医院医保财务管理制度

医院医保财务管理制度

一、严格遵守国家的各项财经政策、法律和法规，严格按财经

制度做事，严禁贪污、挪用公款。

二、认真贯彻执行中央、省、市、区医保工作的财务政策，遵

守各项规章制度。

三、按电脑自动生成的上月实际补助费用报表，扣除违规补助

费用后，逐月向县合管办申报拨付补助基金。

四、每月公示一次本单位住院补助兑付情况。全方位接受职能

部门审计和群众监督。

五、负责医保中心交办的各项任务。

六、加强院内财务监督检查和业务引导，确保弥补资金的运行

安全。

七、负责院内发票、卡、证、表册的管理与监督。

八、搭配做好卫生、财政、审计等有关部门对医保基金收支和

结余情况的监督检查工作。

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篇2：传习所财务管理制度

传习所财务管理制度

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1、传习所设立会计一名、出纳一名。负责传习所的日常账务管

理。

2、认真学习国家的教育、财经方针政策和法规，运用科学的管

理方法，合理布置、使用传习经费，认真贯彻《会计法》和《财政

法规》。

3、建帐、记账、算账、报账等工作做到了手续齐全、数字准确、

存档规范。

4、出纳负责办理支票和各项费用报销工作，会计负责各项开支

的记账工作。

5、严格执行事前申请、事后报销制度，不符合规定的不予支出。

6、定期向本中心报告工作和财务情形。

7、依照法律法规和财政主管部门的规定建立本中心的财务、会

计制度和资产管理制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整，

自动接受上级相关部门及主管部门的监督，并在每一会计年度终了

时做出财务会计报告。篇3：公司财务管理制度

财务管理制度

第一节总则

第1条为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及财务制度,

结合公司实在情况，订立本制度。

第2条财务管理工作必需在加强宏观掌控和微观搞活的基础，,

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严格执行财经纪律，以提高经济效益，强大企业经济实力为宗旨。

第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节省,

精打细算，在企业经营中制止铺张挥霍和一切不必需的开支，降低

消耗，加添积累。

第4条公司的财务工作，必需执行本制度。

第二节财务机构与会计人员

第5条公司设财务部，财务部帮忙总经理管理好财务会计工作。

第6条出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记

工作。

第7条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，相互搭

配，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必需做

获得续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、F1清月结、近期报

账。

第8条财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章做事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或

拒绝执行，并及时向总经理报告。

第9条财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或

因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，

不得离职，亦不得停止会计工作。移交交接包含移交人经管的会计

凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

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第17条因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天

内交清，不得拖欠c非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公

款。

第18条严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、

工程支出都必需通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

第19条领用空白支票必需注明限额、日期、用途及使用期限、

并报总经理报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内，

严禁空白支票在使用前先盖上印章。

第20条正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经

手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

第21条严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完

备的资金使用事项，都有权且必需拒绝办理。否则按违章论处并对

该资金的损失负连带赔偿责任。篇4：私立民营医院财务管理制度

私立医院、民营医院财务管理制度

第一章总则

一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院

经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据《中华人

民共和国会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》等相关法律

法规，结合医疗单位实际情况，特订立本制度。

二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节省支出，正确布

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置和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度,

确保国有资产安全；认真编制和执行财务预算；乐观推动绩效考核

方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行

经济猜测，参加经济决策，做好医疗收费的管理工作。

三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资

产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。

四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，

医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管

理。医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。各医疗分支机

构预算内的支出，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可

办理；属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或

由总院长书面授权的执行院长审批。

五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院长为

各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。医疗分支

机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。

六、各医疗分支机构应当依据国家有关法律、法规等规定，建

立健仝内部财务管理方法，做好财务管理的基础工作，定期上报会

计报表及财务分析，听从医院的管理、监督和检查。

七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的引导和监

督。

第二章财务机构、会计人员、职责和任务

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一、会计岗位和人员编制

医院财务部设置岗位4个，配备工作人员4名，其中部长1名,

会计2名，出纳1名。

各医疗分支机构按内控管理制度要求设置相应的岗位。

医院内财务人员在工作更改时，必需力、理交接手续。各医疗分

支机构一般会计人员在办理交接手续时，应有该单位财务部门的主

管人员监交；财务负责人、会计主管人员办理交接手续时，由医院

派人监交。

二、职责和任务

1.贯彻国家财税政策、法规，结合实在情况建立规范的财务模

式，建立健全财务核算制度。

2.编制和执行财务综合预、决算、财务收支计划、信贷计划、

拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。

3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分

析。

4.医院财务部参加研究、审批医院内有关财务经济事项，上报、

下发有关财会、经济管理等方面文件。

5.医院财务部对医院财务机构和岗位设置、人员配备、会计核

算等提出方案。负责选拔、培训和考核医院内的财会人员。

6.各医疗分支机构财务部门负责日常本单位财务工作，医院财

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务部负责对各医疗分支机构财务管理制度的执行情况进行检查和考

