财务管理方案 (一)

财务管理方案

财务管理方案「篇一」

为严格执行《村集体经济组织会计制度》，进一步规范村级财务管理行为，提

高村级财务管理水平，校照《市乡镇财政财务管理办法》要求，特制定此集中整治

行动方案。

一、整治重点

根据上级有关文件精神，此次村级财务管理集中整治行动将以四个方面问题作

为重点进行整治：

（一）制度不健全，或未执行相关制度；

会计核算不规范；

报账管理不到位，米账手续不健全；

银行管理不规范；

工程项目决策程序不到位，流于形式；

全镇将成立村级财务管理集中整治行动小组，积极主动查找村级财务管理过程

中存在的不足及产生这些问题的原因，并重点对20xx-20xx年村级财务管理情况

全面开展集中整治行动，以促使全镇村级财务管理工作进一步完善和加强。

二、整改步骤

（一）问题排查阶段（9月28日前完成）。

各村针对以下内容开展自查自纠：一是村级财务管理机构是否健全，村级财务

管理人员是否合理配置；二是村级财务管理制度是否完善，包括：现金管理制度银

行存款管理制度印鉴管理制度票据管理制度财务审批制度财务报账制度财务人员移

接交管理制度；三是是否严格落实民主理财和财务公开制度；四是财会业务培训是

否有所加强。各村自查刍纠后列出问题清单，建立问题台账。整治方案实用和问题

清单（见附件）于8月28日前报送镇财政经济办。

（二）集中检查阶段（9月5日前完成）。

镇行动小组根据各村报送的问题清单对整改进度进行检查，主要检查各村有无

进行全面自查自纠，对发现的问题有无出台具体的整改措施，整改措施是否结合实

际并有实效。

（三）整改提升阶段（9月10日前完成）。

镇行动小组根据检查情况形成文字报告，提出相关工作建议，并根据上级要

求，举一反三，建章立制，完善村级管理制度。

三、工作要求

（-）提高思想认一只，加强组织领导。成立镇级财务集中整治行动工作领导小

组，领导小组由刘何庚同志为组长，胡广同志为副组长，领导小组办公室设在镇财

政经济办，由梁芳兼任办公室主任。各村要充分认识这次整治行动的重要性和必要

性，切实做到整治不留死角，边查边改立行立改限期整改到位。

（二）明确工作责任，确保真实准确。各村对自查整改材料的真实性准确性负

责，严禁瞒报漏报和弄虚作假。对在排查工作中不作为慢作为乱作为及排查措施不

力组织不严排查不彻底而产生严重后果的要严肃追责问责，对于自查自纠零问题，

整改走过场的村，工作小组将进行重点检查并上报检查结果。

（三）认真抓好整改，建立长效机制。各村应根据自查检查中发现的问题，积

极进行整改，将整治工作和建章立制结合起来，堵塞漏洞，完善措施，规范村级财

务管理，提高村级财务管理质量和水平。

财务管理方案「篇二」

根据区教育系统财务管理培训会的会议精神，即科学地管理学校财务，规范学

校经费的收支，使学校财经最大限度的服务于教育教学，不断改善办学条件，不断

提高教育教学质量。我校于2月26日对学校财务，财产进行了全面认真的自查，

并针对存在的问题制定了近期整改措施。

一、存在的问题

1、少数收入进账不及时。

2、报销凭证中，部分支出事由模糊手续不健全。

3、招待费过大。

4、交通费存在非正规发票报销现象。

二、整改措施

1、加强财务管理人员的财务管理知识的学习不断提高财务管理水平和管理质

量。

2、要求所有财务管理人员在思想上高度重视财务管理工作，决不能有半点松

懈，主要领导把好财务收支关。

3、坚决杜绝开支的随意性，招待中的铺张浪费。

4、规范支出凭证的审查，做到无一张白条，非正规票据。

5、对已出现的问题现场整改。

6、建立学校财务管理内控制度不断规范预算管理；收入管理；支出管理；资

产管理；经费管理；经费报销制度；申购验收制度；报废报损制度；会计档案管理

等。

财务管理方案「篇三」

为了进一步规范财务管理，强化财务职能，完善财务程序，根据董事长意见，

特作如下决定：

一、关于货款安全

1、严格出货流程，业务员在提货前必须到财务室开单，提货时单据与实物必

须完全相符，不得出现无单走货、单货不符的现象；

2、不得在生产车间不经进仓而直接提货，所有出货都必须经仓管凭单提取；

3、业务员送货时所持单据应严格按照财务部规定，交客户签收，并准确向财

务部反馈，财务部则应及时录入电脑；

4、团购送货到回款期限不得超过2个月，流通一律实行现款现货和先款后

货，酒店部送货回款期限不得超过。

5、业务员要及时掌握客户动态，加强信息沟通，杜绝呆账、烂账的发生；

6、实行责任制管理，到期未及时回款，经财务部认定为货款安全事故，由部

门经理和当事人负责赔偿或追回，其责任的划分为：部门经理20%,业务员8淌。

二、关于生产原材料管理

1、实行原材料专人专管制度，所购原材料均由原材料管理员点收，开好验收

入库单，经财务部负责人验收签字，并将货物实行分门别类存放，便于随时清点,

及时登帐；

2、科学管理，经常检查，防止损坏、潮湿、霉变、鼠咬、虫蛀；

3、建立台账，及时清点，要做到账实相符，随时备查；

4、实行汇报制度，及时向财务部汇报管理情况，每月向总经办提供一份报

表，以便公司及时掌握各类原材料库存情况；

5、完善领用制度，只限于生产车间负责人或委托工作人员经手领取原材料，

领取原材料后经手人据实签名生效；

6、因特殊原因，外购材料、委外材料、借入材料等直接进入生产现场的，仓

库管理人员应同时办理其材料的入库和出库手续；

7、所有材料的入库凭证，仓库管理人员应妥善保管，不可丢失。入库凭整保

存年限为二年：

8、出库时必须开具原材料出库单。

三、关于生产成品仓库管理。

仓库管理员负责成品的入库和出库

成品入库：

1、仓库库管员接到成品生产车间的成品入库单及相关手续，不符合要求的不

办理入库手续;

