格购回所卖证券，以

获得即时可用资金的交易方式。

6.担保债券:包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。

7、浮前利率债券：在债券期限内，根据事先约定的时间间隔,按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。

8、付息金融债券:在债券期限内每隔一定时间（半年或一年）支付一次利息的金融债券。

9、外国金融债券:是指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。

10.欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行和多融机构，在债券面值货币以外的国家发行至推销的债券X

思考题：活期存款/支票存款：由存户随时存取和转让的存款，它痂确切的期限规定,限行也无权要

1.简述存款创新的原则和存款商品的营铛过程。］忖噌时做事先的书面通知。活期存款是判断商业'一

（一）存款工具创新的原则、一眸的混一标准，是它♦主要资金来源。⑴他具有货币支付手段多流通手台的功能,能提

1.规范性原则jG,行嗖用创造能尤二伊国很强的派生作用,能有4赢银行1勺盈利水平。

2.效益性原则（3）活渝蕈;还是商业原任/殛联系客户的―道〜.

3.连续性原则J>

4.社会性原则■------------------------------------------

（二）代表性的存款创新工具

1.活期存款工具的创新：可转燮也凭证耕下超级可转衽五赢邂户

2.定期存款创新工具：可转^、口多空细逐步T型也寸一7

储蓄存款工具创新：零续定频需输&联螭藤©|屣旗蒯、.种油蓄账户

2.简述商业短期借款的渠道新管理重高一—

（一）同业借款/同业拆借：指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性资金周转，它是商业银行解决短

期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。

（二）向中央银行借款：包括再贷款和再贴现。再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接借款；再贴现指经

营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。在市场经济发达的

国家，由「商品票据和贴现业务广泛流行，再贴现就成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。而在商业票据信用不普

及的国家，则主要采取再贷款的形式，我国商业银行向中央银行的借款，基本采取的是再贷款的形式。

（三）转贴现：是指中央银行以外的投资人在二级市场上购进票据的行为。商业银行通过转贴现在二级市场卖出未

到期的贴现票据以融通到所需要的资金，而二级市场的投资人在票据到期前还可进一步转手买卖，继续转贴现。

（四）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定的期限后按约定价格购回所买卖

证券，以获得即使可用资金的交易方式。

（五）欧洲货币市场借款：欧洲货币市场不受任何国家的政府管制和纳税限制；存款利率较高，放款利率较低，存放款利

差较小；欧洲货币市场资金调度灵活、手续简便、业务方式主要是凭信用等。

（六）大面额存单：是银行负债化的产物，它的特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期

存款营利性的特点。

（七）同业存单：是存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，其投资和交易主体为全国银行间同

业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品。

管理重点：

（1）由于短期借款与存款相比具有在时间上和金额上比较集中的特点，其偿还性明确，从而为银行有计划地

加以控制提供了方便，而旦由于其期限较短，一般只用于调剂头寸，解决临时性资金不足，但它的稳定余额

可以被长期占用。根据以上特点，商业银行的管理重点为：

（2）主动把握期款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。

（3）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用

存款的增长来解决•部分借款的流动性需要。

通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。

正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

3.简述金融债券（长期借款）的种类及其经营要点

1）（一）一般性金融债券：

2）担保债权和信用债券：担保债权包括由笫三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。

信用债券也称无担保债券，是完全由发行者本身信用为保证发行的债券。

3）固定利率债券（上升）和浮动利率债券（下降）：固定利率债券指率是在债券期限内利率固定利率，持券人到

期收回本金，定期取的固定利息的一种债券u浮动利率债券则是在债券期限内，根据实现约定的时间间隔，按某

普通金融债券、累进利率债券和贴现金融债券：普通金融债券是定期存单式的到期一次还本付息的债券，期限通常在三

年以上，利率固定，平价发行，不计复利；累计利率债券是浮动期限式的、利率和期限挂钩的债券，期限通常在3-

5年，持有债券时可以在最短和最长期限内随时到发行银行对付，但不满一年的不能对付，利率采用累进式方法计算，

投资期限越长利率越高；贴现金融债券，即贴水债券，是指银行在一定的时间和期限内按一定的贴现率以低于债券

面额的价格折价发行的债券，不附有息票，到期按面额还木，其利息就是债券发行价格和票面价格的差额.

