2026年融资租赁业务考试题库

2026年融资租赁业务考试题库1.根据我国现行融资租赁行业监管规则，融资租赁公司的风险资产不得超过净资产的多少倍？A.3倍B.5倍C.8倍D.10倍答案：C解析：根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》规定，融资租赁公司风险资产总额不得超过净资产的8倍，从事融资租赁业务的专营机构符合该杠杆倍数要求，因此选择C选项。2.融资租赁业务中，租赁物属于（）所有，在承租人破产清算时，租赁物不属于破产财产。A.出租人B.承租人C.出卖人D.担保人答案：A解析：《民法典》第七百三十五条明确规定，融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同；第七百六十条进一步明确，出租人对租赁物享有的所有权，未经登记不得对抗善意第三人，承租人破产的，租赁物不属于破产财产，因此选择A选项。3.直租业务中，以下哪一项是出租人核心的风险管控节点？A.出卖人资质审核B.承租人还款能力审核C.租赁物价款支付审核D.租赁物所有权确权答案：D解析：直租业务中出租人所有权的合法取得是整个融资租赁法律关系成立的核心基础，只有完成所有权确权，才能保障出租人对租赁物的处置权，对抗善意第三人，其余管控节点均为常规风控要求，所有权确权是核心节点，因此选择D选项。4.售后回租业务的本质是？A.货物买卖业务B.融资业务C.服务业务D.租赁经营业务答案：B解析：售后回租业务中，承租人和出卖人为同一主体，出租人不实质参与租赁物的购买、选型、交付流程，本质上是承租人为盘活存量资产获得融资的融资类业务，属于融资租赁的特殊形态，因此选择B选项。5.对于融资租赁业务中租赁物的最低要求，以下表述正确的是？A.租赁物只要是有形动产即可，无需能够独立发挥作用B.租赁物必须权属清晰、真实存在且能够产生收益C.租赁物不得是不动产，只能是动产D.租赁物价值只要大于融资金额即可，无需评估答案：B解析：现行监管规则明确要求，融资租赁业务的租赁物必须权属清晰、真实存在且能够产生收益；不动产可以作为合法租赁物，租赁物需要能够独立发挥使用价值，应当依法进行价值评估，严禁低值高买，因此选择B选项。1.根据《民法典》关于融资租赁合同的规定，以下哪些情形下，出租人可以解除融资租赁合同？A.承租人未按照约定支付租金，经催告后在合理期限内仍不支付租金的B.承租人未经出租人同意，将租赁物转让、抵押、质押、投资入股或者以其他方式处分的C.承租人擅自改变租赁物使用地点、使用用途的D.承租人合同履行期间丧失民事行为能力的答案：AB解析：根据《民法典》第七百五十二条、第七百五十三条规定，承租人经催告后仍不支付租金，出租人可以请求支付全部租金，也可以解除合同收回租赁物；承租人未经出租人同意处分租赁物，出租人可以解除合同。擅自改变租赁物用途除非构成根本违约否则不能直接解除合同，承租人丧失民事行为能力不必然导致合同解除，因此正确选项为AB。2.融资租赁业务中，可能导致出租人所有权灭失风险的情形有？A.未按规定办理租赁物所有权登记B.承租人擅自将租赁物转让给善意第三人并完成交付C.租赁物为不动产，承租人将不动产抵押给不知情的银行并办理抵押登记D.售后回租业务中，承租人在出租人购买前已经将租赁物抵押给第三人，未告知出租人答案：ABCD解析：以上四种情形均符合《民法典》关于善意取得的适用条件，出租人的所有权无法对抗善意第三人，进而可能丧失所有权优先受偿权甚至所有权本身，均属于出租人所有权灭失风险范畴，因此全选。3.以下属于融资租赁行业监管要求的禁止性业务的有？A.融资租赁公司从事非法集资B.融资租赁公司发放除融资租赁业务以外的贷款C.融资租赁公司与关联方开展融资租赁业务未以合理价格进行D.融资租赁公司以不存在的虚拟资产开展售后回租答案：AD解析：根据监管规则，融资租赁公司不得从事非法集资、吸收公众存款、发放违规贷款等业务，不得开展无真实租赁物的售后回租业务；符合合规要求的关联交易是允许开展的，售后回租本身属于合规融资租赁业务，不属于违规放贷，因此正确选项为AD。