2、仓库库管员根据成品入库单，核对实物的品种、规格、型号、是否规范，

数量是否相符，如不符则拒收成品；

3、入库人员将成品按库管员的要求摆放到指定的地点，严格按批次管理，分

类堆放，做到帐、物、卡一致；

4、仓库库管员将成品入库单确认签字后返回成品生产车间。

成品出库：

1、仓库库管员严格按公司内部产品送货单上的品种、数量发货，任何人的签

字借条不能从仓库提货；

2、仓库库管员严格执行先进先出的原则发货，并作好原始记录；

成品管理

1、仓库库管员每天下班前清理入库产品数量、规格、型号，并输入K3系统；

2、每月25日库管员清库盘存，确认帐、物、卡是否一致。并做盘存报表报相

关部门；

3、仓库库管员每天对仓库进行安全检查，做到安全第一，发现不安全因素应

及时上报部门领导；

4、仓库库管员搞好仓库整洁文明，物品整齐，严格执行仓库管理制度。严禁

烟火，严禁无关人员进库；

5、仓库要有足够的照明灯具。物品与灯具周围最少有50厘米的距离；

6、仓库库管员按月检查物品储存期限，发现有超期物品报技术质量部，有低

于安全库存量的物品报绡售部。

四、关于销售费用报销

（-）公司先期的‘直接和小型销售活动阶段业务员费用的报销：

1、业务员在销售及其相关的工作中发生的费用，采用经理负责制的管理方

式，由部门经理根据业务员日报表及其经理采用其它方式所掌握的情况签字证明，

现有财务室审核数据的准确性，票据的有效性，费用使用状况是否符合标准，再报

总经办审核批示，最后由总经理签字生效；

2、总经办在审核业务员销售费用的过程中，可随时检查部门经理的监控数据

和业务员的工作记载以及旁证签字，一经发现部门经理无监控记载或记载不详、不

准，审核则不予通过：

3、严格费用标准：

（1）工作餐：业务用餐费每人每天不得超过10元，据实报销；

（2）摩托燃油费：按每公里0.2元如实计费报销；

（3）公共汽车费据实报销；

4、所有餐费报销单据都必须具备原始凭据（凭据上都要有消费场所名称、消

费时间、数额、消费品种、证明人等），燃油费报销一律凭有效票据，再另附行

程、公里数的详细记载，杜绝虚报冒领。

（二）公司往后销售活动中业务员费用将采用包干及奖励的办法，报销方式及

标准待定。

（三）对客户的返利、奖励政策按原定不变。

五、关于行政后勤费用开支控制

1、食堂员工伙食费用标准及采购：根据现时物价，基本按每人每天8元（早

餐2元、中晚餐各4元）标准控制，中晚餐每桌菜品设为三荤两素或两荤三素共5

个；总务人员在采购和筹划时，以价廉物美、新鲜多样为原则，并指导炊事员配备

好各餐菜品。

2、办公经费标准：办公经费包括水、电、文臼耗材、非生产用品（生产劳务

用品、销售用品、办公用品等），每月按人平元控制，其中保持外收水费与用电费

用持平或略有节余。财务室要列出转账予以掌控。

3、行政物资：

（1）采购程序：需要外买的各类物资均实行申购制度。各部门需购买物资，

先填好申购表，报行政部经理审批，再经总经办审批认可后，由采购经理统一采

购，采购回公司的物资交由行政部验收入库，采购经理在报发票时，需附上经审批

后的申购单交总经办备案。部门在采购申请时，要根据实际情况，清查申请项目中

是否已有积存，杜绝重复闲置现象。

（2）报销程序：原始票据一证明人（收货人）一财务核算一总经办审批一董

事长批示一财务报销。

（3）领用制度：食堂物资、大型设备等采用直领的方式，小型办公和日用品

由行政部掌控，领用和发放均采用登记制度。

（4）财务的监控和台账的建立：公司所有的物资和费用均应由财务归口控

制，公司资产、原材料和成品的仓库管理、办公用品的管理都要建立台账，录入电

脑。

六、生产物资的采购及成本控制

1、生产物资采购指生产原材料（酿酒原料、包装原材料、生产设备等），采