一次性还本付息金融债券和付息金融债券：一次性还本付息债券是期限在五年以内、利率固定、发行银行到期一次支付

本息的金融债券。付息金融债券指的是在债券期限内每隔一定时间支付一次利息的金融债券。

（二）资本性金融债券

1）次级债：是指固定期限不低于五年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行口常金融损失，且该项债券的索偿权排在存款

和其他负债之后的商业银行长期债务。（属于债券融资，针对机构投资者，对二级市场投资者影响不大）2）混合债：是针

对巴塞尔协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。（其有更强的

资本属性，期限比次级长；混合债提高了银行抗风险能力，体现在利息递延和损失吸

可转化债券：在一定条件下可以被转换成公司股票的债券，具有债权和期权的双重属性，其持有人可以选择持有债券到

期，获取公司还木付息；可以选择在约定的时间内转换成股票，享受股利分配或资木增值v

可分离债：上市公司公开发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券。

（三）国际金融债券

1）外国金融债券2）欧洲金融债券3）平行金融债券金融债券的经营要点：

1）做好债券发行和资金使用的衔接工作：首先要使债券发行和用款项目在资金数量上基本相等，不发生边发行边限制的

现象。同时要搞好项目的可行性研究，进行收益成本比较，力求试项目效益高于债券成本，不能高进低出。2）注重

利率变化和货币选择：如预期利率有.上升趋势，应采取固定利率的计息方式；反之，则采取浮动利率计息方式。

3）掌握好发行时机：商业银行应选择市场资金供给大于需求、利率较低的时机发行债券。

4）研究投资者心理。

1）4.“对商业银行来说存款越多越好”，对吗？我认为以，观点是错误的。

2）尽管存款的多少是一家银行规模和实力的标志，（尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好

似乎已成为一般共识），但从科学的角度研究，存款越多越好的观念是值得商榷的。

从宏观上看，一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平，存款总量的增减也取决于多方面的

主客观因素变化。例如，储蓄存款的增减变动，主要取决于人民货币收入的变化和消费支出结构，取决于商品供

给状况和物价水平:，同时受制于文化水平和历史传统的影响等。而一国企业存款的增减变动，则主要取决于社会

再生产的规模、企业经营状况、国家金融政策、商业信用的发展程度及银行结算的质量和速度等一系列因素。因

此，无论是企业存款还是储蓄存款，在总量上都客观存在一个正常状态下的适度问题。如因企业资金占用过

多、增长过猛、消费者供应不足，或因金融资产种类少，个人投资渠道缺乏而导致的储蓄存款急剧增加，就有可

能使存款成为“笼中虎”，埋下冲击市场、物价的隐患。从宏观上评判存款总额的适度性通常采用的指标有：存

款总额通过内生产总值之比、企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比、居民存款总额同居民收入

总额之比。

从银行经营管理的角度看，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承

受能力的范围内。如超过这一程度和范围，就属于不适当的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行

对存款规模的控制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。若存款的期限结构既能满

足银行资产业务的需要，乂能适当降低成本，存款的品种结构既能满足资产结构的要求，乂能满足客户的多样化

需求，其规模就是合理的规模。但如果一家银行的超额准备金比率过高，在正常情况下就不可避免地要背上

存差的净付息包袱，这实际上就是存款过多的表现。

联系实际，现阶段我国的商业银行仍然立足于“存款立行”的基本理念，但由于中国的金融市场尚不成熟和发达，银行近

期内也不会选择利用借入资金替代存款年为主要筹资模式，但只要能有效控制风险，在注重存款的同时，积极探索适合本行需

要的主动负债产品、主动负债，是有必要的。

因此，商业银行的存款并不是越多越好，其存款规模应当控制在•定的指标之内，银行应该在控制风险的前提下主动负债,

从而实现盈利性的目标。

5、在当前我国银行间储蓄存款竞争激烈的环境下,请你为某银行设计一个储蓄存款新品种。

第四章现金资产业务名词解释：

L现金资产:是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

2.库存现金：是商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

3.超额准备金：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即席业银行可用资金；

狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中超过了法定存款准备金的那部分存款。

4、资金头寸：商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可

用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期内的可用资金。

5.基础头寸:是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

6、可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。实际上包括可应付客户提

存和满足债权债务清偿需要的头寸.