核。

第三章预算管理

一、预算编制原则

L依据国家的有关方针、政策，依照财政部门下达的事业计划

指标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，乐观稳妥，依法理财”

的原则。各医疗分支机构编制本单位预算。

2.在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算

年度的猜测编制，支出预算要量入为出，合理布置资金。

3.要坚持勤俭办院原则，开源节流，提高资金使用效率。

二、收入预算编制

收入预算编制以上年度实际收入情况，结合预算年度各医疗分

支机构发展和工作计划，医疗收费标准和药品价格更改等因素为编

制依据。

1.医疗收入。

门诊收入：以计划门诊人次和计划平均收费水平来计算。

住院收入：以计划病床占用日数和按病床计划收费水平计算。

2.药品收入。

以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收费水平为基础,

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结合预算年度业务量估量更改数计算。

3.健康管理收入。

4.其他收入。

依据实在收入项目的不同内容和有关业务计划分别采用不同的

计算方法，逐项计算后汇总编制。

三、支出预算编制

支出预算以医院和各医疗单位发展、工作任务、人员编制、有

关支出定额和标准、物价因素等为预算年度基本编制依据。

1.人员经费。依据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水

平，国家有关调资政策等计算编列。

2.药品费。依据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，

参考上年度实际药品加成率计算。

3.卫生料子费c在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，

依据预算年度的计划及有关因素计算。

4.低值易耗品c依据上年的实际执行情况及预算年度业务工作

量计算。

5.其他公用支出。在上年度实际支出的基础上，结合预算年度

的计划合理布置。

6.月份用款计划。由各医疗分支机构按月编报。

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第四章资产物资管理

资产物资管理包含固定资产、库存物资（低值易耗品、卫生料

子）、药品管理等，医院资产物资按

“统一领导，归口负责”原则，资产物资采购由医院统一进行。

一、固定资产的管理

1.固定资产的标准：一般设备单价在500元以上，专业设备单

价在800元以上，使用时间超出一年的设备。

2.固定资产的分类：

⑴房屋及建筑物。

⑵专业设备。

⑶一般设备。

⑷图书。

⑸其他类固定资产。

3.固定资产管理要求

⑴配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。

⑵建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，资产

管理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐。

⑶实行责任制管理。宝贵仪器、设备要指定专人管理，建立技

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术档案和维护、保养、交接及使用情况报告制度。

⑷资产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、

核实，做到账实相符，帐帐相符。

(5)固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进

行科学论证，防止盲目购置，同时对新够进的设备要及时开展成本

核算，防止设备闲置，造成资金投资挥霍。

⑹房屋修缮要依照基本建设程序报医院审批。

(7)固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必需先报

医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处理。

(8)对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处

理。

二、库存物资的管理

库存物资要依照计划采购，定额定量供应的方法进行管理。

L要合理确实定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要防

止积压、占用大量的资金，影响资金的使用效益。

2.建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制

度，降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益。

3.加强对库存物资的清查盘点，及时发现问题，堵塞漏洞，保

证物资的安全和完整。

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4.加强对在用低值易耗品的实物管理。对在用的低值易耗品采

