单证复核纠错工作流程

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单证复核纠错流程

1.目的

为了规范公司进出口单证复核及纠错流程，明确公司接单制单人员、审单人员、复核人员的工

作责任，使客户单证的复核、纠错机制更加有效，特制定本制度。

2.适用范围

2.：适用于公司进出口报关接单制单、审单、复核岗位的人员；

2.2适用于公司进出口的报关单、发票、装箱单、合同、报关委托书、相关证照等客户单证的

管理。

3.职责和权限

公司报关复核纠错业务设接单制单岗位、审单岗位、复核岗位三个岗位。

公司规定同一票报关单至少有三个岗位按流程分别接单制单、审单、复核，且审单与复核不能

为同一个人。对于不同类型的报关项目（不同报关合同或不同收货人）的小组成员，可以互相

交叉复核。

3.1国际物流部进出口报关接单制单岗位

负责报关前的报关接单工作及向海关正式申报前的报关单在关务系统平台预录入工作，由关务

系统平台生成报关单复核样单，并同时给客户提出合规、有效的报关建议。

3.2国际物流部进出口报关单审单岗位

负责关务系统平台上的报关单样单或纸制报关单样单的审核工作。

3.3国际物流部进出口报关单复核岗位

负责向海关正式申报前的报关单复核工作。

4.工作程序

4.1报关接单制单流程

4二.1报关接单制单人员在制单前对报关资料的有效性、完整性、逻辑性进行审核，若报关资

料存在发票金额大于合同金额，净重大于毛重，法检通关单上的数量小于实际报关单上的数量

等现象，则立即通知客户改正。

4二.2报关接单制单人员在接单过程中发现客户有瞒报的不合规意图时，应立即报告关务主管,

由关务主管与客户沟通，申明瞒报的法律责任，防止客户做出违法的行为。

4.：.3报关接单制单人员在预录入阶段对报关单进行审核，做到发票、装箱单、合同上的内容

与农关单、报检单上的内容和符，确保贸易方式、原产地规则、货值、货物净重、贸易国别、

归类申报的HS编码等报关内容与客户提供的单证内容相符，符合海关规定，发现错误及时纠

正。

4.1.4报关接单制单人员完成报关单样单的制作后，通过关务系统平台或纸制形式发送报关单

样单给审单人员，由报关单审单人员进行下一步审单流程。

4.2报关单审单流程

4.2.1报关单审单的法律法规依据为《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华

人民共和国进出口货物申报管理规定》及其他相关法律法规。报关单审单人员根据海关政策、

法规要求，对进行出口报关单证数据的正确性、合法性进行综合审核，确认报关单数据正确、

合法。

4.2.2报关单审单人员对进出口报关单证进行全面审核，确保报关单填制规范，商品归类、税

率、完税价格、原产地等征免税要素正确、合规合法。

4.2.3若在审单过程中发现由于接单制单人员的录入错误产生的错误，应将报关单样单退回给

接单制单人员进行修改，修改完成后再次审单；若客户提供的资料信息存在问题，应将问题反

馈给接单制单人员，由接单制单人员联系客户进行改正，再重新进行接单制单及本单流程。

4.2.4报关单审单人员确认报关单样单无误后，通过关务系统平台或纸制形式发送报关单样单

给复核人员进行下一步复核流程。

4.3报关单复核流程

4.3.1报关单复核人员对报关单以下内容进行复核：

a）商品归类复核：复核申报要素与申报商品编码是否匹配，有无归类错误。

b）进出口商品价格复核：涉及到进口审价的进口业务，应根据以往经验及口岸进口案例，复

核价格的时效性及真实性，对价格确定不了的业务，应主动向客户请教，或在客户的同意下主

动向海关申请估价。

c）原产地复核：原产地国家应清楚显示在进出口商业发票上。

4.3.2报关单复核人员完成复核后，需要修改的报关单样单驳回至接单制单人员修改，不需要

修改的报关样单，由接单制单人员通过关务系统平台或以书面文件形式传递给客户复核确认,

对于长期合作客户的同一类货物的多频次进出口报关业务，在客户允许的前提下，可以不经客

户书面性复核，在公司复核后，直接报关发送，但对于单票货物大于10万美金、特殊报关项

目（进出境修理、暂时进出口、退运等）必须经过客户口头或书面确认没有问题后，才能向海

关发送报关数据。

4.3.3报关单及其随附单证由复核人员签字并登记制单、复核日期或由系统平台自动记录此功

能。

4.3.4报关单复核人员负责汇总单证复核过程中出现的差错，认真如实填写《报关单证复核纠

错统计表》并上报公司关务主管。

4.4复核纠错争议解决方式

各岗位人员发现不能确认的输单问题时，交由关务主管确认，如果确定客户提供的信息是错误

的，由接单制单人员或关务主管及时与客户沟通，并停止报关作业。如果未能与客户协商解决，

应配合客户向海关咨询或向海关申请行政裁定，以海关咨询或行政裁定结果为报关输单基准。

4.5复核错误责任追究

关务主管应实时在周例会上讨论报关差错情况及纠错措施，对于接单制单、审单及复核人员工

作中产生的问题，视情节轻重，追究岗位责任人的责任，具体执行规定参见《进出口责任追究

制度》。

5.流程图

报关复核纠错流程

6.参考文件/关联文件

6.1《进出口责任追究管理制度》

6.2《进出口单证管理制度》

6.3《进出口报关作业管理程序》

7.附件/表单

7.1《报关单证复核纠错统计表》

7.2《进出口违法活动责任追究登记表》

7.3《报关预录入草单》

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