7、可贷头寸：商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础,从数量上看，可贷头寸

等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。

思考题：

1.商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？

（一）库存现金：（名词解释）

（二）在中央银行存款：是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金，包括法定存款准备金和超额准备金。

（三）存放同业存款：是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的是便于银行在同业之间

开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而可以视同银行的现金资产。

（四）在途资金：（托收未达款）指一家银行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占

有的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视为现金资产。

主要作用：

（一）保持清偿力：商业银行在追求盈利的过程中，必须保有一定数量的可直接用于应付提现和清偿债务的资产，

而现金正是为了满足银行的流动性需要而安排的准备资产。所以，商业银行保有一定数量的现金资产，对于保持商业银

行经营过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义。

（二）保持流动性：从银行安全性和盈利性的要求出发，商业银行应当不断地调整其资产负债结构，保持应有的流动性。

在保持银行经营过程的流动性方面，不应需要银行资产负债结构的合理搭配，确保原有贷款和投资的高质量和易变现性，

同时，也需要银行持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会，为增加盈利、吸引客户

把存款的最低点连起来，就形成了核心存款线：核心存款线以上的曲线为易变性存款线。核心存款稳定性较强，正常情况下没有流

动性需求。银行存款的流动性需求通过易变性存款曲线来反映。虽然这一曲线只是大致反映存款的变化，但可以为存款周转金的需

要量决策提供一个重要的依据。

（二）贷款需求预测：从理论上讲，银行贷款的主动权掌握在银行自己手中，但在实践中，情况往往不是这样的，因为贷

款能否按期归还往往不取决于银行，而更多地取决于客户有无还款能力和还款意愿；其次，对于新的贷款需求，虽然银行有权

拒绝，但在金融市场竞争激烈的情况下，银行一般不会轻易地去拒绝一个具有合理资金需要的客户，因此从某种程度上讲银行

贷款对于银行来讲也是被动的。

贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，它表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，

表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上线的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化

需要而应持有的可贷头寸。

3.商业银行现金资产管理的原则是什么？

银行现金资产管理的任务就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程

度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。为此，银行在现金资产管理中，

应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。

（一）总量适度原则：银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上，这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和

