现场施工企业项目部财务管理制度流程

一、总则为规范现场施工企业项目部（以下简称“项目部”）的财务管理行为，健全内部控制机制，确保项目资金安全、高效运行，提升项目经济效益，依据国家相关财经法律法规及公司财务管理制度，结合项目部实际运作特点，特制定本制度与流程。本制度适用于公司所属各工程项目部的一切财务活动。项目部财务管理的基本原则是：统一领导、分级管理；预算控制、目标考核；规范运作、防范风险；成本优先、效益为本。二、财务管理职责（一）项目经理职责项目经理是项目部财务管理的第一责任人，对项目财务工作负总责。其主要职责包括：审批项目财务预算和资金使用计划；审批重要经济合同及大额支出；确保项目资金的合理筹措与有效使用；组织落实财务管理制度，协调处理财务工作中的重大问题。（二）财务负责人（或专职财务人员）职责在项目经理领导下，具体负责项目部日常财务管理工作。主要职责包括：组织编制项目财务预算和资金使用计划；审核各项经济业务的合规性、合理性；办理资金收付及会计核算；进行成本费用控制与分析；编制财务报表，提供财务信息；保管财务印章和相关票据；配合公司财务部门及外部审计工作。（三）各业务部门配合职责工程、物资、劳资等业务部门应配合财务部门做好成本控制、原始凭证传递等工作，提供真实、准确的业务数据，共同遵守财务管理制度。三、资金管理（一）资金预算管理项目部应根据施工进度计划、合同条款及成本预算，按月（或季度）编制资金收支预算，报公司财务部门及项目经理审批后执行。预算执行过程中，如遇重大调整，需按原审批程序报批。（二）资金支付管理1.支付审批权限：建立分级审批制度。日常零星支出、小额费用报销由财务负责人审核，项目经理审批；大额材料采购、工程款支付等重大支出，需由项目经理审核并按公司规定报公司相关部门审批。2.支付审核流程：所有支付业务均需凭合法、合规的原始凭证（如合同、发票、验收单、结算单等），经业务经办人、部门负责人签字确认，财务负责人审核，项目经理（或其授权人）审批后，方可办理支付。3.工程款支付：严格按照工程合同约定的付款条件和审批程序办理。支付前需核实工程进度、质量验收情况及发票取得情况。4.费用报销：员工因公发生的费用，应在规定时限内凭合法票据报销。报销票据应内容真实、要素齐全、粘贴规范。财务人员对票据的合规性、真实性进行审核。（三）备用金管理项目部可根据实际需要设立备用金，用于日常零星开支。备用金由指定专人负责管理，实行限额控制，定期报销补足。严禁挪用备用金或用于与项目无关的支出。（四）银行账户管理项目部银行账户的开设、变更、注销须经公司财务部门批准。银行账户应专人管理，定期对账，确保账实相符。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。四、成本费用控制（一）成本预算编制与分解项目部应在项目开工前，根据施工图纸、施工组织设计、材料价格信息等编制详细的项目成本预算，并将成本指标分解到各分项工程及相关责任部门。（二）人工成本控制严格按照劳动用工合同及施工进度合理安排人员，控制人工投入。工资发放应核实考勤记录，确保准确无误。（三）材料成本控制1.采购管理：大宗材料采购应实行招标或比价采购，选择质优价廉的供应商。材料采购合同须经财务部门审核。2.验收与领用：材料入库时须由专人验收，办理入库手续；出库时应凭领料单，严格按照施工计划领用，避免浪费和积压。3.库存管理：定期对材料进行盘点，做到账实相符，防止材料损耗和流失。（四）机械使用费控制合理安排机械设备的使用，提高设备利用率。加强设备维护保养，降低维修费用。对外租赁设备应签订合同，明确租赁价格、期限及责任。（五）其他费用控制严格控制办公费、差旅费、招待费等间接费用支出，各项费用开支应符合公司规定标准，杜绝铺张浪费。五、资产管理（一）固定资产管理项目部购置、调入的固定资产，应及时办理验收、登记手续，建立固定资产台账，明确保管责任人。定期进行固定资产清查盘点，发生毁损、报废、处置等情况，须按规定程序报批。（二）周转材料管理对于脚手架、模板等周转材料，应建立领用、归还、报废制度，加强维护保养，提高周转使用效率，控制损耗。六、合同管理与财务审核项目部对外签订的各类经济合同（如工程分包合同、材料采购合同、设备租赁合同等），在签订前须经财务部门对合同中的付款方式、价格、税务条款等进行审核，确保合同条款的合规性和财务风险可控。合同履行过程中，财务部门应跟踪付款情况，确保按合同约定执行。七、会计核算与财务报告（一）会计核算财务人员应按照国家统一会计制度及公司会计核算办法，对项目部各项经济业务进行及时、准确、完整的会计核算，登记会计账簿。（二）原始凭证管理严格审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合要求的原始凭证，财务人员有权拒绝受理。（三）财务报告项目部应按月、季、年度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及成本费用明细表等，及时向项目经理和公司财务部门报送，反映项目财务状况和经营成果。八、财务监督与内部控制（一）内部牵制建立健全内部牵制制度，不相容岗位（如出纳与会计、采购与验收）应相互分离，形成制约。（二）定期自查项目部应定期对财务管理、资金使用、成本控制等情况进行自查，发现问题及时整改。（三）接受监督自觉接受公司财务部门的监督、检查和内部审计，配合提供相关资料。九、附则本制度未尽事宜，参照公司相关财务管理制度执行。各项目部可根据本制度，结合项目具体情况制定实施细则。本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行