北京邮电大学世纪学院《中国税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(A卷)

说明：本试卷将作为样卷直接制版胶印，请命题教师在试题之间留足答题空间。（第1页共6页）制卷人签名：制卷人签名：制卷日期：审核人签名：：审核日期：………………………………………………装……订……线…………………北京邮电大学世纪学院《中国税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(A卷)适用年级专业考试方式闭卷考试时间120分钟学院专业班级学号姓名题号一二三四五六七八总分阅卷教师得分………………得分一、单项选择题（每题1分，共20分）1.税收的基本特征不包括以下哪项？A.强制性B.无偿性C.普遍性D.可选择性2.以下哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物3.企业所得税的纳税义务人是指？A.在中国境内注册的企业B.在中国境内注册的外国企业C.在中国境内注册的个体工商户D.在中国境内注册的合伙企业4.个人所得税的税率采用超额累进税率，以下哪项说法正确？A.累进税率适用于所有应纳税所得额B.累进税率适用于超过起征点的部分C.累进税率适用于超过免征额的部分D.累进税率适用于超过起征点和免征额的部分5.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人采取以下哪种措施？A.查封、扣押B.没收、罚款C.强制执行D.暂扣、冻结6.以下哪项不属于税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收返还D.税收加征7.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人应当依法办理税务登记，以下哪项说法正确？A.纳税人、扣缴义务人可以不办理税务登记B.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起30日内办理税务登记C.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起60日内办理税务登记D.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起90日内办理税务登记8.以下哪项不属于税收违法行为？A.拖欠税款B.隐瞒收入C.虚假申报D.按时申报9.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人采取以下哪种措施？A.查封、扣押B.没收、罚款C.强制执行D.暂扣、冻结10.以下哪项不属于税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收返还D.税收加征11.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人应当依法办理税务登记，以下哪项说法正确？A.纳税人、扣缴义务人可以不办理税务登记B.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起30日内办理税务登记C.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起60日内办理税务登记D.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起90日内办理税务登记12.以下哪项不属于税收违法行为？A.拖欠税款B.隐瞒收入C.虚假申报D.按时申报13.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人采取以下哪种措施？A.查封、扣押B.没收、罚款C.强制执行D.暂扣、冻结14.以下哪项不属于税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收返还D.税收加征15.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人应当依法办理税务登记，以下哪项说法正确？A.纳税人、扣缴义务人可以不办理税务登记B.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起30日内办理税务登记C.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起60日内办理税务登记D.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起90日内办理税务登记16.以下哪项不属于税收违法行为？A.拖欠税款B.隐瞒收入C.虚假申报D.按时申报17.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人采取以下哪种措施？A.查封、扣押B.没收、罚款C.强制执行D.暂扣、冻结18.以下哪项不属于税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收返还D.税收加征19.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人应当依法办理税务登记，以下哪项说法正确？A.纳税人、扣缴义务人可以不办理税务登记B.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起30日内办理税务登记C.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起60日内办理税务登记D.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起90日内办理税务登记20.以下哪项不属于税收违法行为？A.拖欠税款B.隐瞒收入C.虚假申报D.按时申报二、多项选择题（每题2分，共20分）1.税收的基本特征包括以下哪些？A.强制性B.无偿性C.普遍性D.可选择性2.增值税的征税范围包括以下哪些？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物3.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些？A.在中国境内注册的企业B.在中国境内注册的外国企业C.在中国境内注册的个体工商户D.在中国境内注册的合伙企业4.个人所得税的税率采用以下哪些税率？A.比例税率B.超额累进税率C.固定税率D.比例累进税率5.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人采取以下哪些措施？A.查封、扣押B.没收、罚款C.强制执行D.暂扣、冻结6.税收优惠政策包括以下哪些？A.税收减免B.税收抵免C.税收返还D.税收加征7.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人应当依法办理税务登记，以下哪些说法正确？A.纳税人、扣缴义务人可以不办理税务登记B.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起30日内办理税务登记C.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起60日内办理税务登记D.纳税人、扣缴义务人应当自领取营业执照之日起90日内办理税务登记8.税收违法行为包括以下哪些？A.拖欠税款B.隐瞒收入C.虚假申报D.按时申报9.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人采取以下哪些措施？A.查封、扣押B.没收、罚款C.强制执行D.暂扣、冻结10.税收优惠政策包括以下哪些？A.税收减免B.税收抵免C.税收返还D.税收加征三、判断题（每题1分，共10分）1.税收是国家财政收入的主要来源。（）2.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和出口货物。（）3.企业所得税的纳税义务人包括在中国境内注册的企业、在中国境内注册的外国企业、在中国境内注册的个体工商户和在中国境内注册的合伙