特点决定的右保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现

金资产数量。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。只有坚持现金资产的适度规模，才能实现银

行经营安全性和营利性的统一，促进银行经营总目标的实现。

（二）适时调节原则：银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的适度规模。

银行现金资产规模的变化取决于一定时期内银行业务经营过程中的现金流量的变化情况，当一定时期内现金流入大

于现金支出时，银行的现金资产存量就会上升，反之同理。银行要保持适度的现金资产存量规模，就需要根据现金

流量的变化情况，及时地进行资金调度。

（三）安全保障原则：银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确

保资金的安全无损。

4.影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算商业银行库存现金的需要量和最

适送钞量？

（一）影响因素：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保隙的条件、与中央银行发行库的

距离、交通条件及发行库的规定、商业银行内部管理。

（二）库存现金的需要量的确定：主要考虑库存现金周转时间、库存现金支出水平的确定。即期现金支出水平=前期平均现

金支出水平x保险系数x历史同期平均发展速度

（三）最适送钞量的计算：T=CQ/2+PA/Q（看课本）

1）5.影响商业银行超额准备金需要量:的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？

2）（―）影响因素：

存款波动：包括对公存款和储蓄存款。一般来说，对公存款的变化主要通过转账的形式进行的，如本行客户对他行客户

付款，会导致对公存款下降，同时本行超额准备金流出；本行客户收取他行客户支付的贷款，则会使本行对公存款增加，

同时，超额准备金也增加。对个人的储蓄和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。当存款增加，首

先表现为现金增加，然后，银行将现金交存中央银行，最终引起超额准备金的增加；反之，存款下降，银行现金支出增

力口，这时需要从央行提取现金，导致超额准备金减少。

贷款的发放与收I可：贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。如果贷款的适用对象是本行开

户的企业，本行在中央银行的存款将不会发生变化；如果是他行开户的企业，或者本行开户的企业取得贷款后立即

对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。同时，贷款的收回对超额准备金的影

响也因贷款对象的不同而有所不同。

其他因素：向中央银行借款的因素（如果借款大于归还，准备金上升）；同业往来因素（应付余额，超额准备金卜.降）；

法定存款准备金因素（此消彼长）；信贷资金调拨因素（调出，减少）；财政性存款因素（上缴减少超额）。

1）（二）调节：

2）同业拆借：商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是同业拆借。

3）短期证券回购及商业票据交易：当头寸不足，可以在市场上出售证券补足头寸；相反就会买入将资金调出。

通过中央银行融资：中央银行是金融体系的最后贷款人。当商业银行在经营过程中山现暂时性的资金头寸不足时，可以通过再

贷款或再贴现向中央银行贷款。当中央银行的货币政策偏紧时，商业银行经营状况不是很好时，融资就难。

商业银行系统内的资金调度：各商业银行都实行二级准备金制度，当头寸不足时，可以在系统内部通过本行内的资金调度来调

剂余缺；当多余则可以上存资金。

出出其他资产：当商业银行通过以上渠道或方式仍然不能满足头寸调度的需要时，还可以通过出售中长期证券、贷款甚至

固定资产来获得现金。

第五章贷款业务名词解释：

1.贷款玫策：商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款

人使用的一种借贷行为。

2.贷款利率:是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。

3.贷款承诺费:是银行对己承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

4、补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。

5.信用贷款：银行完全凭借借款人的良好信用而无须提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。

6、担保贷款：在对借款人进行信用分析后，如果借款人不符合发放信用贷款的条件，银行可对其发放担保贷款。通常在

以下.情况下，银行应要求借款人提供贷款担保：①借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；②借款人没有建

立起令人满意的、稳定的收益记录；③借款人发行的股票未能销售出去；④借款人是新客户；⑤借款人的经营环

境恶化；⑥贷款的期限很长，等。

7、保iE贷款：银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款。其中，保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行侦

务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。

8、抵拒贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。抵押是指债务人或第三人不转移抵押财产的占有，

将该财产作为债券的担保。

9、质拒贷款:贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。

10、抵押率:又称“垫头”，是抵押贷款本金利率之和与抵押物估价值之比。

11.票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。

12、消费者贷款:是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。

13.住房按揭贷款：由楼宇的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房贷的30%~40%）后,不足皆分向银行申请

贷款，以向卖房者（通常是发展商）付清全部放款，是日前我国银行发放的一种主要的消贽者贷款。

14、信用分析:是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及仄境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应

的贷款条件。

15.现金流量：是指现金的流出和流入量的总称。

16.不良贷款：指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的

贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款，包括次级贷款、可疑贷款、损失贷款。

17、关注贷款:借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还。

18、次级贷款：指缺陷已很明显的贷款。正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，

乃至执行抵押担保来还款。

19、可疑贷款:指已肯定要发生一定损失的贷款。只是因为存在.借款人里组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未决等待定因素，

损失金额还不能确定。

20、审贷分离：所谓审贷分离制度是指按照横向制衡和纵向制约的原则，将信贷业务办理过程中调查、审查、审核

及经营管理各个环节的工作职责进行科学分解，由不同层次和不同部门承担，并规范各个相关责任者的行为，实现

信贷部门相互制约的制度。

21、银行授信管理：银行授权是指银行一级法人对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体

规定。银行业务职能部门、分支机构和关键岗位应在授予的权限范围内开展业务活动,严禁越权从事业务活动。授信可

以分为广义授信和狭义授信。广义授信是指银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与

问题授信等各项授信活动。狭义授信是指银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用

高限额度。

思考题；

1）;商业银行的贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策应考虑哪些因素？

2）贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业

银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处市场环境不同而有差别，但其基本内容包括以下几

个方面：

3）贷款业务发展战略：银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务

的行业和区域、希望开展业务的品种和希望达到的规模和速度。

4）贷款工作规程及权限划分：为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须明确规定贷款业务的工作流程。

贷款工作流程是指贷款业务操作的规范化的程序，包括贷前的推销、调查及信用分析阶段：银行接受贷款中清

以后的评估、审查及贷款发放阶段；借款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回。贷款审批的另一个

重要内容是贷款的分级审批制度。

5）贷款的规模和比率控制：判断是否合理可以用一些指标来衡量，比如贷款/存款比率；贷款/资本比率；单个企业贷款比率;