4.融资租赁项目尽职调查中，对承租人的财务尽调需要重点关注的内容包括？A.承租人的经营性现金流情况B.承租人的资产负债率及有息负债规模C.承租人的或有负债、对外担保情况D.承租人的核心资产权属情况答案：ABCD解析：财务尽职调查的核心是评估承租人的到期偿债能力，需要全面覆盖与偿债能力相关的核心指标，包括经营性现金流、现有负债规模、隐性或有负债、核心可处置资产权属，以上四项均为重点关注内容，因此全选。1.融资租赁业务中，出租人必须承担租赁物质量瑕疵的担保责任。（）答案：错误解析：融资租赁中出租人是根据承租人对出卖人和租赁物的选择购买租赁物，因此除出租人主动干预承租人选择租赁物的特殊情形外，出租人不承担租赁物质量瑕疵担保责任，承租人应当直接向出卖人主张索赔权利。2.售后回租业务中，租赁物必须真实存在，不得虚拟租赁物开展业务，该要求符合监管规定。（）答案：正确解析：监管规则明确要求融资租赁必须依托真实存在、权属清晰的租赁物开展业务，严禁以不存在的虚拟租赁物开展业务、变相发放贷款，因此表述正确。3.融资租赁公司的杠杆倍数要求是净资本不得低于风险资产的8%，和商业银行资本充足率要求一致。（）答案：错误解析：融资租赁公司的杠杆监管要求为风险资产不得超过净资产的8倍，即净资产不低于风险资产的12.5%，和商业银行8%的最低资本充足率要求并不一致。某机械制造企业A公司因扩大产能需要，向甲融资租赁公司提出申请，以自有估价1500万元的生产设备开展售后回租业务，申请融资金额1000万元，期限3年，按季付息到期还本，年化利率6%。甲公司尽调过程中发现，A公司一年前已经将该生产设备抵押给工商银行办理了流动资金贷款，抵押登记未注销，该笔贷款剩余本息400万元，A公司未就该情况告知甲公司。甲公司未发现该抵押情况，与A公司签订了售后回租合同，约定甲公司以1000万元的价格购买该设备后回租给A公司，A公司按期支付租金，甲公司取得设备所有权，随后甲公司在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统办理了租赁所有权登记。请回答以下问题：1.本案例中，甲公司的租赁所有权能否对抗工商银行的抵押权？以下说法正确的是（）A.可以对抗，因为甲公司租赁登记办理时间晚于工商银行的抵押登记，抵押权优先B.不可以对抗，因为工商银行抵押权登记在先，甲公司所有权登记在后，无法对抗C.可以对抗，售后回租中出租人所有权优先于一切在后登记的权利D.不可以对抗，因为A公司是设备原所有人，工商银行抵押权合法有效，登记在先因此优先答案：BD解析：根据物权公示原则，登记在先的物权优先于登记在后的物权，工商银行的抵押权办理登记早于甲公司的所有权登记，且抵押权是A公司自愿设立的合法有效物权，因此甲公司的所有权不能对抗工商银行的在先抵押权。2.如果A公司到期无法支付租金，甲公司想要收回租赁物进行处置，拍卖价款为1200万元，以下清偿顺序正确的是（）A.先清偿工商银行剩余本息400万元，剩余800万元清偿甲公司的租金本息，如有剩余归A公司，不足部分由甲公司向A公司追偿B.先清偿甲公司的全部租金本息，剩余部分清偿工商银行的债务C.拍卖款直接按照甲公司和工商银行的债权比例分配D.先清偿A公司的普通破产债权（如果A公司进入破产程序），再清偿甲公司和工商银行答案：A解析：工商银行抵押权登记在先，依法对租赁物拍卖款享有优先受偿权，因此拍卖款应当先清偿在先抵押权人的债权，再清偿出租人的债权，剩余部分归所有权原权利人A公司，不足清偿部分，债权人有权继续向债务人A公司追偿，因此A选项正确。3.针对上述情况，以下责任承担表述正确的是（）A.甲公司未尽到尽职调查义务，应当自行承担相应的风险损失B.甲公司已经办理了所有权登记，无需承担责任，全部损失由A公司承担C.A公司隐瞒抵押事实构成欺诈，甲公司可以主张撤销合同并要求A公司承担赔偿责任D.甲公司可以向A公司主张