广西生态工程职业技术学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页广西生态工程职业技术学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？A.职工工资B.职工福利费C.利息支出D.税收滞纳金3.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.外国企业4.下列哪项不属于增值税的税率？A.6%B.9%C.13%D.17%5.下列哪项不属于营业税的征税范围？A.销售不动产B.提供建筑安装劳务C.提供金融保险服务D.提供教育医疗服务6.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得7.下列哪项不属于增值税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行8.下列哪项不属于企业所得税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行9.下列哪项不属于个人所得税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行10.下列哪项不属于增值税的优惠政策？A.小规模纳税人免税B.出口货物退（免）税C.研发费用加计扣除D.税收滞纳金减免11.下列哪项不属于企业所得税的优惠政策？A.高新技术企业税收优惠B.小型微利企业税收优惠C.研发费用加计扣除D.税收滞纳金减免12.下列哪项不属于个人所得税的优惠政策？A.税收滞纳金减免B.财产租赁所得减免C.股息、红利所得减免D.研发费用加计扣除13.下列哪项不属于增值税的征收主体？A.国家税务局B.地方税务局C.财政部D.税务总局14.下列哪项不属于企业所得税的征收主体？A.国家税务局B.地方税务局C.财政部D.税务总局15.下列哪项不属于个人所得税的征收主体？A.国家税务局B.地方税务局C.财政部D.税务总局16.下列哪项不属于增值税的纳税期限？A.每月B.每季C.每年D.随时17.下列哪项不属于企业所得税的纳税期限？A.每月B.每季C.每年D.随时18.下列哪项不属于个人所得税的纳税期限？A.每月B.每季C.每年D.随时19.下列哪项不属于增值税的纳税地点？A.纳税人所在地B.货物销售地C.劳务发生地D.税务机关指定地点20.下列哪项不属于企业所得税的纳税地点？A.纳税人所在地B.货物销售地C.劳务发生地D.税务机关指定地点二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的纳税人包括哪些？A.企业B.个人C.行政单位D.事业单位2.企业所得税的纳税人包括哪些？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.外国企业3.个人所得税的纳税人包括哪些？A.个人B.家庭C.企业D.行政单位4.增值税的税率包括哪些？A.6%B.9%C.13%D.17%5.企业所得税的税率包括哪些？A.25%B.20%C.15%D.10%6.个人所得税的税率包括哪些？A.3%B.10%C.20%D.25%7.增值税的优惠政策包括哪些？A.小规模纳税人免税B.出口货物退（免）税C.研发费用加计扣除D.税收滞纳金减免8.企业所得税的优惠政策包括哪些？A.高新技术企业税收优惠B.小型微利企业税收优惠C.研发费用加计扣除D.税收滞纳金减免9.个人所得税的优惠政策包括哪些？A.税收滞纳金减免B.财产租赁所得减免C.股息、红利所得减免D.研发费用加计扣除10.增值税的征收管理包括哪些？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。（）2.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册登记的企业。（）3.个人所得税的纳税人包括所有在中国境内取得所得的个人。（）4.增值税的税率分为6%、9%、13%、17%四档。（）5.企业所得税的税率分为25%、20%、15%、10%四档。（）6.个人所得税的税率分为3%、10%、20%、25%四档。（）7.增值税的优惠政策包括小规模纳税人免税、出口货物退（免）税、研发费用加计扣除等。（）8.企业所得税的优惠政策包括高新技术企业税收优惠、小型微利企业税收优惠、研发费用加计扣除等。（）9.个人所得税的优惠政策包括税收滞纳金减免、财产租赁所得减免、股息、红利所得减免等。（）10.增值税的征收管理包括纳税申报、税款缴纳、税收保全、税收强制执行等。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.税收滞纳金5.税收保全五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的征税范围。2.简述企业所得税的纳税人。3.简述