中长期贷款比率。

6）贷款种类及地区。

7）贷款的担保：明确担保的方式；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品价值的比率、贷款与质押品

价值的比率；确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等。

8）贷款定价：银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用。

9）贷款档案管理政策：应该包含贷款档案的结构、保管费任人、保管地点、存档、借阅、检查制度。

10）贷款的日常管理和催收制度。

11）不良贷款的管理。

1）影响因素：

2）有关法律、法规和国家的财政、货币政策。

3）银行的资金状况

4）银行负债结构。

5）服务地区的经济条件和经济周期。

6）银行信贷人员的素质。

2.商业银行贷款定价的原则是什么？

1）利润最大化原则：信贷业务是商业银行传统的主营业务，存贷利差是商业银行利润的主要来源。因此，银行在进行贷

款定价时，首先必须确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，在此基础上，尽可能实现利润最大化。2）扩大市场份

额原则：银行在贷款定价时必须充分考虑同业、同类贷款的价格，不能盲目实行高价政策，除非银行在某些方面有着特

别的优势。

保证贷款安全原则：银行贷款业务是•项风险性业务，保证贷款安全是银行贷款经营管理整个过程的核心内容C贷

款定价时必须遵循风险与收益对称原则，在贷款价格中反映银行承担风险所应该得到的风险报酬。

维持银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础。在贷款定价中，银

行应严格遵循国家有关法律、法规和货币政策、利率政策的要求，不能利用贷款价格搞恶性竞争，破坏金融秩序的

稳定，损害社会整体利益。

1）3.银行发放信用贷款时应重点注意什么问题？

2）对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象

3）合理确定贷款额度和期限。

4）贷款的发放与监督作用。

5）贷款到期回收。］、

1）4.银行在发放保证贷款时,如何进行匡颜

2）验记保证人的营业执照，审核保证人是否具有合法的地位

3）验证保证人和法人代表的印鉴是否与预留银行印鉴相符

4）审阅保证人的承保能力，看其资产净值是否大于其担保的债务额，避免因“皮包公司”之类的企业充当保证人

而成为空头担保。

5）审阅保证人的财务报表和有关文件，审查贷款保证意向书中所填情况是否真实。

审杳保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空头担保。

审查保证人的生产经营、经济效益和信用履历情况，以避免因保证人无力担保或无意承担保证责任而使贷款产生损失。

5.确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵

押率有何影响？

贷款抵押率定义+考虑因素：1）贷款风险：风险越大，

抵押率越低；2）借款人信誉：一般情况下，对那些资

产实力赍乏、结构不当、信誉较差的借款人，抵押率

应低些；3）抵押物的品种：由于抵押物品种不同，它

们的占管风险和处分风险也不同；4）贷款期限：期限

越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，

因此，抵押率应当低一些。

6.银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？定义）

票据贴现的审批：持票人持未到期的承兑票据向银行申请贴现，应提交贴现申请和贴现票据。应审查：票据的票式和要

件是否合法；付款人和承兑人的资信状况；票据期限的长短；贴现的额度。

票据贴现的期限与额度：票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般控制在6个月内，

最长不超过9个月。二

票据贴现贷款的到期处理：票据贴现贷款到期后，付款人应实现

将票款备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将款项从付

款人账户划转到贴现银行账户，这样，票据贴现贷款过程全部完

成。

7、消费者贷款包括哪几种？我国发放住房按揭贷款的程序如何？按偿还方式划分，消费者贷款一般可以分为：

分期偿还贷款：是以分期偿还本金和利息为特征的贷款。它要求借款人在贷款到期之前，分期支付贷款本息。消费者申请分期

偿还贷款的目的，主要是用于购买耐用消费品。贷款额度一般较小，贷款本息一般按月偿还，以贷款所购商品作为贷款的

抵押。

信用卡贷款和其他周转限额贷款：利用信用卡贷款和其他周转限额贷款都是与消费者的支票账户相联系的贷款，实

际上是银行向其支票账户提供的，在一定期限、一定额度内进行透支的权利。这两种贷款因为是周转性的，所以，

一般额度不大，且较稳定。但银行往往会面临客户恶意透支的风险。

一次性偿还贷款：要求借款人在贷款到期时•次性还清贷款本息的消费贷款。这种贷款•般都有特定的用途，而且，期

限较短：数额较大。贷款的安全性取决于借款人预期现金流量的时间和数额是否确定。

8、在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析？

财务报友分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表:

