江西制造职业技术学院《税率的知识公式总结》2025-2026学年期末试卷

江西制造职业技术学院《税率的知识公式总结》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共12小题，每小题2分，共24分）

1.税率的基本形式不包括（）。

A.比例税率B.超额累进税率C.全额累进税率D.定额税率

2.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是（）。

A.比例税率B.超额累进税率C.全额累进税率D.定额税率

3.企业所得税的基本税率为（）。

A.15%B.25%C.10%D.20%

4.资源税的征税对象是（）。

A.土地B.矿产C.水D.林木

5.增值税的计税依据是（）。

A.销售额B.营业额C.成本D.利润

6.消费税的征税对象是（）。

A.所有消费品B.特定消费品C.所有生产资料D.特定生产资料

7.车船税的征税对象是（）。

A.所有车辆B.特定车辆C.所有船舶D.特定船舶

8.印花税的征税对象是（）。

A.合同B.账簿C.权利D.所有权

9.营业税改征增值税后，原有的营业税纳税人适用的税率是（）。

A.6%B.11%C.13%D.17%

10.个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.以上都是

11.企业所得税的税收优惠政策不包括（）。

A.高新技术企业B.小微企业C.畜牧业D.金融业

12.土地增值税的征税对象是（）。

A.土地转让B.土地出租C.土地出让D.土地租赁

二、多项选择题（本大题共8小题，每小题2分，共16分）

1.税率的主要形式包括（）。

A.比例税率B.超额累进税率C.全额累进税率D.定额税率

2.个人所得税的应税所得包括（）。

A.工资薪金所得B.稿酬所得C.财产租赁所得D.财产转让所得

3.企业所得税的税收优惠政策包括（）。

A.高新技术企业B.小微企业C.畜牧业D.金融业

4.资源税的征税对象包括（）。

A.石油B.天然气C.煤炭D.石墨

5.增值税的计税方法包括（）。

A.一般计税方法B.简易计税方法C.组成计税方法D.免税计税方法

6.消费税的征税对象包括（）。

A.烟草B.酒精C.化妆品D.贵重首饰

7.车船税的征税对象包括（）。

A.小汽车B.摩托车C.载货汽车D.轮船

8.印花税的征税对象包括（）。

A.合同B.账簿C.权利D.所有权

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.税率是税收制度的核心要素。（）

2.个人所得税的专项附加扣除是永久性的。（）

3.企业所得税的基本税率为25%。（）

4.资源税的征税对象是所有自然资源。（）

5.增值税的计税依据是销售额。（）

6.消费税的征税对象是所有消费品。（）

7.车船税的征税对象是所有车辆和船舶。（）

8.印花税的征税对象是所有合同和账簿。（）

9.营业税改征增值税后，原有的营业税纳税人适用的税率是6%。（）

10.土地增值税的征税对象是土地转让。（）

四、材料分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：某公司2025年全年销售收入为1000万元，销售成本为600万元，管理费用为100万元，财务费用为50万元，所得税率为25%。

材料二：某个人2025年工资收入为10万元，专项附加扣除包括子女教育1万元，继续教育2万元，大病医疗1万元。

1.计算该公司的应纳税所得额和应纳企业所得税额。

2.计算该个人的应纳税所得额和应纳个人所得税额。

五、论述题（本大题共1小题，共20分）

材料一：某省2025年对高新技术企业实行税收优惠政策，对其应纳税所得额减按15%计入应纳税额，按20%的税率缴纳企业所得税。

材料二：某省2025年对小微企业实行税收优惠政策，对其年应纳税所得额不超过100