用“定量配置，以旧换新”等管理方法。

三、药品的管理

药品的管理要遵奉并听从“计划采购、定额管理、加强周转、

保证供应”的原则C

必需正确的核算药房药品的销售情况，并按月计算药品综合差

价率，核算药品费用并结转支出和以实现的药品进销差价。

第五章对外投资和筹资

医院的对外投资是指以货币资金、实物、无形资产等方式向其

他单位或院企业、事业单位的投资和购买国家债券。由于对外投资

直接影响到医院的利益和发展，其决策权力统一集中在医院，医疗

分支机构不允许自行对外投资。

要做好预期风险和投资收益论证，把握投资本领，确保资金收

回。

对外投资必需依照规定的程序，报经财政部门或主管单位批准。

医院是筹资的决策者，医疗分支机构不得擅自发生筹资行为。

所筹资金专款专用，［FS：Pagc］不准变相挪作他用。

第六章货币资金管理

医院货币资金管理包含：银行存款管理、现金管理、往来款项

管理。各医疗分支机构的货币资金使用，必需报使用计划，由医院

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总院长审批。

一、银行存款管理

1.各医疗分支机构银行账户由医院统一开设和管理。

2.银行存款要严格遵守有关规定。

3.各医疗分支机构所收款项要及时存入银行，财会人员要及时

和银行对账。

4.严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票

要妥当保管和处理C

二、现金管理

1.各医疗分支机构收入的现金要及时存入银行，不得坐支。库

存现金不得超出规定限额，不得以白条抵现金。

2.现金必需按规定的范围使用。凡超显现金支出限额的，一律

通过银行划转。

三、往来款项管理

L医院加强对往来款项的管理，下属医疗分支机构要及时处理

本单位债权债务。

2.对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账，按有关程

序报经核准后核销。

3.个人不得因私借公款。

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第七章财务分析与监督检查

一、医院财务部门统一负责，组织医疗分支机构对医院内的经

济活动资料进行收集和分析。

二、财务分析紧要包含预算执行情况、业务收支及资金运用情

况。

三、医院财务监督检查要以国家有关方针、政策和财经制度有

关规定为依据，对医疗分支机构财务收支、资产物资管理、资金使

用，以及医疗服务收费的执行情况进行监督检查。

第八章考核与奖惩

一、医院对财务工作要实行考核与奖惩制度，以保证医院有关

方针、政策的贯彻执行，保证各项工作任务的完成。

二、考核财务工作按规定的管理要求及有关内容进行。

三、医院对医疗分支机构的嘉奖制度，兼顾国家、医院、职工

三者利益。实在方法由医院按国家有关规定另行订立。

财务部岗位职责

一、部长职责

1.在总院长领导下，主持本部日常工作，负责进行医院财务管

理和财务核算工作C

2.认真贯彻执行国家财经政策、法规，核查监督财务收支、财

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务管理和资金使用情况，维护国有资产的安全与完整。

3.引导医疗分支机构结合实际情况，完善本单位各项财务管理

方法。

4.合理组织收入，节省行政开支。依照国家规定的支出范围和

批准项目，严格掌控支出。

5.组织与编制医院及医疗分支机构的综合财务预算，并监督执

行。

6.常常检查各项财务制度的执行情况，检查有关会计核算的内

容及有关资产帐实情况，要求会计信息真实完整。

7.会同有关部门，审查或参加拟定经济合同、协议及其他经济

政策订立工作。

8.负责向医院领导层报告医疗分支机构财务情况，并进行经济

活动分析。

9.组织布置会计人员的连续教育、考核工作，会同有关部门订

立财务人员培训计划，参加会计人员的任用、调配工作。

10.定期组织清查债权和债务，防止拖欠，严格掌控欠账。

11.保证医院资金资产的安全，帮忙相关部门进行常常的监督和

必需的检查。

二、会计核算岗位职责

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L严格遵守《会计法》及相关的财经法规，认真审核原始凭证,

按有关规定填制会计凭证。

2.原始凭证审核内容：原始凭证内容是否完整，手续是否完备,

是否合法，对记载不完整、不准确、不符合规定的凭证，应退回增

补或更正。

3.依据经济业务内容情况和有关规定分别设置明细账，按记账

规定及时登记明细账。

4.及时清理债权债务，实行会计监督，维护财经纪律。

5.定时编制会计报告，做到数字准确，内容完整，经济活动分

析明白，报送及时C

6.按会计档案管理要求，装订和保管当年会计凭证、账薄和报

表。

7.完成领导交给的其他工作。

三、出纳岗位职责

L严格执行国家《现金管理暂行条例》和银行结算制度。

2.有关规定，办理现金收付业务和银行结算业务，保管好库存

现金及现金、银行账薄。

3.严格遵守银行核定的库存现金限额，不得以“白条”抵充库

存现金，更不得挪用现金。

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4.每天认真登记现金、银行存款日记账。做到日清月结，并与

库存现金及总账核对相符。

5.每月与银行对账，定时编制“银行存款余额调整表”，使账

面余额与银行对账单余额相符，及时查询处理未达账款。

6.随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账

户借给任何单位或个人办理结算套取现金。

7.保管好出纳印签章、空白支票、保险柜钥匙，做好现金、银

行凭证的保管、传递及交接工作。

8.完成领导交给的其他工作。篇5：乡村学校财务管理制度

农村学校财务管理制度

为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，

严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务

工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况,

现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度订立完善

如下：

一、建立财务管理制度

学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、

政策及有关法律、法令、法规的实在表现。因此，学校必需建立财

务管理制度。

1、要合理布置，按要求、正确订立预算内、外资金收支计划。

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2、每学期，财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项

经费的收入情况，并搭配校长做好预算内、外支出计划，做到统收

统支，专款专用。

3、必需做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只

能在指定的银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款。

4、严格财经审批手续，全部报销发票应有经手人、验收人或证

明人签字，并注明事理，最终由校长审批方可报销。

5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并

说明借款使用原因，分管财务校长审批后，财务人员才略予以借款。

6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必需具有税务监制

章的合法发票，必需具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务

内容、数量、单价和金额，必需盖有填制单位的公章（或专用章），

大小写必需相符。其发票后面须有经办人和证明人签名或签章，属

于固定资产的，必需填写资产登记表。

7、全校资产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理。俣管

室负责保管、验收，履行领用手续。

8、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地方、日期、启

程和到达时间、票价。车票应贴在报销单后面，报单人签名，学校

领导审批，会计审核后才略办理报销手续。

9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学

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生票据和事业性发票均由总务购买，会计句总务领用，用多少领多

少，用完要及时上缴财政。假如开错，此发票三联填上“报废”字

样，作为报费处理C

10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐

小组，清期账目做到民主理财。

11、自发接受上级审计部门的审计，发现问题及时矫正。

12、财会人员必需严格执法，自发执行财经纪律，做好财务核

算，做到账物相符，帐帐相符。

二、建立