损益表是表示企业在一定时期内业务经营的成本费用及盈亏状况的报表；而财务状况变动表则是在一定时期内企业的资

产、负债、资本等的变动情况。从反映企业还款能力和贷款风险的需要出发，财务报表分析的重点是：

1）（一）资产项目：包括流动资产、固定资产和无形资产三大类。银行重点分析的内容有：

2）应收账款：这是企业偿还短期债务的主要资金来源，也是企•业流动资产中流动性仅次于现金的资产。应着重掌

握三点：一是应收账款的分布；二是应收账款年龄的分布；应收账款的抵押情况。

存货：这是指企业购入的原材料以及在产品、半产品和产成品，是企业流动资产的重要组成部分，也是偿债的主要

物质基础。银行评价企业的存货应重点分析：•是存货的规模是否合理；二是存货保留时间的长短：三是存货

的流动性状况；四是存货有无陈旧变质的风险；五是存货是否投保。

固定资产：固定资产是企业资本的一部门，可用于最后的债务清偿。当银行向企业发放中长期贷款，特别是发放

以固定资产作为抵押的贷款时，就要了解：一是企业是否按规定提足了折旧：二是企业固定资产是否全额保险：

三是企业固定资产的变现能力。

投资：企业除了进行生产和经营外，还进行短期金融资产的投资，购买有价证券。银行分析企业的证券投资，首

先要注意企业所持有的各种有价证券的合法性、流动性和盈利性，以及有价证券的期限、数额、结构是否合理，

同时，要了解有价证券发行人的信用状况，从中分析可能影响企业偿债能力的财务关系或约定义务。

（二）负债与资本项目：分析的目的在于了解企业的资金来源构成，借以判断企业的自身实力和银行贷款的风险。1）负债：

包括短期负债和长期负债。短期负债的分析重点是企业短期负债的数额有无漏计。分析长期负债的重点是长期负债的到期口和

企业偿还长期负债的安排，以正确评价企业的偿债能力。

2）资本：资本的大小既能反映企业财力是否雄厚和债务状况的好•坏，又能反映企业的风险承受能力。分析资本项目，首先

要了解企业的资本是否存在虚假成分，其次要分析企业的资本结构。

（三）损益表项目的分析：损益表反映了一定时期企业的经营成果，它反映企业的经营业绩、理财成果和获利能力的大小。

银行分析提益表应该了解企业销售收入、俏售成本、各项费用的真实性，包括对各种账户和原始凭证的核对。其次，可采

取纵向却横向比较的方法。

（四）财务状况变动表分析：有助于银行了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业的流动性状况。

1）9、在信用分析中如何进行现金流量分析？

2）用以判断企业现金流量是否足以偿还债务，还可以通过两个比率来衡量。

业务中的现金流量/（红利+到期的长期负债）：如果比率大于1,说明企业的偿债能力较强。

业务中的现金流量/（红利+到期的长期负债十年初短期负债余额）：如果比率大于1,说明企业偿付能力很强，不仅能

偿付现有债券，并能举借新债。

根据现金流量的计算方法，我们还可以根据需要对企业在•年中的某•期间的现金流量进行计算，也可以对未来年度的现金

流量进行测算，从而为估算企业短期偿债能力和未来偿债能力提供依据。

1）10、银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？

2）在银行账户上的反映预警信号

3）在企业财务报表上的反映预警信号

4）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号

5）在企业经营管理方面表现出来的预警信号

1）控制：对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并

对已经产生的风险损失作出妥善处理。

2）督促企业整改，积极催收到期贷款

签订贷款处理协议，借贷双方共同努力确保贷款安全处理不良贷款的措施常见的有：

1）贷款展期；2）借新还旧；3）追加新贷款；4）追加贷款担保：5）对借款人的经营活动作出限制性规定；6）银

行参与企业的经营管理。

1）11.商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是什么？

2）审贷分离制度：按照横向和纵向制约的原则，将信贷业务办理过程中调查、审查、审批及经营管理各个环节的

工俏职责进行科学分解，由不同层次和不同部门承担，并规范各个相关负责者的行为，实现信贷部门相互制约

的制度。

授权授信制度：名词解释）

贷款费任制度：建立行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系；将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、卤位和

