财务工作流程图

湖南中良电气有限公司

财务工作总流程

一、出纳流程：

1、工资发放流程:

薪资资料收集

!

出纳制作薪资报表

!

总经理审批

资金准》（出纳）

I

各项财务代扣的预处理

工资费用付款流程

说明：①人力资源专员负责并审核员工出勤、绩效考核、生产人员等相关工资数据的统计汇总报

表和“五险一金”扣缴数据交财务。

②员工工资条不对外提供，如员工对本人工资有疑义，出纳可向其提供其本人工资条截图。

2、费用报销流程

经办人黏贴单证

主管及部门负责人审核

出纳单据初审

I

财务负责人签字

额度以外1额度以内

||

行政专员归集行政专员办公文秘归集

II

总经理签字总经理签字

II

行政专员分发行政专员分发

Ii

珑用付款流程费用付款流程

出纳汇总费用台账

说明：①紧急费用款项报账按特殊费用报销手续。

②非紧急款项报账，每周末集中审批，下周一分发至经办人员。

3、付款流程：

1)材料物资付款流程一一见结算流程

2)费用付款流程：

收到符合规定的单证

确定支付方式

现金支付银行付款银行承兑

网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得

收据或领款签章收据或领款笠章银行承兑办理流程

领款签章或收据

4、收款流程

1）合同收款

经营业务部门催收货款«——

I

出纳接到业务部门收款指令

I

出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息

出纳查收货款

超期未到

到款

登记相关账簿

2）共他收款

财务负责人接收并审核收款内容

会计（出纳）开具收款收据

出纳点收现金（收金融工具）

、r

H］纳签章将相关单据转交业务部门

登记相关账簿

5、网上银行工作流程

网银付款流程

出纳接收手续完备的付款指令

I

出纳选择合适的网银支付途径

I

出纳网银操作

I

财务负责人复核、密钥授权

打印网银支付原始凭证

I

出纳员和审核人签字确认

出纳将付款信息通知业务部门

网银收款流程：

接到业务部门收款提示◄——

登陆网银查询

iI

到账未到帐

II

打印收款凭据转回业务部门催收

I

签字确认

I

通知业务部门收款情况

二、资金管理流程

资金筹集流程

资金计划制定与论证

选择并接洽相关金融部门

准备信贷相关资质费料

协调担保单位

!

提交资料审核

贷出款项

I

进入收款流程

结算流程

先款后货：

使用部门拟计划单

I

采购计划审核流程

I

采购核签《付款申请单》

I

办理打款【全款或定金】

I

供应执行

通知仓库登记备收货簿

I

仓库临期催收

I

质检流程

原材料、低值易耗品入库管理流程

转销账款或清付货款

先货后款:

生产（技术）部门提交使用计划单

仓库比对填开采购计划

~►供应审核无误

供应执行＜―।

不

符

，

配

合

核

对

到货质检合格

--------入库流程

!

集中对账相符一

按会签资金计划付款

说明：①财务汇同采购部门按年初分类供应商签订的框架协议依发票挂账金额制定《月/年计划付

款申请表》

②零星采购或非集中定点采购凭到账发票实行季度结算。

钱货两清：

生产（技术）部门提交使用计划单

仓库比对填开采购计划

I

供应审核无误并执行

I不合格退货

验收入库流程-..........

I

三单合并

（报销单、计划单、入库单）

报销或补充备用金

临时加急采购：

采购执行

单讦双签办理入库

I

按使用部门补计划单

（附加急原因说明）

I

三单合并

财务审核报销

三、物资管理流程：

1、存货管理流程：

1）采购计划生成与审核流程：

接到生产计划物料申请

检查是否为标准配置

是否

调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单

逐一比对库存

有货无货

形成发货对照表形成采购计划

原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目

无误有误或需要更新替代

交供应部执行转技术部确认

2）原材料、低值易耗品入库管理流程

物资到库

质检确认

采购、质检员签字合同管理

结算交单流程

3）原材料出库管理

生产（技术）部提交领料计划

清点至备发区

打印3料单

复点发出

领料签字

登记出库台账

4）低值易耗品的领用管理

部门签发物资领用计划表

领用登记签字

定期完好性检查

按月提交财务摊销表

报废流程

5）产成品的出入库管理

入库流程

接到技术（质量）部整套产品检验合格报告

成本核算

出库流程

销售部对客户预4（收）款情况确认

接到销售部发货申请

开具发货单

财务开具出门证

产品物流流程

6）、退换货流程:

质量异议提报单

1

检验或复检不合格

仓库审核退库

供应执行

（退货：开具红字入库单，退回货款：换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）

1

财务收款或冲抵供应备用金

2、固定资产管理流程：

1）固定资产的计划管理流程:

立项申请

项目合理性评审

总经理签批

财务资金预算

技术与桌购流程

2）固定资产的维修和置换流程

资产故障申报

故障分析

有维修价［J''J'^浦修价值

维修计划申请报展治理流程

费用预算表签批

维修物料采购

维修施工

验b

3）固定资产的报废和转让流程

使用部门拟资产报废清单与状况说明

技术部实地考察确定

技术部提交准予报废批单

财务开具出门证

3、仓储物流管理:

1）物资定置管理

已入库物资定性分类

货物移送大类货区

定置搓放

登记宙料卡

2）物资盘存管理

接到财务盘点指令

制作物资盘点草表

确定主盘人与监盘人

实物盘点

转录电子版盘点表

盈亏确认

异常处理

4

更正有误账目余额

3）物资的报废和清理管理

（参照固定资产报废流程）

4）发运物资准备流程

接有关部门物及发运申请表

物资发运清单制定随设备备件清单制定

,

配件准备备件准备

装箱、L检签收

协同经办人装箱、领用笠字

包装箱外标识I弓写或贴附

告矢筛售部

告知配作I申请部门

5）交接发运流程

业务部门发货通知单

仓库收执签发出库单

财务盖章（收款或记账）

凭出门联或出门证发运

仓库联退仓库登记台账

6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。

（临期标准：货期15天以匕到货日前3天：货期3天以卜.15日以下,到货日前I天：3日以下为计划到货日

前半天，加急采购按2小时每次催收。）

四、成本核算流程：

1）材料成本分解流程

生产（技术）部领料计划

领料单

登记《简单生产领料单》

按成本对象、用途归集、补录产品序列号

登记材料成本明细账

2）费用分摊入账流程

各费用汇总

车间生产工时（工资）资料整理（生产部）