购程序：由行政部根据生产部的申购数据，先报董事长首肯，再与有关商家联系、

谈判、进货、入库；

2、所有采购的票据均应归口财务室记账，原材料仓库的台账应与财务部账务

完全相符；

3、财务部要将每一款酒的当时成本价精算出来报总经办。

七、关于公司财产的管理

1、公司财产所指是除房产、地产和固定的机械设备以外的可移动财产，采用

分类存放、分类整理、分类登记的方式管理；

2、公司财产的管理由行政部主管，具体工作落实到行政部总务人员，财产的

来龙去脉均应进账登记，由财务部归口账务和监管；

3、对于废弃不用、即将过时和已经过时的而又有一定价值的物资，要报请董

事长后及时妥善处理，具体程序：总务人员一行政部经理一总经办一董事长。任何

人不得随意拿走或随意处理。

八、关于财务部管理人员职责的强化

1、财务部要全面掌控公司的资金和资产，所有资产都要有账可查，所有账务

都由财务部管理；

2、完善财务部内部管理体制

（1）实行经理负责制，经理全面负责财务工匕，并直接对董事长负责;

（2）分工负责：经理：领导财务部、对外公共关系、分管公司账务、公司资

产账务、指导各项记账业务。副经理：协助经理负责全面财务工作和内部管理，分

管销售账务、生产账务、个人资金往来账务。出纳：行政经费的收支、销售经费的

收支、产品票据的开具及核算、成品仓库的数据核算等。会计：销售详细账务、人

头经费账务等。

九、关于财务软件建设

1、账务管理要进一步实行现代化，要全面推行电脑管理。财务部要在内部分

好工，做好具体安排，在20xx年年底前安装好财务系统软件，并与总经办联好

网，做到董事长和总经办随时可以调阅各项账务。

2、行政部要协助财务部做好财务软件建设，并做好公司财务培训。

十、关于财务汇报制度的完善

1、为了让董事长全面而详细地了解公司整体资金、资本运作情况，从20xx年

12月份开始，财务管理实行月报制，即每个月底财务部负责制定一个公司财务报

表交总经办。

2、在向总经办的月报表中，财务部要分门别类列出专项。

（1）支出部分分为：伙食费用、办公费用、水电费用、销售费用、生产费

用、生产成本费用、招待费用、汽车费用、人工工资、劳保费用、上缴税费、其他

费用；

（2）收入部分分为：销售收入、水费收入、政府部门政策性支持收入、废品

收入、其他收入等。

十一、关于财务审计规定

为使公司财务不断规范化，拟于明年起，公司将对财务工作实施审计制度。审

计的方式，主要是内部审计，以公司总经办牵头，财务部主导，外聘会计师以上的

行家实行指导式审计，用审计的方式，推动我公司财务工作不断上台阶，上水平。

具体方案适时再定。

财务管理方案「篇四」

根据《福建省村集体财务管理条例》有关规定的要求，为了进一步规范我镇村

集体财务管理的需要，经研究决定做以下若干规定，各村（居）要严格按以下规定

认真执行。

一、认真做好预决算。每个村（居）必须于12月份底将下一年村财收支预算

草案和本年决算做出，经村民代表大会通过后报中心备案。超过预算较大的要召开

临时村民代表大会通过，预算草案按收支明细项目详细列支，中心会计严格按预算

对村财收支予以审核、控制。

二、现金要及时入库，不得坐支。村长要严格遵守，不要把报销的票据抵作现

金交给出纳，必要的手续与程序要履行。

三、严格控制餐费开支。餐费开支，首先要以发票或收据并附上《会计及工作

餐费审批单》作为凭据列支，不得用白条；其次餐费和会议费要分清楚不要混淆；

第三，严格零接待制度；第四，餐费开支标准视各村村财收入的5%之内。

四、工资、补贴按规定开支，工资、补贴以工资册形式发放，不要用白条开

支，补贴不得乱设明目，不得随意发放。

五、报账耍及时，各村报账员严格做到次月的5—10之内