东北林业大学《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页东北林业大学《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于我国现行增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.我国个人所得税的税率采用累进税率，下列哪项说法正确？A.累进税率适用于所有纳税人B.累进税率适用于工资、薪金所得C.累进税率适用于稿酬所得D.累进税率适用于特许权使用费所得3.下列哪项不属于我国企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.个体工商户4.我国增值税的纳税期限一般规定为多少天？A.1天B.3天C.5天D.10天5.下列哪项不属于我国消费税的征税范围？A.香烟B.贵重首饰及珠宝玉石C.红酒D.汽车轮胎6.下列哪项不属于我国资源税的征税范围？A.煤炭B.石油C.天然气D.矿石7.下列哪项不属于我国土地增值税的征税范围？A.土地使用权转让B.土地使用权出租C.土地使用权抵押D.土地使用权出让8.下列哪项不属于我国契税的征税范围？A.土地使用权转让B.房屋买卖C.房屋赠与D.房屋出租9.下列哪项不属于我国房产税的征税范围？A.房屋买卖B.房屋赠与C.房屋出租D.房屋抵押10.下列哪项不属于我国车辆购置税的征税范围？A.购置汽车B.购置摩托车C.购置拖拉机D.购置船舶11.下列哪项不属于我国印花税的征税范围？A.购置股票B.购置债券C.购置基金D.购置保险12.下列哪项不属于我国城市维护建设税的征税范围？A.城市维护建设B.城市基础设施C.城市绿化D.城市排水13.下列哪项不属于我国教育费附加的征税范围？A.教育事业B.教育设施C.教育培训D.教育支出14.下列哪项不属于我国地方教育附加的征税范围？A.地方教育事业B.地方教育设施C.地方教育培训D.地方教育支出15.下列哪项不属于我国企业所得税的税收优惠政策？A.研发费用加计扣除B.投资于环境保护、节能节水项目的所得减免C.投资于国家重点扶持的公共基础设施项目的所得减免D.投资于国家重点扶持的农业、林业、牧业、渔业项目的所得减免16.下列哪项不属于我国个人所得税的税收优惠政策？A.工资、薪金所得的专项附加扣除B.劳务报酬所得的专项附加扣除C.稿酬所得的专项附加扣除D.特许权使用费所得的专项附加扣除17.下列哪项不属于我国增值税的税收优惠政策？A.小规模纳税人免征增值税B.纳税人出口货物退（免）税C.纳税人提供应税服务免征增值税D.纳税人提供不动产租赁服务免征增值税18.下列哪项不属于我国消费税的税收优惠政策？A.小规模纳税人免征消费税B.纳税人出口应税消费品退（免）税C.纳税人提供应税服务免征消费税D.纳税人提供不动产租赁服务免征消费税19.下列哪项不属于我国资源税的税收优惠政策？A.小规模纳税人免征资源税B.纳税人出口应税资源退（免）税C.纳税人提供应税服务免征资源税D.纳税人提供不动产租赁服务免征资源税20.下列哪项不属于我国土地增值税的税收优惠政策？A.小规模纳税人免征土地增值税B.纳税人出口应税土地退（免）税C.纳税人提供应税服务免征土地增值税D.纳税人提供不动产租赁服务免征土地增值税二、多项选择题（每题2分，共20分）1.我国增值税的纳税人包括哪些？A.企业B.个人C.行政单位D.事业单位2.我国个人所得税的征税范围包括哪些？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得3.我国企业所得税的纳税人包括哪些？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.个体工商户4.我国增值税的税率包括哪些？A.基本税率B.低税率C.加征税率D.免税税率5.我国个人所得税的税率包括哪些？A.累进税率B.固定税率C.比例税率D.免税税率6.我国企业所得税的税率包括哪些？A.25%B.20%C.15%D.10%7.我国增值税的纳税期限包括哪些？A.1个月B.3个月C.6个月D.1年8.我国个人所得税的纳税期限包括哪些？A.每月B.每季度C.每半年D.每年9.我国企业所得税的纳税期限包括哪些？A.每月B.每季度C.每半年D.每年10.我国增值税的税收优惠政策包括哪些？A.小规模纳税人免征增值税B.纳税人出口货物退（免）税C.纳税人提供应税服务免征增值税D.纳税人提供不动产租赁服务免征增值税三、判断题（每题1分，共10分）1.我国增值税的纳税人包括所有在中国境内从事生产经营活动的单位和个人。（）2.我国个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人和在中国境内无住所但居住满一年的个人。（）3.我国企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册登记的企业。（）4.我国增值税的税率分为基本税率、低税率、加征税率和免税税率。（）5.我国个人所得税的税率分为累进税率、固定税率、比例税率和免税税率。（）6.我国企业所得税的税率分为25%、20%、15%和10%。（）7.我国增值税的纳税期限分为1个月、3个月、6个月和1年。（）8.我国个人所得税的纳税期限分为每月、每季度、每半年和每年。（）9.我国企业所得税的纳税期限分为每月、每季度、每半年和每年。（）10.我国增值税的税收优惠政策包括小规模纳税人免征增值税、纳税人出口货物退（免）税、纳税人提供应税服务免征增值税和纳税人提供不动产租赁服务免征增值税。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.个人所得税3.企业所得税4.资源税5.土地增值税五、简答题（每题6分，共18分）1.简述我国增值税的纳税人。2.简述我国个人所得税的纳税人。3.简述我国企业所得税的纳税人。六、案例分析题（1题，满分12分）某企业为