个人，按照“统一领导、分级管理、各司其职、各负其责”的原则严格划定信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理

权限和责任；在划分贷款责任的前提下，“奖优惩劣”；建立信贷人员离职审计制度。4）贷款质量的监测与考核：明确贷款

质量分类标准及认定程序和方法；建立贷款质量监测考核指标体系；建立不良贷款的跟踪管理制度。

第六章银行证券投资业务名词解释：

1.一级准备：以现金资产为主，即库存现金、在中央银行准备金存款和以清算H的的存放同业款。

2.二级推备：以短期国库券为主，具有风险低、期限短、可销性强和有一定收益的特征。

3、国库券：政府发行的短期债券，期限在1年以内，所筹资金主要用于中央财政预算平衡后的临时性开支。

4.公司债：企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证。

5.央行票据:央行票据即中央银行票据,是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证,其实质

是中央银行债券。

6、金融机构债：金融债券是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债

权关系的一种凭证。

7、次级债：次级债是一种偿还次序优于公司股本权益、但低于公司一般债务（包括高级债务和担保债务）的特殊债务形

式。相对于债权人而言，即次级债权；相对于债务人而言，为次级债务。

8、短期融资券：指企业在银行间债券市场发行（即由国内各金融机构购买，不向社会发行）和交易并约定在一年期限内

还本付息的有价证券。

9、中票及企业债：

10、混合资本债：混合资本债券具有较高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股

权资本，

11.资产证券化产品：

12.证券名义收益率：

13.证券实际收益率：

14.流匆性准备方法：是商业银行传统证券投资策略的一种，被认为是较保守或消极的投资策略。这种投资策略比较

僵硬地看待金融资产的流动性与营利性之间的替换关系，从而把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券。流动

性证券期限短、利率低、可销性强，而收益性证券期限长、利率高、可销性弱。流动性准备办法认为证券投资应重

点满足银行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。

15、梯形期限策略:

在利率波动的环境下，

银行所投资证券的价

格会随利率波动而变

化，这对银行证券投

资的技术要求很

高。根据银行资产组

合中分布在证券上的

资金量，把它们均匀

地投资在不同期限的

同质证券上，在由到

期证券提供流动

性的同时，可由占比

较高的长期限证券带

来较高收益率。

16、杠玲结构方法：

指把证券划分为短期

证券和长期证券两个

组别，银行资金只分

布在这两类证券上，

而对中期证券一

般不予考虑。该办法

要求所投长期证券在

其偿还期达到中期时

就卖出：并将其收入

重新投资于长期证券。

所投短期证券到

期后若无流动性补充

需要再行投资于短期

证券。

17、利率周期期限决

策方法：在预测利率

将上升时,银行证券

管理人员应更多地持

有短期证券,减少长

期证券，

18、证券投资组合：思考题：

1.证券投资在商业银行投资组合中的主要功能是什么？

分散风险，获取稳定的收益：银行贷款利率较高，但贷款风险较大"在没有合适贷款机会时，银行将资金投资于信用等

级的证券，获取稳定的收益，可在分散风险的前提下保持或提高利润水平。

保持流动性：尽管现金资产具有高度流动性，在流动性管理中具有重要作用，但现金资产无利息收入，为保持流动性而持有过

多的现金资产会增加银行的机会成本，降低营利性。

1）逆经济周期的调节手段：贷款和证券在许多方面是资产组合的最好互补对象。经济高涨时期，银行乐于贷

款，减少证券投资；经济衰退期，银行增加证券投资，减少银行贷款。

合理避税：商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上，而地方政府债券往往享有减免税收的优惠政策，故

银行可以利用证券组合达到避税目的，使收益进•步提高。

降低经济资本占用：由于银行持有的证券多为国债券和金融机构债，这些证券对经济资本占用很低，银行持有这些证券

在扩大盈利的同时，大大减少资产的涉险值，可实现资产规模扩大的幅度超过对权益资本数量的要求扩大的幅度。

2.为什么大多数国家立法限定商业银行证券投资的范围？

在19291933年资本主义世雅黝大危机之前西方国家在法律上对商业银行i瞪投资的对象没有明确限制。大